Зразки таблиць проектних калькуляцій собівартості продукції та питомі витрати ресурсів
Таблиця Ж.1 - Проектна калькуляція собівартості виробництва кислоти харчової (базовий варіант КР, валовий випуск на рівні потужності виробництва - 3000 т, у тому числі – 650 т – напівфабрикат (на переробку в реактивну), 470,5 т – напівфабрикат (на розфасовку)*), грн./т 1879,5 - упакована
| Елементи витрат | Од. виміру | Ціна, грн. | Витрати на 1 т ***) | Витрати на річний випуск ****) | ||
| Кіл-ть | сума, грн. | кіл-ть | сума, грн. | |||
| 1 Основна сировина: Меласа бурячна | т | |||||
| разом: | грн. | |||||
| 2 Допоміжна сировина та матеріали: Фільтр-діагональ | м пог. | |||||
| Лавсан | -“- | |||||
| Пакувальна тканина | -“- | |||||
| Марля | -“- | |||||
| Вата | кг | |||||
| Папір підпергаментний | -“- | |||||
| Жовта кров'яна сіль | -“- | |||||
| Вапно хлорне | -“- | |||||
| Цинк сірчанокислий | -“- | |||||
| Формалін 40 % | -“- | |||||
| Спори гриба | -“- | |||||
| Калій фосфорнокислий | -“- | |||||
| Вапняк | -“- | |||||
| Кокс | -“- | |||||
| Мішки ламіновані**) | шт. | |||||
| Мішки поліетиленові**) | шт. | |||||
| Трілон Б | кг. | |||||
| Сірчана кислота | т | |||||
| Сода кальцінована | кг | |||||
| Вугілля активоване | -“- | |||||
| Спирт етиловий | -“- |
*) Проектна калькуляція собівартості може бути складена по економічних елементах, як і для звітної собівартості;
**) відкоригувати кількість на 1т за співвідношенням випуску упакованої продукції та її валового випуску. Урахувати в собівартості реалізованої продукції;
***) заповнити цей стовпчик включно ст. 3 та як підсумок – собівартість виробництва;
****) заповнити цей стовпчик починаючи з рядка 4 “ Основна та допоміжназаробітна плата”.
Продовження таблиці Ж.1
| Пральний порошок | -“- | |||||
| Мило господарче | -“- | |||||
| Кислота щавельна | -“- | |||||
| Магній сірчанокислий | -“- | |||||
| Амоній хлористий | -“- | |||||
| Фурацилін | г | |||||
| Левоміцетин | -“- | |||||
| Цукор-пісок | -“- | |||||
| Амоній щавлевокислий | -“- | |||||
| Фільтрувальний папір | -“- | |||||
| Масло фузисте | -“- | |||||
| Амофоска | -“- | |||||
| Інші матеріали | грн. | 380-00*) | ||||
| Разом ст. 2: | -“- | |||||
| Разом ст. 1 и 2: | -“- | |||||
| 3 Паливо та енергія на технологічні цілі | ||||||
| Пара | т | |||||
| Вода технічна | тис. м3 | |||||
| Вода оборотна | -“- | |||||
| Електроенергія | тис. кВт.год | |||||
| Стиснуте повітря | тис. нм3 | |||||
| Стиснуте повітря стерильне | -“- | |||||
| Холод | Гкал | |||||
| Разом ст. 3: | грн. | |||||
| 4 Основна та додаткова заробітна плата | -“- | |||||
| 5 Відрахування на соціальне страхування,% (згідно з діючим закон-вом) | -“- | |||||
| 6 Загальновиробничі нерозподілені витрати | -“- | |||||
| 7 Витрати на утримування та експлуатацію устаткування, у т.ч. амортизація | -“- | |||||
| 8 Інші виробничі витрати, 1 % від ст. 3-6 | -“- | |||||
| Собівартість виробницт-ва продукції Sст.1-8 | -“- |
*) вартість інших матеріалів в розрахунку на 1т харчової кислоти.
Закінчення таблиці Ж.1
| 9 Адміністративні витрати, 10 % от S ст. 3-8 | -“- | |||||
| 10 Комерційні витрати, 0,08 % | -“- | |||||
| Собівартість реалізованої продукції S ст. 1- ст. 10 | -“- |
Таблиця Ж.2 - Проектна калькуляція собівартості 1 т кислоти харчової в дрібній розфасовці, грн/т Потужність виробництва – 470 т (базовий варіант) Калькуляційна одиниця – тонна
| Стаття витрат | Од. вим. | Ціна, грн. | Витрати на одиницю | Витрати на річний випуск, грн./рік | ||
| кіл-ть | сума, грн | кіл-сть | сума, грн/рік | |||
| 1Сировина та матеріали: | ||||||
| Кислота харчова – напівфабрикат*) | т | Виробни-ча собі-вартість | 1,001 | |||
| 2 Допоміжні матеріали: | ||||||
| Папір під пергамент | кг. | 0,22 | ||||
| Стрічка клейка | кг./тис. | 8,2 | ||||
| Пакувальна коробка | шт | 5,0 | ||||
| Пакувальна плівка | кг | |||||
| Разом ст. 2 | грн | |||||
| Разом ст. 1 та 2 | -“- | |||||
| 3 Паливо та енергія на технологічні цілі: електроенергія | тис. кВт.год | 0,025 | ||||
| Зарплата основна та додаткова**) | -“- | |||||
| Відрахування на соціальне страхування | -“- |
*) виробнича собівартість без урахування вартості мішків
**) основних виробничих робітників
Продовження таблиці Ж.2
| 6 Загальновиробничі нерозподілені витрати | грн. | |||||
| 7 Витрати на утриму-вання та експлуатацію устаткування, у т.ч. амортизація | -“- | |||||
| 8 Інші виробничі витрати, 1 % від ст. 3-6 | -“- | |||||
| Виробнича собівартість продукції Sст.1-8 | -“- | |||||
| 9 Адміністративні вит-рати, 10 % от S ст. 3-8 | -“- | |||||
| 10 Комерційні витрати, 0,08 % | -“- | |||||
| Собівартість реалізованої продукції S ст. 1- ст. 10 | -“- |
Таблиця Ж.3 - (зразок таблиці) Проектна калькуляція собівартості кислоти реактивної кваліфікації, грн./т. Потужність виробництва – 500 т. Калькуляційна одиниця – тонна
| Стаття витрат | Од. вим. | Ціна, грн. | Витрати на одиницю | Витрати на річний випуск, грн./рік | ||
| кіл-сть | сума, грн. | кіл-сть | Сума, грн./рік | |||
| 1 Сировина та матеріали: | ||||||
| Кислота харчова – напівфабрикат | т | Виробнича собівар-тість | 1,3 | |||
| 2 Допоміжні матеріали: | ||||||
| Папір під пергамент | кг | 0,22 | ||||
| Клійка стрічка | -“- | |||||
| Пакувальна коробка | шт | |||||
| Пакувальна плівка | кг | |||||
| Разом ст. 1 та 2 | грн. |
Продовження таблиці Ж.3
| 3 Зарплата основна та додаткова | -“- | |||||
| 4 Відрахування на соціальне страхування | -“- | |||||
| 5 Паливо та енергія на технологічні цілі: | ||||||
| Пара | т. | |||||
| Вода технічна | тис. | |||||
| Вода оборотна | -“- | |||||
| Електроенергія | тис. кВт.год. | |||||
| Стиснуте повітря | тис. нм3 | |||||
| Стиснуте повітря стерильний | тис. кВт.год. | |||||
| Холод | Гкал | |||||
| Разом ст. 5 | ||||||
| 6 Загальновиробничі витрати | грн. | |||||
| у тому числі, витрати на утримуван-ня та експлуатацію устаткування, у т.ч. амортизація | -“- | |||||
| Технологічна вартість | -“- | |||||
| 7 Загальногосподарсь-кі витрати | -“- | |||||
| 8 Інші виробничі витрати | -“- | |||||
| Собівартість виробництва | -“- | |||||
| 9 Комерційні витрати | -“- | |||||
| Адміністративні витрати та витрати на збут | ||||||
| Собівартість реалізованої продукції | -“- |
Таблиця Ж.4 - Кошторис витрат по ділянці переробки відходів, тис. грн/рік
| № | Найменування | Од. вим. | Ціна | Кіль-сть в рік *) | Сума, тис. грн./рік | Примітка |
| Сировина, відходи | б/ц | Без ціни | ||||
| Допоміжні матеріали: крафтмішки (50 шт. на 1т по ціні 2,99 грн./шт) | ||||||
| Паливо та енергія на технологічні цілі | ||||||
| Заробітна плата: основна та додаткова | Згідно з відповідниму розра-хунком річ-ного фонду оплати пра-ці | |||||
| Відрахування на соціальне страхування (згідно з діючим законодавством) | ||||||
| Амортизаційні відрахування (згідно з діючим законодавством): всього у т.ч. будівель, споруд 8,0 % устаткування 24 % | ||||||
| Відрахування в ремонтний фонд: будівель, споруд 0,9 % устаткування 1,2 % | ||||||
| Витрати на утримання будівель, споруд 1,1 % устаткування 1,6 % | ||||||
| Інші виробничі | ||||||
| Усього | ||||||
| Витрати на збут | ||||||
| Адміністративні витрати | ||||||
| Усього витрат на виробництво і реалізацію |
*) Кількість матеріалів, палива та енергії означає їх обсяг споживання на рік. Тому річну потребу в кожному із них треба визначати окремо для міцелію, фільтрату кальцію та цитрогіпсу, з огляду на їх річний випуск кожного.
ДОДАТОК И