Розділ 2. Розрахунок ціни банківського кредиту
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
Імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА
Кафедра
Дисципліна
Курсова робота
на тему:
Ціна банківського кредиту та чинники її формування
Виконала
Студентка 6508/1, 401з гр.
Приймаченко Євгенія Сергіївна
Науковий керівник:
Суторміна К.
Київ 2017
ЗМІСТ
Вступ
Розділ 1. Ціна кредиту і її місце в системі цін на банківські послуги
1.1. Сутність та види кредитних процентних ставок
1.2. Чинники, що впливають на рівень процентної ставки
Розділ 2. Розрахунок ціни банківського кредиту
2.1. Методи ціноутворення та характеристика процентів за банківськими кредитами
2.2. Види процентних та комісійних доходів за кредитними операціями та порядок їх обліку у ПриватБанку .
Розділ 3. Економічне обгрунтування ціни банківської послуги
3.1 Проблеми ціноутворення банківських кредитів та шляхи їх вирішення.
Висновок
Список використаних джерел
http://dspace.tneu.edu.ua/bitstream/316497/976/1/Myshchak%20N.J.BSzmi-57.pdf
https://static.privatbank.ua/files/corp/fin_3_2016.pdf
http://lib.chdu.edu.ua/pdf/posibnuku/332/4.pdf
Вступ
Серед багатьох актуальних питань економічного розвитку в Україні виокремилася необхідність підвищення ефективності грошово-кредитної політики і збільшення ролі банківської системи. Пошук шляхів і механізмів посилення впливу банків на розвиток та структурні зміни в економіці значною мірою пов’язаний з великою роллю, яку в розширеному відтворенні відіграє кредит, оскільки без нього, як свідчить світовий досвід, неможливий нормальний кругообіг капіталу та ефективне економічне зростання. Нині в економіці України намітилися позитивні тенденції економічного зростання, темпи та стійкість якого залежать від здатності банківської системи забезпечувати потреби підприємств та приватних підприємців необхідними кредитними ресурсами. Разом з тим, загальні тенденції сучасного розвитку кредитних операцій вітчизняних банків свідчать про суттєве послаблення ролі банківського кредиту в забезпеченні виробничого сектору додатковими грошовими коштами. Надання кредитів і проведення кредитної політики є найпоширенішою операцією банківських установ. Кредитні операції приносять банківським установам основну частину доходу. Однак більшість банків зазнає фінансового краху внаслідок надзвичайно ризикованої кредитної політики.
Актуальною сьогодні є розробка теоретичних пропозицій з удосконалення банківського кредитування, широке практичне використання яких дасть банківській системі України змогу підвищити ефективність діяльності всіх кредитних інститутів у процесі кредитування позичальників. Варто зазначити, що на сьогодні ефективне кредитування – одне з найважливіших і найактуальніших завдань банківської системи. Тому подальше вивчення процесів кредитування дасть змогу уникнути втрат від кредитних ризиків у діяльності банківської системи та забезпечити привабливість банківського кредитування.
Метою курсової роботи є вивчення теоретичних і практичних засад формування ціни банківського кредиту. Для досягнення визначеної мети у роботі поставлено такі головні задачі: розкрити сутність та види кредитних процентних ставок банків; визначити правове забезпечення обліку процентних та комісійних доходів банку; проаналізувати стан визначення ціни на банківський кредит у ПриватБанку; обґрунтувати розмір ціни на банківський продукт з позиції вивчення доходів і витрат комерційних банків України.
Об’єктом дослідження є кредитна діяльність банківських установ вітчизняної економіки. Предметом дослідження є теоретичні та практичні аспекти визначення ціни банківського кредиту.
Методи дослідження. Для досягнення поставленої мети роботи використано спеціальні методи дослідження, які взаємозв’язані та послідовно застосовувані у загальній логіці аналізу: методи наукової абстракції, індукції та дедукції, системного підходу, метод порівняння, аналізу та синтезу, класифікаційно-аналітичний, статистичні методи, графічний, економіко-статистичні методи.
Розділ 1. Ціна кредиту і її місце в системі цін на банківські послуги
Ціна кредиту - це процентна ставка, яка передбачається у кредитному договорі з урахуванням строку користування кредитом, кредитного проекту, забезпечення своєчасності розрахунків позичальника за раніше одержаними кредитами та ступеня ризику.
Процентна ставка - це відносний показник ціни банківського кредиту, який використовується під час нарахування процентних грошей від суми боргу і відображає відношення суми сплачених процентів до величини кредиту.
1.1. Сутність та види кредитних процентних ставок
Процентна ставка - це відносний показник ціни банківського кредиту, який використовується під час нарахування процентних грошей від суми боргу і відображає відношення суми сплачених процентів до величини кредиту.
У банківській практиці розрізняють різноманітні види процентних ставок (рис. 10.1, див. с. 336):
1) фіксована процентна ставка - фіксується у кредитному договорі на момент його укладання і залишається незмінною протягом усього строку дії кредитної угоди;
2) плаваюча процентна ставка - може змінюватися банком згідно з умовами кредитного договору з обов'язковим повідомленням позичальника;
3) проста процентна ставка - нарахування процентів здійснюється тільки на суму виданого кредиту (початкову суму боргу);
4) складна процентна ставка - процент, який нараховується на початкову суму боргу і нараховані за попередній період проценти (за основу приймається нарощена сума попереднього періоду);
5) номінальна процентна ставка - оголошена банком річна процентна ставка;
6) ефективна процентна ставка - нарахування процентів проводиться декілька разів за період;
7) декурсивна процентна ставка - нарахування процентів здійснюється наприкінці періоду користування коштами;
8) дисконтна процентна ставка - нарахування процентів здійснюється наперед, на початку періоду кредитування, від кінцевої суми боргу та стягується банком під час видачі кредиту шляхом віднімання від загальної суми боргу нарахованих процентів;
9) ринкова процентна ставка - встановлена на ринку кредитних ресурсів лід дією попиту і пропозиції;
10) реальна процентна ставка - враховує інфляційний вплив та всі витрати банку щодо залучення ресурсів.
Додатковим елементом ціни банківського кредиту є комісійні платежі. Комісія встановлюється, як правило, у тих випадках, коли в процесі кредитування банк виконує додаткову роботу, пов'язану з оформленням кредиту і контролем, або наглядом за здійсненням проекту, що кредитується. Комісія може сплачуватися окремо або додаватися до процента.
Комісійна винагорода може встановлюватися як:
- одноразова фіксована у гривнях;
- одноразова, у процентному відношенні до суми кредиту (кредитного ліміту);
- регулярна фіксована у гривнях;
- регулярна, у процентному відношенні до суми кредиту (кредитного ліміту).
У процесі надання кредиту банківські установи повинні інформувати позичальників про сукупну вартість кредиту, яка складається з процентної ставки, комісійної винагороди банку та супутніх послуг щодо кредитної операції. Вартість супутніх послуг, пов'язаних з наданням, обслуговуванням і погашенням кредиту, включає в себе вартість зборів та обов'язкових платежів, тарифи нотаріусів, страхових компаній, суб'єктів оціночної діяльності, реєстраторів тощо. Комісійна винагорода банківської установи може складатися з плати за відкриття кредитного рахунка банком, його ведення та закриття згідно з договором банківського рахунка у зв'язку з отриманням, обслуговуванням і погашенням кредиту позичальником.
Банківські установи не мають права встановлювати платежі, які споживач має сплатити на користь банку за дії, які банк здійснює на власну користь (ведення справи, договору, облік заборгованості позичальника тощо), або за дії, які споживач здійснює на користь банку (прийняття платежу від споживача тощо) чи у випадку, якщо такі дії чинить банк або позичальник з метою встановлення, зміни чи припинення правовідносин (укладення кредитного договору, внесення до нього змін, прийняття повідомлення позичальника про відкликання згоди на укладення кредитного договору тощо).
Процентна ставка може змінюватися банківською установою лише за настання події, незалежної від волі сторін договору, яка мас безпосередній вплив на вартість кредитних ресурсів банку. При цьому банки не мають права змінювати процентну ставку за кредитом у зв'язку з волевиявленням однієї із сторін кредитного договору.
Отже, у банківській практиці існують різноманітні види процентних ставок, які повинні сплачуватися позичальниками за користування кредитними коштами. При цьому вартість кредиту, окрім процентної ставки, включає в себе також комісійні платежі, встановлені банком за виконання певних послуг. Під час надання інформації позичальникам про вартість кредиту банківським установам слід також повідомляти їх про супутні послуги щодо кредитної угоди, а зокрема, вартість послуг нотаріуса, страхової компанії, суб'єкта оціночної діяльності, реєстратора тощо.
1.2. Чинники, що впливають на рівень процентної ставки
В розвитку кредитних відносин спостерігається деяка закономірність:кредит надається під відсотки. Тому найважливішим питанням, яке виникає удискусіях щодо плати за кредит, є джерела утворення позичкового відсотка.
Визначення ціни кредиту – найважливіший елемент процесу кредитування.При встановленні відсоткової ставки велику роль відіграють такі чинники як:ризик; вартість фондів банку; необхідний для банку рівень прибутковості;агресивність (чи ставить банк за мету зростання активів); конкуренція (в якихкатегоріях кредитів банк планує конкурувати з іншими банками і конкурувати при визначенні ціни на свої інструменти); категорія клієнта (орієнтований банк нарозвиток з клієнтом чи на вигоду від угоди).
Чинники, що впливають на розмір процентної ставки за кредити, поділяються на макро- та мікроекономічні. Розмір процентної ставки на макрорівні залежить від попиту та пропозиції, які склалися на кредитному ринку; стабільності грошового ринку в країні; ставок банків-конкурентів; норми прибутку від інших активних операцій; рівня облікової ставки центрального банку. Серед мікроекономічних чинників впливуна розмір процентної ставки відокремлюють такі: мета кредиту; розмір кредиту;термін користування кредитом; рівень ризику; витрати на оформлення позички і контроль; характер взаємовідносин між банком і позичальником.
Взаємозв’язок факторів на величину позичкового відсотку кредиту: збільшення грошової маси (М3) призвело до збільшення інфляції, а та, у свою чергу, призвела до збільшення облікової ставки НБУ; відсоткові ставки по кредитах і депозитах перебувають у тісному зв’язку, причому, облікова ставка відіграє роль лінії Тренда, що є найоптимальнішим варіантом.
Головним чинником, що впливає на рівень відсоткових ставок, є цінакредитних ресурсів. Чим дорожче банку обходиться формування кредитних ресурсів, тим вищою є відсоткова ставка. В сучасних умовах вирішальний вплив на ціну кредитних ресурсів здійснюють, в першу чергу, розміри депозитних ставок.
Зміна процентних ставок за депозитами та кредитами відбувається пропорційно, проте, попит на кредити є високий, а пропозиція вкладати кошти у банки прямує до нуля. З-за такої ситуації для накопичення ресурсної бази на здійснення кредитних операцій одним із основних завдань банку є швидке залучення депозитів.
Вважаємо, одним із запропонованих методів залучення коштів є гарантування клієнтам поверненість їх вкладів та нарахованих відсотків у зазначенийстрок. Така гарантія повинна підтверджуватись заставним майном, яке в разіневиконання банком умов договору буде переходити у власність вкладника. В банку повинні створитись бази даних, в яких будуть зазначатись: сума позики, вартість заставного майна, термін кредитування, кількість залучених депозитів, які були видані на цей кредит. Термін кредитування може бути довшим за термін депозиту. В такому разі заставне майно може використовуватись декілька разів як забезпечення при залученні нових депозитів за умови закінчення попередніх договорів. Щомісячну сплату нарахованих відсотків та частину поверненої заборгованості слід використовувати, як джерело для подальшого надання кредиту, щоправда на менший термін (термін погашення кредиту випереджає термін повернення депозиту на 1-2 дня). Позичальники, які будуть користуватися ресурсами, сформованими від повернення заборгованості, повинні відноситись до першого класу.
Варто підкреслити, що кредит повинен надаватись у валюті, у якій позичальник отримує основний свій дохід, а сума кредиту, що надається позичальнику, повинна складатись з депозитів однієї валюти.
Розділ 2. Розрахунок ціни банківського кредиту