Перечень практических занятий. для практических занятий
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Рабочая тетрадь
для практических занятий
и самостоятельной работы
студента ___3___курса ___________группы
специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям)
______________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
_____________________________ учебный год
| Рассмотрена на заседании предметной (цикловой) комиссии экономических и бухгалтерских дисциплин Протокол № 7 от 26.02.11 Председатель предметной (цикловой) комиссии __________ Т.А. Ахновская | УТВЕРЖДАЮ Методист техникума ______________ Т.В. Шерстобитова |
Рабочая тетрадь составлена по программе дисциплины «Налоги и налогообложение» в соответствии с Государственным образовательным стандартом среднего профессионального образования, введенного в действие с 1 сентября 2002г., регистрационный №04-0601-Б от 22 января 2002 г., утвержденного Министерством образования РФ и одобрена на заседании предметной (цикловой) комиссии экономических и бухгалтерских дисциплин.
Рабочая тетрадь предназначена для методического руководства и практического применения студентами специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям). Материал расположен по темам дисциплины «Налоги и налогообложение» и состоит из частных и общих задач по каждой теме. В тетради приведены формы необходимых для выполнения заданий документов, деклараций, что способствует более рациональному использованию учебного времени. По каждой теме даны контрольные вопросы, помогающие студентам закрепить знания, а преподавателю выявить степень усвоения материала темы.
Совместно с электронным учебником данная тетрадь составляет единый учебно-методический комплекс по изучению дисциплины «Налоги и налогообложение» студентами экономического отделения специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям).
Автор: Т.А. Ахновская, преподаватель ФГОУ СПО «Марксовский сельскохозяйственный техникум»
Рецензент: С.А. Иванова, преподаватель экономических дисциплин ФГОУ СПО «Марксовский сельскохозяйственный техникум»
Содержание
Введение………………………………………………………………………………… 4
Основная часть:
Перечень практических занятий………………………………………………………. 5
Тема 1. Система налогов и сборов РФ……………………………………………. 6
Тема 2. Местные налоги, их роль в местном самоуправлении………...................... 9
Тема 3. Региональные налоги, порядок их расчета ………………………………... 15
Тема 4. Федеральные налоги и сборы, методика их расчета……………………… 19
Тема 5. Специальные налоговые режимы…………………………………………. 37
Тема 6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение……….43
Приложения……………………………………………………………………………..45
Введение
Рабочая тетрадь является учебным пособием для проведения со студентами специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям) средне-специальных учебных заведений практических занятий, предусмотренных Государственным стандартом среднего профессионального образования и учебным планом.
В учебном процессе первостепенное значение имеет использование активных методов обучения, к которым относятся практические занятия.
Целью проведения практических занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение» является закрепление теоретических знаний студентов и привитие определенных практических умений и навыков в области налогообложения: классификация налогов и сборов; расчет налоговой базы и сумм налогов и сборов; заполнение налоговых деклараций, механизм ведения налогового контроля.
Действующим учебным планом по специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям) на проведение практических занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение» на очном отделении отводится 30 часов (15 занятий).
Практические занятия в рабочей тетради построены таким образом, чтобы студент мог работать в максимальной степени самостоятельно. С этой целью рабочая тетрадь содержит контрольные вопросы для закрепления теоретических знаний, задания, исходные данные и последовательность выполнения предложенных заданий в объеме 30 часов (пятнадцать занятий).
Весь цифровой материал рабочей тетради является условным.
Основная часть:
Перечень практических занятий
| № п/п | Наименование темы дисциплины | Наименование практической работы | Кол-во часов |
| Система налогов и сборов РФ | Классификация налогов и сборов по критериям. | ||
| Местные налоги, их роль в местном самоуправлении | Налог на имущество физических лиц | ||
| Местные налоги, их роль в местном самоуправлении | Земельный налог | ||
| Региональные налоги, порядок их расчета | Расчет налога на имущество организаций | ||
| Региональные налоги, порядок их расчета | Расчет транспортного налога | ||
| Федеральные налоги и сборы, методика их расчета | Расчет налога на добавленную стоимость | ||
| Федеральные налоги и сборы, методика их расчета | Расчет налоговой базы по налогу на прибыль | ||
| Федеральные налоги и сборы, методика их расчета | Расчет налога на прибыль, заполнение налоговой декларации | ||
| Федеральные налоги и сборы, методика их расчета | Расчет налога исчисляемого с доходов физических лиц | ||
| Федеральные налоги и сборы, методика их расчета | Оформление налоговой документации налоговыми агентами по налогу на доходы физических лиц | ||
| Федеральные налоги и сборы, методика их расчета | Определение суммы акциза | ||
| Специальные налоговые режимы | Расчет единого сельскохозяйственного налога | ||
| Специальные налоговые режимы | Расчет единого налога при упрощенной системе налогообложения | ||
| Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение | Расчет налоговых санкций за совершение налоговых правонарушений. | ||
| Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение | Оформление результатов налоговой проверки | ||
| Всего: |
Тема 1. «Система налогов и сборов РФ»
Урок № 6
Тип урока: практические занятия №1 по теме «Классификация налогов и сборов по критериям» (2 часа)
Цель: приобретение практических навыков по классификации налогов и сборов по критериям
Оборудование урока: 1. Рабочая тетрадь
2. Калькуляторы
Контрольные вопросы:
1. Понятие прямых и косвенных налогов.
2. Какие налоги относятся к федеральным.
3. Какие налоги относятся к региональным.
4. Какие налоги относятся к местным.
Задание:
Согласно исходным данным (таблица 1) необходимо произвести классификацию по четырем признакам:
1. по методу взимания (по механизму формирования);
2. по уровню государственного управления (критерию многоуровневости);
3. по порядку отнесения налоговых платежей на результаты хозяйственной деятельности (по методу использования);
4. по субъекту налогообложения.
Исходные данные:
Перечень налогов и сборов РФ:
Таблица 1