Кошти на вимогу інших банків

1600 АП Кореспондентські рахунки інших банків

Призначення рахунка: облік коштів на кореспондентських рахунках, що відкриті іншим бан­кам; вкладів (депозитів) на вимогу, залучених від інших банків; облік кредитів овердрафт, що надані іншим банкам.

За дебетом рахунка проводяться суми коштів, що списуються банком на підставі розпоря­джень банків — власників рахунків за власними операціями та за операціями його клієнтів; суми коштів, що підлягають примусовому стягненню відповідно до законодавства України; у випадках, обумовлених договором між банком та банком-кореспондентом; суми наданих кре­дитів овердрафт.

За кредитомрахунка проводяться суми коштів, що надходять на користь банків-кореспондентів та їх клієнтів; суми непогашених кредитів овердрафт, що перераховуються на рахунки простроченої та сумнівної заборгованості за кредитами.

1602 П Кошти в розрахунках інших банків

Призначення рахунка: облік коштів у розрахунках, грошового покриття інших банків за різ­ними операціями (акредитиви тощо).

За кредитомрахунка проводяться суми отриманих коштів для забезпечення розрахунків.

За дебетомрахунка проводяться суми виконаних акредитивів за дорученням банку-емітента;

списання коштів за призначенням.

1607 А Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам

Призначення рахунка: облік нарахованих доходів за кредитами овердрафт, що надані іншим

банкам.

За дебетомрахунка проводяться суми нарахованих доходів.

За кредитомрахунка проводяться суми нарахованих доходів під час їх отримання; суми, що

перераховані на рахунок прострочених нарахованих доходів.

1608 П Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків

Призначення рахунка: облік нарахованих витрат за коштами на вимогу інших банків.

За кредитомрахунка проводяться суми нарахованих витрат.

За дебетомрахунка проводяться суми нарахованих витрат під час їх сплати. 161 Строкові вклади (депозити) інших банків 1610 П Депозити овернайт інших банків

Призначення рахунка: облік депозитів овернайт, що отримані від інших банків строком на

один робочий день.

За кредитомрахунка проводяться суми коштів, що отримані від інших банків на депозити

овернайт.

За дебетомрахунка проводяться суми повернених коштів у разі закінчення строку депозиту;

суми коштів, що перераховані на відповідні рахунки строкових вкладів (депозитів).

1612 П Короткострокові вклади (депозити) інших банків

Призначення рахунка: облік короткострокових вкладів (депозитів) інших банків. За кредитомрахунка проводяться суми коштів, що отримані від інших банків на коротко­строкові вклади (депозити).

За дебетомрахунка проводяться суми повернених короткострокових вкладів (депозитів); су­ми, що перераховані на рахунок простроченої заборгованості за неповерненими вкладами (де­позитами).

1613 П Довгострокові вклади (депозити) інших банків

Призначення рахунка: облік довгострокових вкладів (депозитів) інших банків. За кредитомрахунка проводяться суми коштів, що отримані від інших банків на довгостро­кові вклади (депозити).

За дебетомрахунка проводяться суми повернених довгострокових вкладів (депозитів); суми, що перераховані на рахунок простроченої заборгованості за неповерненими вкладами (депо­зитами).

(рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. № 229)

1615 П Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків

Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за строковими вкладами (депозитами) інших банків.

За кредитомрахунка проводяться суми премії під час отримання строкових вкладів (депозитів). За дебетомрахунка проводяться суми амортизації премії під час нарахування витрат за звіт­ний період.

(групу рахунків 161 доповнено рахунком 1615 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. № 229)

1616 КП Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) інших банків

Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за строковими вкладами (депозита­ми) інших банків.

За дебетомрахунка проводяться суми дисконту під час отримання строкових вкладів (депозитів). За кредитомрахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування витрат за звітний період.

(групу рахунків 161 доповнено рахунком 1616 КП згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. № 229)

1617 П Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків

Призначення рахунка: облік простроченої заборгованості за строковими вкладами (депозита­ми) інших банків.

За кредитомрахунка проводяться суми простроченої заборгованості за отриманими строко­вими вкладами (депозитами) інших банків. За дебетомрахунка проводяться суми повернених строкових вкладів (депозитів).

1618 П Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків

Призначення рахунка: облік нарахованих витрат за строковими вкладами (депозитами) інших банків.

За кредитомрахунка проводяться суми нарахованих витрат.

За дебетомрахунка проводяться суми нарахованих витрат під час їх сплати.