Система клірингових розрахунків

Міжбанківський кліринг являє собою систему безготівкових розрахунків між банками, що здійснюються через єдині розраху­нкові центри. Клірингова система ґрунтується на тому, що банки виконують приблизно ті самі операції, мають схожу організацію системи бухгалтерського обліку та високий рівень комп’ ютеризації.

Переваги клірингової системи розрахунків порівняно з пря­мими кореспондентськими розрахунками полягає в тому, що ко­шти банків не розпорошуються по коррахунках, а клірингові центри акумулюють кошти для розрахунків і помітно їх приско­рюють.

Механізм клірингових розрахунків ґрунтується на заліку взаємних вимог і зобов’язань учасників розрахунків певної пла­тіжної системи, що включає процес отримання, сортування та розподілу розрахункових документів кожного учасника розраху­нків, а також визначення остаточного розрахункового сальдо. Припускається можливість утворення дебетового сальдо на раху­нку учасника розрахунків, що може бути покрито надходження­ми на цей рахунок до кінця робочого дня. Якщо сальдо переви­щує припустимий мінімум заборгованості, то різниця має бути внесена на рахунок Клірингової палати. За відсутності у власника рахунка грошових коштів може бути наданий короткостроковий кредит — овердрафт. У випадку утворення кредитового сальдо різниця утворить вільний залишок, що може бути знятий з раху­нку Клірингової палати.

Отже, взаємозалік значно скорочує обсяги переміщуваних коштів, прискорює процеси розрахунків, підвищує ліквідність банків. Разом з тим клірингові розрахунки пов’язані з досить ви­сокими ризиками: ліквідності, технічними й інформаційними.

Питання для самооцінювання знань

1. Назвіть дві форми платіжного обороту і дайте їм визначення.

2. Поясніть роль комерційних банків в організації платіжного обороту.

3. Поясніть порядок прогнозування розрахунків касових оборотів у банку.

4. Назвіть платіжні інструменти безготівкових міжгосподарських розрахунків.

5. Що таке система міжбанківських розрахунків?

6. Перерахуйте правила емісійно-касової роботи в банку.

7. Поясніть призначення вечірніх кас та особливості їх роботи.

8. Який порядок видачі банками готівки?

9. Як здійснюються касові операції через банкомати?

10. Назвіть найперспективніші, на вашу думку, безготівкові розра­хунки. Чому ви так вважаєте?

Питання для семінарського заняття

1. Відкриття та закриття рахунків в установах банків в Україні.

2. Грошові розрахунки в Україні. Принципи безготівкових розрахунків.

3. Характеристика окремих форм безготівкових розрахунків та до­кументообігу за їх допомогою:

• розрахунки платіжними дорученнями;

• чеками;

• векселями;

• акредитивами.

4. Організація касового обслуговування банками своїх клієнтів.

5. Касові обороти та їх облік.

Питання для самостійного вивчення

1. Характеристика платіжної системи та платіжного обороту.

2. Порядок установлення ліміту каси залежно від виду підприємств, часу інкасації.

3. Відкриття поточних рахунків та поточних рахунків бюджетних установ.

4. Відкриття рахунків фізичним особам.

5. Міжбанківські розрахунки. Робота СЕП при НБУ.

6. Касова дисципліна та контроль за її дотриманням.

Теми рефератів та доповідей

1. Особливості відкриття рахунків особам-нерезидентам в установах українських банків.

2. Відкриття та ведення рахунків за платіжними картками.

3. Вексель як форма міжгосподарських розрахунків. Банківські опе­рації з векселями.

4. Валютні рахунки клієнтів: відкриття та ведення.

Ситуаційні завдання

1. Визначитипрогнозний розмір надходжень готівки до каси банку в наступному кварталі, якщо є такі дані:

• прогнозний обсяг продажу товарів на квартал за всіма торговими організаціями, що обслуговуються банком, — 560 млн грн;

• надходження квартплати та від комунальних підприємств — 7,9 млн грн;

• продаж товарів за безготівковими розрахунками — 195 млн грн;

• надходження виручки від транспортних підприємств — 48 млн грн;

• продаж товарів у кредит — 45 млн грн;

• видачі з рахунків за вкладами — 67 млн грн;

• витрати грошових коштів з виручки — 121 млн грн;

• надходження торгової виручки через підприємства зв’язку — 41 млн грн;

• видача з рахунків КСП — 13,5 млн грн.

Дайте відповіді на питання:

• Хто складає такі прогнози?

• Що є первинною інформацією для їх складання?

• 3 якою метою вони складаються?

2.Який прогнозний розмір видачі готівки на оплату праці, якщо ві­домі такі дані:

• фонд оплати праці підприємств—клієнтів банку — 32 млн грн;

• додаткова оплата та винагороди — 3,5 млн грн;

• безготівкові перерахування на рахунки працівників — 6,5 млн грн;

• утримання із заробітної плати 1,4 млн грн;

• перерахування на додаткове добровільне пенсійне страхування за дорученням працівників — 1,3 млнгрн;

• виплата заробітної плати з виручки — 0,5 млн, грн.

3.3а даними табл. 3.4 перевірити дотримання касової дисципліни на місці в магазині «Дитячий світ» за вересень—листопад поточного року. Ліміт залишку готівки в касі становить — 10 000 грн.

Таблиця 3.4 ДАНІ ДЛЯ ПЕРЕВІРКИ № п/п При перевірці встановлено Тис. грн вересень жовтень листопад Залишок каси на 1.09 п. р.     Надійшло виручки від реалізації то­варів Одержано з банку для витрат на від­рядження Здано в банк виручки Оплачено магазином з виручки та кошти, одержані в банку:         — на заробітну плату   — премії і допомоги   — витрати на відрядження   — поточні витрати

Виконати:

• підрахувати залишок каси в магазині станом на 1 жовтня, 1 листопада поточного року;

• скласти акт перевірки касової дисципліни;

Зробити висновки щодо дотримання магазином касової дисципліни.