Поняття депозитних (вкладних) операцій та умови їх здійснення. Кафедра економіко-правових дисциплін
МІНІСТЕРСТВО ВНУТРІШНІХ СПРАВ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНА АКАДЕМІЯ ВНУТРІШНІХ СПРАВ
Кафедра економіко-правових дисциплін
"ЗАТВЕРДЖУЮ"
Начальник кафедри
_____________________________
(спеціальне звання начальника)
________ Ю.О. Тараненко
(підпис)
“___”____________ 2012 року
ФОНДОВА ЛЕКЦІЯ
з _________ Банківського права_________________________
(назва навчальної дисципліни)
ТЕМА
___Правові засади здійснення банками депозитних (вкладних) операцій___
(назва теми)
Навчальний час __2__ годин(и)
Для студентів Навчально-наукового інституту права та психології
Обговорено та ухвалено на засіданні кафедри “___” _____________ 2012 року, протокол № ____.
Київ 2012
ФОНДОВА ЛЕКЦІЯ
з дисципліни «Банківське право»
на тему «Правові засади здійснення банками депозитних (вкладних) операцій»
Дидактичні цілі:
1. Навчальні: домогтися обізнаності студентів у теоретичних питаннях, що передбачаються програмою навчальної дисципліни, слугувати подальшому міцному засвоєнню знань, формуванню практичних умінь і навичок з конкретного навчального матеріалу.
2. Розвиваючі: розвивати інтелектуальні здібності, мовлення, пам'ять, увагу, уяву, мислення, спостережливість, активність, творчість, самостійність студентів, прищеплювати їм раціональні способи пізнавальної діяльності та ін.
3. Виховні: сприяти формуванню наукового світогляду, моральних, естетичних та інших якостей особистості, вихованню колективу.
Міжпредметні та міждисциплінарні зв’язки:
Забезпечуючі дисципліни: Цивільне право, Фінансове право, Основи екон. теорії, Ринкова економіка, Податкове право,
Забезпечувані дисципліни: Основи фінансів та бухгалтерського обліку, Судова бухгалтерія, Господарське право, Біржове право, Актуальні проблеми банківського права.
Навчально-методичне забезпечення лекції:
Наочність: використання навчально-методичного комплексу з Банківського права, елементів мультимедійного супроводження, зображення схем на дошці.
Технічні засоби навчання: мультимедійне супроводження.
ПЛАН ЛЕКЦІЇ:
1. Поняття депозитних (вкладних) операцій та умови їх здійснення за законодавством України.
2. Види депозитних рахунків, порядок їх відкриття і ведення.
3. Правова характеристика договору банківського вкладу. Види банківських вкладів.
4. Система гарантування вкладів в Україні.
Список рекомендованої літератури:
Основний
Нормативно-правові акти
1. Цивільний кодекс України від 16 січня 2003 р. із змінами та доповненнями // Офіційний Вісник України. – 2003. – № 11. – Ст. 461.
2. Господарський кодекс України із змінами та доповненнями // Офіційний Вісник України. – 2003. – № 11. – Ст. 462.
3. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 р. зі змінами і доповненнями // Офіційний Вісник України – 2001. – № 1-2. – Ст. 1.
4. Закон України “Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб” від 20.09.2001 р.зі змінами // Відомості Верховної Ради України. – 2002. – № 5. – Ст. 30.
5. Закон України “Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю” від 19.06.2003 р. // Офіційний Вісник України. – № 30. – Ст. 1525.
6. Закон України “Про організацію формування та обігу кредитних історій” від 23.06.2005 р. // Офіційний Вісник України. – 2005. – № 29. – Ст. 1690.
7. Закон України “Про заставу” від 02.10.1992 р. із змінами і доповненнями. // Відомості Верховної Ради України. – 1992. – № 47.
8. Постанова Кабінету Міністрів України від 04.06.2003 р. № 853 “Про затвердження Порядку часткової компенсації відсоткової ставки кредитів комерційних банків молодим сім’ям та одиноким молодим громадянам на будівництво (реконструкцію) і придбання житла” // Офіційний Вісник України. – 2003. – № 23. – Ст. 1065.
9. Положення про порядок надання пільгових довготермінових кредитів молодим сім’ям та одиноким молодим громадянам на будівництво (реконструкцію) і придбання житла, затверджене Постановою Кабінету Міністрів України від 29.05.2001 р. № 584 // Офіційний Вісник України. – 2001. – № 22. – Ст. 996.
10. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена Постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 р. № 368 // Офіційний Вісник України. – 2001. – № 40. – Ст. 1813.
11. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 р. № 492 // Офіційний Вісник України. – 2003. – № 51. – Ст. 2707.
12. Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, затверджене постановою Правління Національного банку України від 03.12.2003 р. № 516 // Офіційний Всіник України. – 2004. – № 1. – Ст. 8.
13. Положення про порядок видачі індивідуальних ліцензій на переказування іноземної валюти за межі України для оплати банківських металів та проведення окремих валютних операцій, затверджене постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 р. № 266 // Офіційний Вісник України. – 2004. – № 29. – Ст. 1962.
Навчальна література
14. Безклубий І.А. Банківські правочини: Монографія. – К.: Видавничий Дім «Ін Юре», 2007. – 456 с.
15. Воронова Л.К. Фінансове право України: Підручник. – К.: Прецедент; Моя книга, 2006. – 448 с.
16. Ващенко Ю.В. Банківське право: Навч. посібник. – К.: Центр навчальної літератури, 2006. – 344 с.
17. Костюченко О.А. Банківське право України: Підручник. – 4-те вид. – К.: А.С.К., 2006. – 624 с.
18. Банковское право: Учебник / Отв. ред. Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин. – М.: Высшее образование, 2008. – 829 с.
19. Закон України “Про банки і банківську діяльність”: Науково-практичний коментар / За заг. ред. В.С. Стельмаха. – К.: Концерн “видавничий Дім “Ін юре”, 2006. – 520 с.
Додатковий
1. Агафонова Н.В. Правове регулювання документарних акредитивів // Держава і право: Збірник наукових праць. Юридичні і політичні науки. Випуск 7. – К.: Інститут держави і права ім В.М. Корецького НАН України, 2001. – С. 312-319.
2. Алісов Є.О. Правове регулювання валютних відносин // Автореф. …дис. канд. юрид. наук. – Харків, Національна академія України ім. Ярослава Мудрого, 1996. – 23 с.
3. Витрянский В.В. Кредитний договор. Понятие, порядок заключения и исполнения. - М.: Статут, 2005. - 220 с.
4. Витрянский В.В. Договори банковского вклада, банковского счета и банковские расчетьі. - М.: Статут, 2006. - 556 с.
5. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М: БЕК, 1994. - 347 с.
6. Карманов Є.В. Бюро кредитних історій: ремонт відносин чи повна реконструкція? // Вісн. Нац. банку України. - 2006. - № 11. -С. 32-35.
7. Німко О. Застосування світового досвіду молодіжного іпотечного кредитування в умовах перехідної економіки України // Підприємництво, господарство і право. - 2006. -№ 2. - С. 19-23.
8. Огієнко В., Раєвська Т. Досвід захисту вкладників у Болгарії // Вісн. Нац. банку України. - 2006. - № 4. - С. 17-21.
9. Чернявський С.С. Злочини у сфері банківського кредитування (проблеми розслідування та попередження): Навч. посіб. / Заг. ред. О.М. Джужа. - К.: Юрінком Інтер, 2003. - 264 с.
10. Шемшученко Г.Ю. Фінансово-правове регулювання банківського кредитування / НАН України; Ін-т держави і права ім. В.М. Корець-кого; Центр банк, права; Укр. акад. банк, справи Нац. банку України. - К.: Юрид. думка, 2006. - 264 с.
Поняття депозитних (вкладних) операцій та умови їх здійснення
За законодавством України
Якми вже з'ясували при вивченні тем загальної частини банківського права, однією з найважливіших банківських операцій, яка входить до кола операцій, здійснювати які у сукупності має право лише банк, є залучення у вклади грошових коштів фізичних та юридичних осіб. Саме завдяки залученим у вклади (депозити) грошових коштів населення та юридичних осіб банки мають можливість здійснювати інші операції. У зв'язку з цим правове регулювання зазначених відносин має надзвичайно важливе значення.
Загальні положення щодо депозитних (вкладних) операцій комерційних банків містяться у Цивільному та Господарському кодексах України, а також у спеціальних актах банківського законодавства.
Згідно зі статтею 340 Господарського кодексу України депозитні операції банківполягають у залученні коштів у вклади та розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів. Депозити утворюються за рахунок коштів у готівковій або у безготівковій формі, у гривнях або в іноземній валюті, що розміщені юридичними особами чи громадянами (клієнтами) на їх рахунках у банку на договірних засадах на певний строк зберігання або без зазначення такого строку і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства та умов договору. Договір банківського вкладу (депозиту) укладається у письмовій формі.
Визначення вкладу (депозиту) міститься і у спеціальному банківському законодавстві. Так, відповідно до статті 2 Закону України «Про банки і банківську діяльність» вклад (депозит)— це кошти в готівковій або у безготівковій формі, у валюті України або в іноземній валюті, які розміщені клієнтами на їх іменних рахунках у банку на договірних засадах на визначений строк зберігання або без зазначення такого строку і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору.
Згідно із статтею 19 Закону України «Про банки і банківську діяльність» без отримання банківської ліцензії не дозволяється здійснювати одночасно діяльність по залученню вкладів та інших коштів, що підлягають поверненню, і наданню кредитів, а також вести рахунки. Особи, винні у здійсненні банківської діяльності без банківської ліцензії, несуть кримінальну, цивільну чи адміністративну відповідальність згідно із законами України.
Відповідно до статті 48 Закону України «Про банки і банківську діяльність» спеціалізованим банкам (за винятком ощадного) забороняється залучати вклади (депозити) від фізичних осіб в обсягах, що перевищують 5 відсотків капіталу банку.
Відповідно до статті 52 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банк може укладати угоди з пов'язаними особами, які передбачають нарахування відсотків та комісійних на здійснення банківських операцій, які менші звичайних, та нарахування відсотків за вкладами і депозитами, які більші звичайних, у разі, якщо прибуток банку дозволяє здійснювати це без шкоди для фінансового розвитку банку.
Згідно зі статтею 57 Закону України «Про банки і банківську діяльність» вклади фізичних осіб комерційних банків гарантуються в порядку, передбаченому законодавством України. Вклади фізичних осіб Державного ощадного банку України гарантуються державою.
Загальний порядок залучення банками України грошових коштів (як у національній, так і в іноземній валюті) або банківських металів від юридичних і фізичних осіб на їх поточні, вкладні (депозитні) рахунки та розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів визначений у Положенні про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, затвердженому постановою Правління Національного банку України № 516 від 03.12.2003 р.
Згідно з Положенням правове регулювання більшості питань щодо вкладних (депозитних) операцій має диспозитивний характер. Тобто, сторони самостійно вирішують їх у договорі. У той же час Положення містить певні вимоги щодо умов депозитних договорів.
Зокрема, визначено, що договором банківського вкладу (депозиту) може бути передбачено внесення грошових коштів або банківських металів на інших умовах їх повернення. Такі вклади (депозити) є умовними. Умови за вкладом не можуть суперечити законодавству України. Якщо строки зберігання умовних вкладів (депозитів) визначено договором, то такі вклади (депозити) обліковуються як строкові. Якщо строки зберігання умовних вкладів (депозитів) договором не визначено, то вони обліковуються як вклади (депозити) на вимогу.
Сума, строки та умови приймання вкладів (депозитів) визначаються між банком та вкладником на договірних засадах.
Залучення банком вкладів (депозитів) юридичних і фізичних осіб підтверджується:
•договором банківського рахунку;
•договором банківського вкладу (депозиту) з видачею ощадної книжки;
•договором банківського вкладу (депозиту) з видачею ощадного (депозитного)сертифіката;
•договором банківського вкладу (депозиту) з видачею іншого документа, що підтверджує внесення грошової суми або банківських металів і відповідає вимогам, установленим законом, іншими нормативно-правовими актами у сфері банківської діяльності (банківськими правилами) та звичаями ділового обороту.
Процентні ставки за вкладними (депозитними) операціями встановлюються банками самостійно. Національний банк України встановлює індикативні розміри процентних ставок для банків з урахуванням ситуації на грошово-кредитному ринку.
Оподаткування доходів від вкладних (депозитних) операцій юридичних та фізичних осіб здійснюється відповідно до законодавства України.
Загальний порядок залучення банками України грошових коштів (як у національній, так і в іноземній валютах) або банківських металів від юридичних і фізичних осіб на їх поточні, вкладні (депозитні) рахунки та розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів визначений у Положенні про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, затвердженому постановою Правління НБУ № 516 від 03.12.2003 р.