Расчет капитальных затрат на проведение реконструкции
Экономика производства
Расчет капитальных затрат на проведение реконструкции
Инвестиции в проект учитывают затраты на:
- выполнение проектировочных работ;
- приобретение нового оборудования, узлов, деталей с учётом транспортно - заготовительных расходов;
- затраты на выполнение монтажных и пуско-наладочных работ.
Все работы выполняются работниками цеха.
В таблице 6 представлен расчёт стоимости оборудования, необходимого в соответствии с базовым и проектным вариантом.
Базовый вариант- установка ременного вариатора;
Проектный вариант – установка поликлиноременной передачи с регулятором оборотов.
Таблица 6 – Расчет единовременных затрат на приобретение и замену
оборудования
| Базовый вариант | Проектный вариант | ||||||
| Наименование оборудования | Кол-во, шт. | Цена, руб. /изд. | Сумма, руб. | Наименование оборудования | Кол-во, шт. | Цена, руб. /изд. | Сумма, руб. |
| Ременной вариатор | Поликлиноременная передача | ||||||
| Регулятор оборотов | |||||||
| Итого | Итого | ||||||
| Транспортно-заготовительные расходы (3% от стоимости приобретаемого оборудования) | 47800* 0,03 =1434 | Транспортно-заготовительные расходы (3% от стоимости приобретаемого оборудования) | 32900* 0,03=987 | ||||
| Затраты на выполнение монтажных и пуско-наладочных работ (расчёт представлен ниже) | 12723,82 | Затраты на выполнение монтажных и пуско-наладочных работ (расчёт представлен ниже) | 11019,76 |
Продолжение таблицы 6
| Итого | 47800+ 1434+ 12723,82 =61957,82 | Итого | 32900+ 987+ 11019,76 =44906,76 |
Рассчитаем сумму затрат на проведение монтажных и пуско-наладочных работ по формуле
К монт = К труд + Ки + К оф + К пр, (42)
где К труд - затраты по оплате труда с учётом отчислений на социальные
нужды, руб.
Ки – затраты на инструмент, используемый для проведения работ, руб.
Коф – плата за использование основных фондов (мостовой кран, компрессор, автотранспорт и т.д.), руб.
К пр – прочие затраты, руб.
Расчет затрат на оплату труда по выполнению монтажных и пуско-наладочных работ в соответствии с базовым вариантом представлен в таблице 7 (используются данные цеха)
Таблица 7 - Расчёт затрат по оплате труда (базовый вариант)
| Специаль-ность | Стоимость чел-час работ (факт, среднегод), руб. | Оплата труда с учётом районного коэффициен-та (25%), руб./час | Обязательные страховые платежи (30%), руб./час | Трудозатраты | Сумма, руб. | ||
| Кол-во чело-век, чел | Продол-житель-ность работ, час | Всего, чел-час | |||||
| Слесарь 6 разряд | 1,25*179= 223,75 | 0,3*223,75= 67,13 | 1*8=8 | (223,75+ 67,13)*8 =2327,04 | |||
| Слесарь 4 разряд | 1,25*117= 146,25 | 0,3*146,25=43,88 | 1*8=8 | (146,25+ 43,88)*8 =1521,04 | |||
| Электро-монтёр 5разряд | 1,25*160= | 0,3*200= | 1*8=8 | (227,5+ 68,25)*8 =2366 | |||
| Итого | 2327,04+ 1521,04+ =6214,08 |
Продолжение таблицы 7
| Накладные расходы (связаны с управлением, организацией и обслуживанием, составляют 50 % от оплаты труда непосредственных исполнителей) | 6214,08*0,5=3107,4 |
| Итого затраты по оплате труда | 6214,08+ 3107,4 =9321,48 |
Расчет затрат на оплату труда по выполнению монтажных и пуско-наладочных работ в соответствии с проектным вариантом представлен в таблице 8 (используются данные цеха)
Таблица 8 - Расчёт затрат по оплате труда (проектный вариант)
| Специаль-ность | Стоимость чел-час работ (факт, среднегод), руб | Оплата труда с учётом районного коэффициента (25%), руб./час | Обязательные страховые платежи (30%), руб./час | Трудозатраты | Сумма, руб. | ||
| Кол-во человек, чел | Продол-житель-ность работ, час | Всего, чел-час | |||||
| Слесарь 6 разряд | 1,25*179= 223,75 | 0,3*223,75= 67,13 | 1*6=6 | (223,75+ 67,13)*6 =1745,28 | |||
| Слесарь 4 разряд | 1,25*117= 146,25 | 0,3*146,25=43,88 | 1*6=6 | (146,25+ 43,88)*6 =1140,78 | |||
| Электромонтёр 6 разряд | 1,25*182= 227,5 | 0,3*227,5= 68,25 | 1*6=6 | (227,5+ 68,25)*6 =1774,5 | |||
| Электромонтер 4 разряд | 1,25*120= | 0,3*150=45 | 1*6=6 | (150+45)*6=1170 | |||
| Итого | 1745,28+ 1140,78+ 1774,5+ =5830,56 | ||||||
| Накладные расходы (связаны с управлением, организацией и обслуживанием, составляют 50 % от оплаты труда непосредственных исполнителей) | 5830,56*0,5=2915,28 | ||||||
| Итого затраты по оплате труда | 5830,56+ 2915,28 =8745,84 |
Затраты на инструмент, используемый для проведения работ оборудования составляют в среднем 10% от суммы затрат по оплате труда:
Кибаз., = 0,1*9321,48 = 932,148руб.
Кипр., = 0,1*8745,84 = 874,584руб
Затраты за использование основных фондов составляют в среднем 20% от затрат по оплате труда:
К офбаз. =0,2*9321,48 =1864,296 руб.
К офпр. = 0,1*8745,84= 874,584 руб.
Прочие затраты составляют в среднем 5 % от суммы вышеперечисленных статей затрат.
К прбаз. =0,05*(9321,48+932,148+1864,296)= 605,90 руб.
К прпр. =0,05*(8745,84+874,584+874,584)= 524,75руб.
Общая сумма затрат на проведение монтажных и пуско-наладочных работ составит:
К монтбаз. = 9321,48+932,148+1864,296+605,90=12723,82 руб.
К монтпр. = 8745,84+874,584+874,584+524,75=11019,76 руб.
Таким образом, сумма капиталовложений в базовый вариант составит 61957,82 руб.; в проектный вариант - 44906,76 руб. (см. табл. 6).
4.2 Расчет дополнительных эксплуатационных затрат
Дополнительные эксплуатационные затраты связаны с вводом в эксплуатацию дополнительных основных фондов и учитывают рост затрат предприятия по различным калькуляционным статьям. Так как в результате внедрения проекта не происходит изменение затрат по оплате электроэнергии, и затрат по оплате труда, то дополнительные эксплуатационные затраты будут рассчитываться по формуле:
З доп = ∆А год + ∆З рем+ ∆Н имущ, (43)
где ∆А год - годовая сумма амортизационных отчислений, связанная с вводом новых основных фондов, руб./год
∆З рем – затраты на содержание и ремонт вводимых в эксплуатацию основных фондов, руб./год
∆Н имущ- налог на имущество, руб./год
Даные для расчёта представлены в таблице 9
Таблица 9 - Данные для расчёта эксплуатационных затрат, изменение, которых обусловлено внедрением проекта (данные цеха)
| Показатель | Ед. изм. | Значение | |
| Базовый вариант | Проектный вариант | ||
| Нормативный срок службы | лет | ||
| Норма амортизации оборудования | % | 1/10=0,1 | 1/10=0,1 |
| Зтраты на содержание и ремонт оборудования (в проценте от первоначальной стоимости) | % | 4,5 |
Расчёт дополнительных эксплуатационных затрат представлен в табл. 10.
Таблица 10 - Расчёт эксплуатационных затрат, обусловленных внедрением проекта
| Статья затрат | Формула расчёта | Значение, руб./год | |
| Базовый вариант | Проектный вариант | ||
| Годовая сумма амортизационных отчислений | А год = ОФ перв * N аморт /100, где ОФ перв – сумма инвестиций в проект, руб. N аморт- норма амортизации, % | 61957,82 *0,1/100= 61,96 | 44906,76 *0,1/100= 44,9 |
| Затраты на содержание и ремонт основных фондов | % от первоначальной стоимости (инвестиций) | 61957,82*0,09= 5576,20 | 44906,76*0,045= 2020,80 |
| Налог на имущество | Н имущ = 0,022* ОФ перв | 0,022*61957,82= 1363,07 | 0,022*44906,76= 987,95 |
| ИТОГО издержки Иi | 61,96+5576,20+1363,07 =7001,23 | 44,9+2020,80 +987,95=3053,65 |