Міжособистісні компетенції

- здатність здійснювати ефективні міжособистісні комунікації;

- здатність працювати у команді та в міжнародному контексті;

- здатність сприймати різноманітність та міжкультурні відмінності;

- прихильність до етичних цінностей.

Системні компетенції

- здатність застосовувати знання з питань податкової справи у професійній діяльності;

- розвиток уміння самостійного поповнення і оновлення своїх знань з актуальних питань податкового менеджменту та творчого їх використання у практичній діяльності.

Спеціальні компетенції

- здатність роз’яснювати окремі положення податкового законодавства, вирішувати дискусійні питання, надавати пропозиції щодо його удосконалення;

- здатність володіти сукупністю спеціальних прийомів податкового контролю;

- здатність застосовувати набуті знання та навички при проведенні податкових перевірок;

- здатність застосовувати чинне законодавство у разі порушення податкового законодавства, нараховувати пеню, адміністративні штрафи, фінансові (штрафні) санкції;

- здатність здійснювати контроль за повнотою і своєчасністю сплати податків до бюджету;

- здатність формувати обґрунтовані висновки за результатами податкового контролю;

- здатність проводити аналіз причин порушення податкового законодавства та розробляти заходи щодо їх ліквідації;

- здатність логічно і послідовно викладати засвоєні знання з оподаткування.

1.1. Тематичний план навчальної дисципліни

Назва модуля, змістового модуля, теми
Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
Змістовий модуль 1. Теоретико-організаційні засади податкового менеджменту
Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
Тема 4. Контрольна діяльність та види перевірок податкових органів
Модуль 2. Контроль податкових органів в сфері прямого та непрямого оподаткування
Змістовий модуль 2. Контроль податкових органів за нарахуванням та сплатою основних видів податків
Тема 5. Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість
Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
Тема 7. Контроль оподаткування доходів фізичних осіб
Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
Модуль 3. Індивідуальне науково-дослідне завдання (ІНДЗ)
Підсумковий контроль: письмовий іспит

Зміст навчальної дисципліни

„Податковий менеджмент”

Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні

Змістовий модуль 1. Теоретико-організаційні засади податкового менеджменту

Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту

Розвиток концепцій оподаткування. Завдання сучасної податкової політики. Необхідність управління в сфері оподаткування. Об’єкт та суб’єкти податкового менеджменту. Мета і функції податкового менеджменту на макро- і мікрорівні. Правові засади функціонування податкової системи. Законотворча діяльність. Інструктивно-методичне забезпечення. Планування податків. Податковий контроль. Податковий облік.

Державна податкова служба України, її структура, статус, підпорядкування. Завдання державної податкової служби. Основні завдання податкової міліції. Посадові особи податкових органів. Права податкових органів. Функції вищої, середньої та низової ланок. Основні підрозділи податкової інспекції. Офіс великих платників податків. Програма модернізації податкової служби України. Оцінка ефективності роботи податкових органів.