Определение технико-экономических показателей работы ЭЧК

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

3.1 Определение годового фонда заработной платы работников

3.1.1 Определение группы по оплате труда для районов контактной сети

Районы контактной сети распределяются по группам в зависимости от величины произведения количества пар электропоездов, проходящих по участку в сутки, на развернутую длину контактной сети (см. таблицу 3.9). В проекте для районов контактной сети это произведение равно:

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

поездо·км (3.1)

= поездо·км

3.1.2 Расчет заработной платы работников

Расчеты по определению среднемесячного заработка и фонда заработной платы выполняем в таблицах (см. таблицы 3.10, 3.11) по Положению о корпоративной системе оплаты труда работников ОАО «РЖД».

3.2 Расчёт эксплуатационных расходов

В плане эксплуатационных расходов спланируем сумму денежных средств, необходимую для выполнения производственной программы, в соответствии с Номенклатурой расходов основных видов деятельности железнодорожного транспорта, утвержденной приказом МПС РФ от 29.09.2003 г. № 68.

В зависимости от характера расходов и условий их осуществления и направления деятельности участка электроснабжения, расходы делятся на расходы, связанные с производством и реализацией, и прочие расходы.

В зависимости от отношения к производственному процессу расходы делятся на непосредственно вызываемые этим процессом и общехозяйственные.

По экономическому содержанию расходы, связанные с производством и реализацией, складывают из элементов по статьям Номенклатуры.

План эксплуатации в курсовом проекте представляем в виде таблицы (см. таблицу 3.14) и порядок расчета статей расходов следующий:

Таблица 3.10 - Фонд заработной платы рабочих районов контактной сети

Профессия	Разряд	Количество работников	Тарифная ставка, руб.	Месячная тарифная зарплата, руб.	Доплата, в рублях	Премия	Среднемесячная зарплата с районным коэффициентом, руб. коэффициентом, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.
За разъездной характер работы	За профессиональное мастерство	%	Руб.

Электромонтер	VI		98,99
Электромонтер	V		90,84		3052,2	-			24417,2
Электромонтер	IV		80,99		2721,2	-			21769,2
Шофёр	III		69,85			-
Итого:	-		-	-	-	-	-	-	-

Таблица 3.11 - Фонд заработной платы руководителей и специалистов ЭЧК

Должность	Количество работников	Оклад, руб.	Доплата за разъездной характер работы, руб.	Доплата за профессиональное мастерство, руб.	Премия	Среднемесячная зарплата с районным коэффициентом, руб.	Годовой фонд с учетом районного коэффициента, руб.
%	Руб.

Начальник района КС			-	-
Старший электромеханик
Электромеханик
Итого:		-	-	-	-	-	-

Элемент «Материальные затраты»:

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

Расходы на материалы и запасные части на ТО и ТР контактной сети согласно расчетам таблицы 3.12

Таблица 3.12 - Расходы на материалы и запасные части на ТО и ТР контактной сети

Наименование материалов и изделий	Единица измерения	Норма расхода на 1 км развёрнутой длины КС кккКСконтактной сети	Кол. на всю развёрнутую длину контактной сети	Стоимость единицы, руб.	Общая стоимость, руб.

1. Чёрные металлы
1.1. Прокат чёрных металлов и т.д.	кг	5,6	3027,0	7,00	21168,00
Итого:	-	-	-	-

Расходы электрической энергии на горячее водоснабжение находим по формуле

, (3.2)

где f_душ - расход тепла на сетку душа; f_душ - 1500 Вт/чел;

n_сет - количество сеток душа, n_сет = = =3,33;

f_{гв –}расход тепла на одного рабочего, связанного с потреблением горячей воды в течении рабочего дня; f_гв = 2250 Вт/чел;

Ч_{яв.раб.ЭЧК} - явочное количество рабочих районов контактной сети;

Д_р – количество рабочих дней в году для рабочих контактной сети;

Ц_э – цена 1 кВт·ч, руб.

=83714 руб.

Расходы на электрическую энергию для освещения :

, (3.3)

где S_y - площадь зданий районов контактной сети, м²; S_y = 4,5 · =4,5 ·50=225 м²;

Т_r - годовое количество часов осветительной нагрузки; Т_г= 2250ч;

К_сп - коэффициент спроса: К_сп= 0,8;

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

К_эксп- коэффициент, учитывающий экономию электрической энергии за счет использования естественного освещения с 1 апреля по 1 октября; К_экс= 0,85...0,9;

h - часовая норма расхода электроэнергии на м²; h = 11 Вт/м².

=10024 руб.

Прочие материальные затраты.

Расходы на воду для бытовых нужд :

(3.4)

где а - удельный расход воды на 1 рабочего контактной сети, л; а = 65 л;

Ц_в - цена 1м³ воды для бытовых нужд, руб.

=8060 руб.

Элемент «Отчисления на социальные нужды»

Расходы по начислению единого социального налога от фонда заработной платы производственных рабочих с учетом доплат на отпуск:
в Пенсионный фонд РФ - 20%;

1138756·0,2=227751 руб.

на обязательное социальное страхование - 3,2%;

1138756·0,032=36440 руб.

на обязательное медицинское страхование (ОМС) - 2,8%

1138756·0,028=31885 руб.

3.2.1 Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов

работ

Статья 757«Затраты на оплату труда производственного персонала за непроработанное время»

Контингент рабочих районов контактной сети 30 человек;

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

Расходы на оплату ежегодных отпусков производственного персонала спланируем в процентах от их фонда зарплаты. Процент отчислений на отпуск определяем по формуле

, (3.5)

где Т_отп - количество отпускных дней в году, Т_отп = 28 дней.

Расходы на отпуск равны

Расходы на оплату прочих невыходов на работу по уважительным причинам - 3% от фонда зарплаты с учетом расходов на отпуск и отчислений на социальные нужды.

1138756·0.03=24163 руб.

Статья 758«Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу»

Контингент рабочих районов контактной сети 30 человек

Расходы по форменной одежде определяем в зависимости от числа рабочих, получающих её со скидкой:

а · Ч_{сп.раб.ЭЧК}, (3.6)

90000·30=2700000 руб.

где а - годовые расходы ЭЧК на одного рабочего, получающего одежду со скидкой, руб.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

Статья 760«Отчисления в резерв на оплату вознаграждения по итогам работы за год»

Контингент работников ЭЧК 50 человек

Отчисления в резерв на оплату вознаграждения по итогам работы за год -1,5% от общего фонда оплаты труда работников ЭЧК.

2448916·0.015=36734 руб.

Статья 761«Охрана труда и производственная санитария»

Контингент рабочих ЭЧК 30 человек

Расходы на мыло рабочим рассчитываем исходя из норм выдачи, численности рабочих и цены мыла за 1кг. На одного рабочего выдается 2,4 кг мыла в год.

100·2.4·30=7200 руб.

Прочие расходы некапитального характера, связанные с охраной труда спланируем в размере 1% от фонда заработной платы рабочих с учетом доплат на отпуск и отчислений на социальные нужды.

1138756·0.01=11388 руб.

Статья 768 «Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения»

Количество младшего обслуживающего персонала (МОП) - 5 человек

Заработная плата МОП согласно расчетам – 8206,6 руб.

Отчисления на социальные нужды младшего обслуживающего персонала от их фонда заработной платы:

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

в Пенсионный Фонд РФ - 20%;

40133,3•0,2=8026,6 руб.

на соцстрахование - 3,2%;

40133,3•0,032=1284,3 руб.

на ОМС -2,8%.

40133,3•0,028=1123,7 руб.

Расходы по содержанию помещений в чистоте спланируем в размере 400 руб. на 1 м² площадей зданий ЭЧК

400 83=33200 руб.

Расходы на текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря от их стоимости:
для зданий - 1,5% от С_зд, где С_зд - стоимость зданий ЭЧК, руб.:

, (3.7)

где а - стоимость 1 м³ здания, руб.

- объем зданий ЭЧК, м³.

, (3.8)

м³

С_зд=20000•750=15000000 руб.

15000000•0,015=225000 руб.

для инвентаря - 5% от его стоимости С_инв :

, (3.9)

де в - стоимость инвентаря, приходящегося на одного рабочего, руб.

С_инв=70000•50=3500000 руб.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

3500000•0,05=175000 руб.

Статья 771 «Амортизация основных средств производственного назначения»

Амортизационные отчисления зависят от вида основных фондов и норм амортизационных отчислений

Амортизационные отчисления от зданий:

, (3.10)

где - норма амортизации от зданий, = 1,2 %.

А_зд=15000000•0,012=180000 руб.

Амортизационные отчисления от оборудования ЭЧК:

, (3.11)

где С_кс - стоимость контактной сети, руб., С_кс = 300000 · ;

- норма амортизации контактной сети, = 4,0 %.

С_кс=300000•675=202500000 руб.

А_об=202500000 •0,04=8100000 руб.

Статья 765 «Содержание и эксплуатация оборудования»

Расходы на материалы и запчасти для ремонта оборудования принимаем в размере 4% от его стоимости

8100000•0,04=324000 руб.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

3.2.2 Общехозяйственные расходы

3.2.2.1 Без расходов по содержанию аппарата управления

Статья 785 «Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления»

Количество специалистов районов КС 15 человек

Заработная плата специалистов согласно расчетам таблицы 3.11 - 792000 руб.

Отчисления на социальные нужды специалистов от их фонда зарплаты:

в Пенсионный фонд РФ - 20%;

792000•0,2=158400 руб.

на обязательное социальное страхование - 3,2%;

792000•0,032=25344 руб.

на ОМС - 2,8%

792000•0,028=22173 руб.

Статья 786 «Скидка со стоимости форменной одежды, выданной персоналу производственных участков»

Контингент специалистов районов КС 15 человек.

Расходы зависят от количества работников ЭЧК, не относящихся к аппарату управления и получающих форменную одежду со скидкой:

С · Ч_спец, (3.12)

где С - годовые расходы по форменной одежде для персонала ЭЧК, руб.

1500•15=22500 руб.

Статья 787 «Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления»

Контингент специалистов 15 человек;

Расходы принимаем в размере 100 руб. на 1 человека в сутки:

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

Ч_спец · 100 · 15, (3.13)

где 15 - среднее число дней нахождения в командировке 1 специалиста в течение года.

15 · 100 · 15=22500 руб.

Статья 792 «Платежи по обязательному страхованию работников»

Контингент работников районов КС 50 человек

Суммы платежей (взносов) по договорам обязательного страхования, заключенных в пользу работников, занятых в производстве работ - 5,4% от общего фонда оплаты труда работников ЭЧК ( ) .

2448916·0,054=132241 руб.

Статья 793 «Платежи по добровольному страхованию работников»

Контингент работников районов КС 50 человек

Суммы платежей (взносов) по заключенным договорам добровольного страхования от несчастных случаев и болезней, медстрахования и договорам с негосударственными пенсионными фондами - 3% .

2448916·0,03=73467 руб.

Статья 797 «Изобретательство и рационализация»

Контингент работников районов КС 50 человек;

Расходы планируем в размере 1% от общего фонда оплаты труда работников ЭЧК (без МОП).

2448916·0,01=24489 руб.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

Статья 798 «Подготовка кадров»

Контингент обучающихся работников районов КС 5 человек

Расходы планируем в размере 30000 руб. на 1 обучаемого человека:

5·30000=150000 руб.

Статья 821 «Прочие общехозяйственные расходы»

Количество специалистов и МОП 20 человек;

Расходы на мыло для общехозяйственного персонала принимаем 0,6 кг на одного специалиста в год; 4,8 кг на одного МОП в год с учетом цены 1 кг мыла;

(0,6·15+4,8·5) ·100=3300 руб.

Прочие расходы по охране труда общехозяйственного персонала принимаем в размере 3% от их фонда оплаты труда.

832123·0,03=24963,7 руб.

3.2.2.2 Расходы по содержанию аппарата управления

Статья 830«Затраты по оплате труда аппарата управления»

Количество руководителей 5 человек;

Заработная плата руководителей согласно расчетам таблицы 3.11 -518160 руб.

Отчисления на социальные нужды от их фонда зарплаты:

в Пенсионный фонд РФ - 20%;

518160·0,2=103632 руб.

на обязательное социальное страхование - 3,2%;

518160·0,032=16581,1 руб.

на ОМС - 2,8%;

518160·0,028=14508,5 руб.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

Расходы на форменную одежду аппарата управления:

К·Ч_рук,

1500·5=7500 руб.

Статья 831 «Командировочные расходы аппарата управления»

Расходы принимаем в размере 100 руб. на 1 человека в сутки. Среднее число дней нахождения в командировке для руководителей принимаем 18.

18·100=1800 руб.

Статья 833 «Прочие затраты по содержанию аппарата управления»

Расходы принимаем в размере 1,5% от их фонда зарплаты с отчислениями на социальные нужды

518160·0,015=7772,4 руб.

Себестоимость определяем по формуле

, (3.34)

где ∑3 – сумма эксплуатационных расходов районов контактной сети на обслуживание всей длины контактной сети.

Таблица 3.14 - План эксплуатационных расходов ЭЧК

№ статьи	Наименование статьи	Контин-гент, человек	Расходы в рублях
Заработ-ная плата	Материалы и запчасти	Топливо	Электро-энергия	Аморти-зация	Отчисления на соц. нужды	Прочие	Всего

1 Прямые расходы, связанные с производством и реализацией по хозяйству электроснабжения
	Техническое обслуживание и текущий ремонт КС и линии электропередач районами контактной сети	+	+	+	+	+	-	+	+	+
2 Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
	Затраты на оплату труда производст-венного персонала за непроработанное время и т.д.	+	+	-	-	-	-	-	+	+
	Всего расходов	+	+	+	+	+	+	+	+	+

Определение технико-экономических показателей работы ЭЧК

3.3.1 Прибыль и доход

Прибыль районов контактной сети спланируем из условия, что плановая рентабельность структурного подразделения должна быть в пределах 10 - 20%, т. е. не ниже чем в компании ОАО «РЖД».

Рентабельность показывает, сколько прибыли получает организация при использовании
производственных фондов и определяем ее по формуле

, (3.35)

где П_р - плановая прибыль, руб,

Ф_ОПФ - стоимость основных производственных фондов ЭЧК, руб,

Ф_ОБ.._СР - стоимость оборотных средств ЭЧК, руб.

Отсюда плановую прибыль определяем по формуле

, (3.36)

3.3.2 Производительность труда

3.3.3 Доход – это сумма денежных средств, полученных за обслуживание контактной сети

Д=∑3+П_р (3.37)