Зав. кафедрой, к.э.н. И.А. Сергеева

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО–ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА

Согласовано на 2016/2017 уч. год

Проректор по УМР

____________ Н.А. Вершинина

«_____» ______________ 2016г.

Дисциплина: Организация и методика налоговых проверок

Специальность (направление): 38.03.01 «Экономика (бакалавр)»

Форма обучения: очная, очно-заочная, заочная

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

Понятие, формы и методы налогового контроля.
Определение налоговых проверок.
Виды налоговых проверок.
Законодательные основы проведения налоговых проверок.
Органы и должностные лица, уполномоченные проводить налоговые проверки.
Права налогоплательщиков, осуществляемые в ходе проведения налоговой проверки.
Обязанности налогоплательщиков, возникающие в ходе проведения налоговой проверки.
Права налоговых органов, реализуемые в ходе проведения налоговой проверки.
Обязанности налоговых органов, возникающие в ходе проведения налоговых проверок.
Критерии отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок.
Срок проведения выездных налоговых проверок.
Ограничения при проведении выездной налоговой проверки.
Основания для увеличения срока проведения выездной налоговой проверки.
Сроки и порядок проведения камеральной налоговой проверки.
Цели проведения камеральной налоговой проверки.
Особенности проведения камеральной налоговой проверки.
Состав документов, подлежащих камеральной проверке.
Порядок реализации результатов камеральной проверки.
Оформление результатов камеральной налоговой проверки.
Выездная налоговая проверка, характеристика, порядок организации.
Методы проведения выездной налоговой проверки.
Сроки проведения выездной налоговой проверки.
Особенности проведения выездной налоговой проверки организаций, имеющих обособленные подразделения.
Оформление начала и окончания выездной налоговой проверки.
Вопросы, включаемые в программу проведения выездной налоговой проверки
Требование о представлении документов, характеристика, порядок исполнения.
Вопросы, отражаемые в акте выездной налоговой проверки.
Дата начала и дата окончания проверки: документальное оформление.
Сроки написания и вручения акта выездной налоговой проверки.
Порядок и сроки представления и рассмотрения разногласий по акту выездной налоговой проверки.
Порядок и сроки принятия решения по результатам выездной налоговой проверки.
Варианты принятия решения по результатам рассмотрения материалов проверки.
Порядок проведения дополнительных мероприятий налогового контроля.
Процедура проведения осмотра помещений.
Основания и порядок выемки документов.
Процедура опроса свидетелей. Лица, которые могут быть свидетелями.
Порядок проведения экспертизы.
Случаи привлечения специалистов при проведении проверок.
Порядок привлечения переводчика при проведении проверки.
Порядок и основания передачи материалов в органы МВД.
Проведение проверок совместно с органами МВД.
Порядок взыскания налогов, пени и штрафов, доначисленных в ходе проверок.
Порядок взыскания налоговых санкций, доначисленных в ходе проверки, в судебном порядке.
Сроки взыскания налоговых санкций.
Порядок и особенности проведения выездной налоговой проверки по налогу на прибыль.
Особенности проведения выездной налоговой проверки по НДС.
Особенности выездной налоговой проверки акцизов.
Особенности выездной налоговой проверки НДФЛ.
Особенности выездной налоговой проверки налогоплательщиков использующих специальные налоговые режимы.
Особенности выездной налоговой проверки по уплате страховых взносов во внебюджетные фонды.
Особенности выездной налоговой проверки налога на имущество организаций.
Особенности выездной налоговой проверки НДПИ.
Особенности выездной налоговой проверки водного налога.
Особенности выездной налоговой проверки налоговых агентов.