Обсяг та структура капіталу прат «мзмв» «оскар» за 2010-2012рр
| Показники | 2010 р | 2011 р | 2012 р |
Продовження табл. 2.11
| тис. грн. | % | тис. грн. | % | тис. грн. | % | |
| Власний капітал: - статутний капітал - додатковий вкладений капітал - інший додатковий капітал - нерозподілений прибуток | ---- ---- | 38,2 2,5 ---- ---- 19,2 | ---- ---- | 62,4 2,47 ---- ---- 15,9 | 53,1 2,55 16,2 0,19 45,4 | |
| Забезпечення майбутніх витрат і платежів - забезпечення виплат персоналу - інші забезпечення | 0,44 0,38 0,06 | 1,16 0,63 0,08 | 0,73 0,66 0,4 | |||
| Довгострокові зобов`язання - довгострокові кредити банків - відстрочені податкові зобов`язання | 36,0 32,8 3,21 | 8,7 15,0 2,37 | 18,0 6,5 2,5 | |||
| Поточні зобов`язання - поточна заборгованість за довгостроковими зобов`язаннями - кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги поточні зобов`язання за розрахунками: з одержаних авансів з бюджетом зі страхування з оплати праці із внутрішніх розрахунків Інші поточні зобов`язання | 22,39 8,77 11,5 1,3 0,03 0,12 0,67 | 24,5 16,3 9,6 3,62 0,03 0,13 0,4 | 31,2 9,26 18,3 1,67 0,06 0,14 0,31 | |||
| Баланс |
Джерело: сформовано автором за даними підприємства
З таблиці 2.11, оцінка динаміки складу і структури власного капіталу та зобов'язань свідчить про збільшення власного капіталу підприємства, що обумовлено збільшенням нерозподіленого прибутку в цей період. За даними пасиву балансу ПрАТ «МЗМВ» «Оскар» власний капітал складає 183425 тис. грн. або 53,1 % у структурі, у 2012 році відбулось збільшення у сумі 344874 тис. грн., що позитивно характеризує зміну фінансової стабільності підприємства.
У складі власного капіталу статутний капітал займає 2,55 %, всіх пасивів. Нерозподілений прибуток у 2012 році складає 45,4 % від суми балансу. Аналіз свідчить про те, що в структурі власного капіталу найбільшу питому вагу займає нерозподілений прибуток. Довгострокових зобов’язань підприємство не має.
Велике значення для оцінки ефективності фінансового планування на підприємстві має аналіз грошових потоків, синхронізації їх надходжень з платежами у визначені періоди часу. Розрахуємо основні показники аналізу ефективності управління грошовими потоками підприємства в таблиці 2.12.
Таблиця 2.12
Рух коштів у результаті операційної діяльності ПрАТ «МЗМВ»«Оскар» за 2010-2012рр.
| Показник | 2010р | 2011р | 2012р | 2011/2010 | 2012/2011 | |||||||||||
| Абс. Відх. | Відн. Відх. | Абс. Відх. | Відн. Відх. | |||||||||||||
| Надходження | ||||||||||||||||
| Надходження від: - реалізація продукції - повернення авансу - установа банків відсотків за поточними рахунками - боржники неустойки - повернення інших податків і зборів - інші надходження | ___ | ___ | ___ | ___ ___ | 70,3 ___ ___ 36,5 306,6 | ___ ___ | 33,6 ___ ___ ___ | |||||||||
| Витрати | ||||||||||||||||
| Витрачення на оплату: - товарів(робіт, послуг) - авансів - працівникам - витрати на відрядження - зобов`язань з податку на додану вартість - зобов`язань з податку на прибуток - відрахування на соціальні заходи - зобов`язань з інших податків і зборів Чистий рух коштів від операційної діяльності | -------- | ------- - 14971 - 454 | 138,4 ------- 18,25 32,3 - 58,4 - 3,07 29,0 127,1 8,96 | - 29 | 43,06 3,0 - 12,66 282,5 143,7 6,36 52,3 88,80 | |||||||||||
Джерело: сформовано автором
Таблиця 2.13
Рух коштів від інвестиційної діяльності ПрАТ «МЗМВ» «Оскар» за 2010-2012рр
| Реалізація: -необоротних активів Отримані: - інші надходження Придбання: - необоротних активів - інші платежі - чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | ___ | ___ | ___ - 3988 - 12383 -15947 | ___ - 99,2 - 25,3 2606,3 - 30,4 | - 95 - 10612 ___ - 7437 | - 73,0 - 29,0 ___ - 20,4 |
Джерело: сформовано автором
Таблиця 2.14