Тематика тез доповіді, наукової статті

1. Правове регламентування — основа податкової діяльності.

2. Становлення та розвиток податкової служби України.

3. Відповідальність платників як засіб боротьби з ухиленням від сплати податків.

4.Порядок подання податкової декларації до органів державної податкової служби

5. Світовий досвід побудови податкових систем.

6. Визначення суми податкових та грошових зобов’язань платника податків, порядок їх сплати та оскарження рішень контролюючих органів.

7. Облік платників податку на додану вартість.

8. Реєстрація та облік у ДПІ постійних представництв нерезидентів в Україні як платників податку на прибуток.

9. Податкова застава як засіб погашення податкової заборгованості.

10. Непрямі методи нарахування податкових зобов’язань.

11. Примусове стягнення податкової заборгованості.

12. Податковий борг банкрута та заходи по його погашенню.

13. Конфлікт інтересів платника податків і податкового органу: огляд матеріалів судової практики.

14. Документальна перевірка як складова податкового менеджменту.

15. Зустрічні перевірки в системі податкового контролю.

16. Податковий контроль, його визначення та повноваження органів державної влади щодо його здійснення.

17. Застосування інформаційних технологій в контрольно-перевірочній роботі податкових органів.

18.Облік платників податків, мета його створення та загальні положення щодо обліку платників податків.

19. Контроль за правильністю оподаткування ПДВ в сфері експортно-імпортних операцій.

20. Організація податкової роботи за наявністю марок акцизного збору.

21. Шляхи вдосконалення податкового контролю в сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності.

22. Недоліки та суперечності спрощеної системи оподаткування.

23. Перспективи оподаткування суб’єктів малого бізнесу за проектом Податкового кодексу.

24. Податковий аудит в системі податкового контролю.

25. Види податкових перевірок та організація їх проведення.

26.Суть та етапи доперевірочної роботи.

27. Суть системи “кабінетний аудит”.

28. Оформлення результатів перевірки.

29. Реалізацція результатів перевірки.

30. Оскарження дій податкових органів.

31. Організація податкового контролю в сфері непрямого оподаткування.

32. Камеральна перевірка декларацій з ПДВ.

33. Документальна перевірка податкового зобов’язання з ПДВ.

34. Перевірка правильності визначення суми податкового кредиту.

35. Перевірка обґрунтованості бюджетного відшкодування.

36. Податковий аудит розрахунків щодо податку на прибуток підприємств.

37. Камеральна перевірка декларації про прибуток підприємств.

38. Особливості методики проведення документальної перевірки податку на прибуток підприємств.

39. Організація податкового контролю в сфері оподаткування доходів фізичних осіб.

40. Контроль у сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності.

41. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування.

42. Контроль за правильністю нарахування і своєчасністю сплати єдиного податку - суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами.

43. Контроль справляння платежів за ресурси.

Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів.

Підсумковий контроль

Перелік питань до іспиту

1.Розвиток концепцій оподаткування. Завдання сучасної податкової політики.

2. Необхідність управління в сфері оподаткування. Об’єкт та суб’єкти податкового менеджменту.

3. Мета і функції податкового менеджменту на макро- і мікрорівні.

4. Державна податкова служба України, її структура, статус, підпорядкування.

5.Офіс великих платників податків. Програма модернізації податкової служби України. Оцінка ефективності роботи податкових органів.

6. Контролюючі органи та органи стягнення.

7. Податкова звітність. Податкова декларація (розрахунок).

8. Податкові зобов’язання, порядок їх сплати. Визначення суми податкових або грошових зобов’язань.

9. Податкове повідомлення-рішення. Податкова вимога.

10. Відповідальність. Види відповідальності та умови притягнення до відповідальності.

11. Організація обліку платників податків в органах державної податкової служби.

12. Порядок взяття на облік за основним місцем обліку платників податків - юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів.

13. Взяття на облік за основним місцем обліку самозайнятих осіб.

14. Порядок взяття на облік за неосновним місцем обліку платників податків.

15. Особовий рахунок платника податку та порядок його ведення. Картка особового рахунку.

16.Сутність податкового контролю та способи його здійснення.

17. Перевірки, їх види та порядок проведення.

18. Умови та порядок допуску посадових осіб органів ДПС до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок.

19. Проведення експертизи під час здійснення податкового контролю органами державної податкової служби.

20. Оформлення результатів перевірок.

21.Камеральна перевірка декларацій з ПДВ.

22. Документальна перевірка ПДВ.

23. Реєстр обліку накладних з продажу товарів (робіт, послуг).

24. Документальна перевірка податкового кредиту.

25. Перевірка обґрунтованості бюджетного відшкодування.

26. Камеральна перевірка декларацій про прибуток підприємства.

27. Документальна перевірка з питань нарахування податку на прибуток.

28. Перевірка порядку визначення доходів та їх складу. Перевірка порядку визнання доходів.

29. Перевірка складу витрат та порядку їх визнання.

30. Дотримання порядку обліку основних фондів та нарахування амортизації. Обґрунтованість об’єктів амортизації.

31. Перевірка оподаткування доходів, нарахованих (виплачених, наданих) платнику податку податковим агентом (роботодавцем).

32. Перевірка бази оподаткування під час нарахування доходів у формі: заробітної плати у будь-якій негрошовій формі; у вигляді валютних цінностей.

33. Перевірка підстав та розміру застосування податкової соціальної пільги та строку її дії.

34. Перевірка оподаткування доходів, отриманих фізичною особою - підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування.

35. Перевірка оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність.

36. Поняття суб’єкту малого бізнесу.

37. Умови переходу суб’єктів малого бізнесу до спрощеної системи оподаткування.

38.Облік платників єдиного податку – юридичних і фізичних осіб. Порядок видачі свідоцтва про сплату єдиного податку.

39.Ставки і строки сплати єдиного податку для юридичних і фізичних осіб.

40. Контроль за нарахуванням та сплатою плати за землю .

41. Збір за користування радіочастотним ресурсом України.

42. Збір за спеціальне використання води.

43. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.

44. Місцеві податки і збори. Склад місцевих податків і зборів і порядок їх встановлення.

45. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

46. Збір за місця для паркування транспортних засобів.