Раздел 1. Общий режим налогообложения
Тема 1. Коммерческая деятельность и ее субъекты.
Понятие и виды коммерческой деятельности. Виды субъектов коммерческой деятельности. Общая характеристика юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, как субъектов коммерческой деятельности. Банки и страховые организации, как субъекты коммерческой деятельности. Хозяйственные общества и товарищества – общая правовая характеристика. Особенности ведения коммерческой деятельности некоммерческими организациями. Налоговые режимы, применяемые при осуществлении коммерческой деятельности.
Литература:
Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. - "Юстицинформ", 2005 г.
Развитие налогового законодательства в России: вопросы теории и практики (под ред. д-ра юрид. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - "Готика", 2005 г.
Цветков И.В. Налогоплательщик в судебном процессе: Практическое пособие по судебной защите. - "Волтерс Клувер", 2004 г.
Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой) от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ. - Система ГАРАНТ, 2005 г.
Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Часть первая: Разделы I-VII: Главы 1-20. - "Экзамен", 2005 г.
Взаимозависимые и аффилированные лица (под ред. Семинихина В.В.). - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Тема 2. Косвенные федеральные налоги (НДС, Акциз)
Налогоплательщики и объект налогообложения. Операции на подлежащие налогообложению. Порядок исчисления налоговой базы. Особенности определения налоговой базы при передачи имущественных прав и реализации предприятия как имущественного комплекса. Порядок определения налоговой базы налоговыми агентами. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок возмещения налога. Налоговая декларация.
Литература
Практическая налоговая энциклопедия. Том 4. Налог на добавленную стоимость (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)
Практическая налоговая энциклопедия. Том 15. Акцизы. (под ред. Брызгалина А.В. - 2004 - 2007 г.)
Тема 3. НДФЛ и ЕСН.
Налогоплательщики и объект налогообложения. Доходы от источников в РФ и за ее пределами. Доходы не подлежащие налогообложению. Порядок исчисления налоговой базы. Налоговые льготы. Налоговый и отчетные периоды. Порядок определения налоговой базы налоговыми агентами. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговая декларация.
Литература
Практическая налоговая энциклопедия. Том 6. Налог на доходы физических лиц (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)
Практическая налоговая энциклопедия. Том 7. Единый социальный налог. Обязательное пенсионное страхование (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)
Тема 4. Налог на прибыль.
Налогоплательщики и объект налогообложения. Порядок определения доходов. Классификация доходов. Доходы от реализации, внереализационные доходы, доходы не учитываемые при налогообложении. Расходы и их классификация. Элементы затрат на производство и реализацию. Материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация, прочие расходы. Порядок и способы начисления амортизации, порядок определения стоимости амортизируемого имущества. Внереализационные расходы. Расходы не учитываемые в целях налогообложения прибыли. Порядок признания доходов и расходов. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Налоговая декларация.
Литература
Практическая налоговая энциклопедия Том 5. Налог на прибыль организаций (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)
Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) (под общ. ред. доктора юридич. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой) от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ. - Система ГАРАНТ, 2005 г.
Тема 5. Государственная пошлина
Понятие государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Размеры государственной пошлины по делам рассматриваемым в судах общей юрисдикции, арбитражных судах. Размеры государственной пошлины при обращении за совершением нотариальных действий. Льготы по государственной пошлины. Порядок и основания зачета и возврата государственной пошлины.
Литература
Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) (под общ. ред. доктора юридич. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой) от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ. - Система ГАРАНТ, 2005 г.
Тема 6. Транспортный налог.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления сумм налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.
Литература
Практическая налоговая энциклопедия. Том 13. Транспортный налог (под ред. Брызгалина А.В. - 2004 - 2007 г.)
Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) (под общ. ред. доктора юридич. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой) от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ. - Система ГАРАНТ, 2005 г.
Тема 7. Налог на имущество организаций
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления сумм налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога. Особенности уплаты налога по мету нахождения обособленных подразделений организации. Налоговая декларация.
Литература
Борзунова О.А., Васецкий Н.А., Краснов Ю.К., Налоговое право. Особенная часть (Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации) - Система ГАРАНТ, 2003 г.
Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) (под общ. ред. доктора юридич. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Тема 8. Ресурсные налоги.
Сборы за пользование объектами животного мира и за использование объектами водных биологических ресурсов. Налогоплательщики и объект налогообложения. Ставки сборов. Порядок исчисления сборов. Порядок и сроки уплаты. Водный налог. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговый период и налоговая база. Налоговые ставки. Налог на добычу полезных ископаемых. Постановка на учет в качестве налогоплательщика. Добытое ископаемое, порядок определения их стоимости и количества. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация. Земельный налог. Виды прав на земельные участки. Налогоплательщики налога на землю. Объект налогообложения, виды земель не признаваемые объектом налогообложения. Кадастровая стоимость земельных участков. Порядок определения налоговой базы. Налоговые льготы и порядок их применения. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация.
Литература
Правовое регулирование природоресурсных платежей (под ред. А.А.Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2004 г.
Борзунова О.А., Васецкий Н.А., Краснов Ю.К., Налоговое право. Особенная часть (Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации) - Система ГАРАНТ, 2003 г.
Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) (под общ. ред. доктора юридич. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2006 г.