Методы получения экономических и социальных оценок инноваций

Инновационный процесс, в котором рынок новшеств играет важную посредническую роль, а предприниматель — активную регулирующую роль, трудно прогнозируем из-за своей сложности, динамичности и неожиданности.

Поэтому разработка стратегии бизнеса в этой области, по существу, представляет собой альтернативное планирование (программирование, проектирование) реализации экономических установок.

Полезные выгоды извлекаются предпринимателем, как отмечалось, за счет более удачной комбинации производственных факторов, что определяет экономическую эффективность деятельности хозяйствующего субъекта. Исходя из факторов экономического роста, предпринимателю представляется возможность выбрать одну из трех возможных целевых экономических установок инновационного бизнеса: технологические нововведения, инициирующие замену старой техники, рост объемов производства и (или) экономию производственных ресурсов: продуктовые нововведения, предполагающие создание новых и реконструкцию действующих мощностей; освоение новых рыночных ниш.

Отечественный опыт и анализ международной практики позволяют предложить следующую последовательность в выработке стратегии инновационного бизнеса.

1 Сущностный и экономический анализ новшества (группы

новшеств) и выработка экономической установки инновационного предпринимательства.

2 Определение размеров инвестиций, включая установление проектной цены новшества.

3 Анализ финансово-экономической эффективности инвестиций.

На стадии выбора стратегических инновационных решений, когда проводится оценка будущих результатов использования новшеств, мы сталкиваемся с неопределенностью ситуации в отсутствии исходных данных, достаточных для технико-экономических расчетов.

Существующие методики оценки экономической эффективности мероприятий научно-технического прогресса действуют в условиях определенной экономической ситуации и имеющийся опыт экономического обоснования предпринимательских проектов распространяется, как правило, на объекты с достоверной структурой экономических показателей.

В большинстве случаев при выработке инновационной стратегии мы имеем дело с прогнозными расчетами, ожидаемыми показателями, учитывающими специфику конкретной инновационной области. Определение ожидаемых показателей требует специальных подходов, от рациональности которых зависит дальнейшая возможность использования показателей для экономического обоснования целесообразности создания и использования новшества в соответствии с имеющимися методическими рекомендациями.

В условиях неопределенности технико-экономической ситуации, когда, с одной стороны, еще нет ясности в том, какие технические характеристики будут подтверждены при использовании новшества, а, с другой стороны, — существуют нестабильность с ценами на ресурсы и колебания в спросе на продукцию, полученную с использованием новшеств, учесть все факторы и условия нововведения практически невозможно.

Иностранные инвесторы, например, ограничиваются прогнозом потребностей рынка и возврата инвестиций (окупаемости проекта). Используя этот опыт, рассмотрим наиболее рациональный подход в экономическом анализе нововведений. Предпринимателю предлагается провести такой анализ по двум основным параметрам: цене новой продукции и объему инвестиций (капиталовложений) в практическую реализацию новшества.

Суть этого метода заключается в использовании приемов маркетинговых исследований, в частности, принципов конкуренции.

Определяемые по каждому из указанных методов цены на новый продукт сопоставляются между собой. Анализируя полученные результаты расчетов, предприниматель выбирает наиболее вероятный уровень цены. При отсутствии необходимой информации цена определяется не по всем пяти методам, а лишь по тем, где возможно выполнить соответствующие расчеты.

Цена на новую продукцию или продукцию, произведенную с использованием новшеств, рассчитанная на конкретный период времени, не является фиксированной и подлежит дальнейшей корректировке в связи с уточнением исходных данных по мере прохождения этапов инновационного цикла и изменениями внешних к производству экономических условий.

Расчеты общей суммы инвестиций целесообразно проводить, суммируя затраты по видам предстоящих работ: строительные работы, монтажные работы, закупка оборудования и прочие затраты.

При определении стоимости строительных работ следует определить ожидаемые затраты в соответствии со спецификой строительства в регионах, где намечается нововведение. Особое значение в расчетах имеют специальные строительные коэффициенты, которые ранее устанавливались централизованно. В настоящее время централизованные коэффициенты не применимы из-за использования в практике договорных цен на выполнение строительно-монтажных работ, на которые имеют влияние только региональные администрации. Поэтому согласование нововведений с региональной администрацией позволяет предпринимателю рассчитывать на определенные льготы по стоимости строительства, а сами строительные коэффициенты не утратили своего значения, так как они практически используются в регионах.

При прогнозировании стоимости строительных работ составляются укрупненные сметы по объектам на базе выбранных строительных аналогов. Затем устанавливаются величины производных, сопутствующих затрат (накладных расходов), значения которых определяются в процентах к прямым затратам в диапазоне от 16,3 до 21,3%.

Затраты на монтажные работы, включающие предварительную сборку оборудования, установку на фундамент и обвязку; технологическими трубопроводами, а также электромонтажные и наладочные работы, определяются на основании расценок или договорных цен на монтаж оборудования.

Учитываются также дополнительные затраты, связанные с климатическими особенностями регионов строительства и сезонностью.

Сводный расчет стоимости капитальных затрат по объекту нововведения проводится последовательно, сопоставляя работы по объекту с объектом-аналогом. В отсутствии аналога целесообразно изучать структуру капитальных вложений в данной области материального производства.

С целью определения структуры затрат необходимо провести анализ стоимости капиталовложений по нововведениям на аналогичных предприятиях за предыдущий временной период.

Например, специфика нововведений в химическом производстве определила высокую долю затрат до 19,6% на объекты и внешние сети, природоохранные сооружения 14,2%. Можно отметить близкие величины затрат на строительно-монтажные работы по объектам основного производственного назначения и природоохранным объектам. Выявленная структура затрат позволяет предпринимателю прогнозировать расходы капитального характера при отсутствии исходных данных по отдельным объектам комплексного нововведения. Здесь при расчетах ожидаемых капитальных затрат на нововведение следует также учитывать затраты на приобретение прав собственности на новшества, защищенные патентами, и ноу-хау. Обратим внимание на то обстоятельство, что цены лицензий могут составлять от 22 до 43% объема капитальных затрат на нововведение. Эти данные показывают значительную долю в общих инвестициях, приходящуюся на лицензионные права по объекту нововведения. Вместе с тем прямо использовать в прогнозных расчетах указанные соотношения некорректно. В определении инвестиций используются непосредственно цены лицензий на конкретные правовые объекты.

При анализе подходов к определению инвестиционных расходов на нововведения мы рассматривали два основных компонента: строительно-монтажные работы и закупку оборудования, которые являются капитальными активами, обязанными приносить доход. Поэтому эффективность инвестиционные расходов может быть определена, как отношение затрат к результатам. Казалось бы, такой подход может быть применен к инновационным расходам, в том числе, если их подключить к инвестиционным затратам, применив тем самым обязательное условие капитализации нематериальных активов. Тогда мы получим полное отражение затрат, обусловивших экономические результаты нововведения. В экономической практике передача ценных нематериальных активов не относится к инвестициям и исключается из экономического определения. Тем самым, результаты инновационного процесса (новшества) не оцениваются, а просто передаются как существующий актив в инвестиционный процесс. В этом случае как бы подразумевается, что говорить об эффективности инновационных активов необходимо через оценку эффективности инвестиций в нововведения.

В то же время в условиях перехода к рынку новшеств, широкой торговле новшествами как инвестиционным ресурсом (товаром) владельцу промышленной собственности приходится сопоставлять свои инновационные затраты с результатами от продажи прав на новшества.

Инвестирование в условиях рыночной экономики сопряжено с риском, и этот риск тем больше, чем длиннее срок окупаемости вложений, так как за этот срок может измениться конъюнктура рынка, экономические условия нововведения, финансовые и прочие условия. Поэтому при нововведениях важен срок окупаемости инвестиций Т, определяемый как отношение суммы инвестиций к ежегодным денежным доходам от нововведения.

На практике денежные доходы от нововведения распределяются по годам неравномерно. Как правило, они возрастают по мере его освоения. С другой стороны, ценность денег изменяется во времени, что требует учитывать разноценность денег в расчетах будущих доходов, умножая их на коэффициенты дисконтирования.

В тех случаях, когда предпринимателю необходимо сопоставить нововведения по их прибыльности, ранжирование можно провести, используя коэффициент прибыльности:

где

—сумма приведенных доходов;

— сумма приведенных денежных расходов.

Приведенные денежные доходы — это будущие прибыли от нововведения, которые складываются не в тех абсолютных размерах, которые ожидаются в будущем, а с корректировкой на коэффициент дисконтирования (свой для каждого будущего года). Иными словами, в числителе представлены будущие доходы, выраженные в рублях сегодняшней ценности. Аналогичным образом определяются и все денежные расходы на нововведение.

Для экономического анализа инновационных проектов необходимо сделать ряд допущений, связанных с особенностями инновационного процесса. Первое допущение состоит в том, что конечный продукт по каждому нововведению будет признаваться на рынке и иметь спрос, так как удельные стоимости его главных потребительских характеристик ожидаются ниже уровней предельного (порогового) значения. Второе допущение состоит в достаточно точном определении временных параметров реализации инновационных проектов. Наконец, допущение в том, что прогнозируемые затраты на создание новшеств и реализацию нововведений и их дисконтированные величины определены с достаточной степенью достоверности и подтверждаются в будущем.

Как было показано ранее, проблема оценки инноваций может быть разделена на две самостоятельные задачи: оценку последствий (позитивных и негативных) реализации того или иного направления развития и измерение соответствующих издержек их осуществления.

Выбор направлений будет осуществляться предпринимателем путем сравнения альтернативных проектов, которое проводится по двум главным основным направлениям: а) социальные оценки и б) экономические (денежные) измерения.

Поиск "непосредственно социальных" оценок возник как реакция на известную ограниченность денежных мер, их неспособность всесторонне отразить все формы проявления социально-экономических последствий нововведений. Этот поиск привел к возникновению теории общественной полезности — характеристики соответствия структуры выпускаемой продукции структуре потребностей общества и ее членов.

Система социальных оценок может быть представлена либо как вектор, отражающий все показатели уровня жизни, ее качество и благосостояние, или в виде иерархической структуры. Вместе с тем различия в толковании понятий качества и уровня жизни в каждом регионе, городе, групповой общественности и, наконец, гражданами приводит к различному набору и уровню социальных индикаторов (новые рабочие места, улучшение экологии, расширение рынка товаров и пр.). На практике трудно получить количественное многомерное отображение социального эффекта.

В этих условиях обществу приходится решать, может ли оно поступиться темпами повышения уровня жизни, ростом потребления во имя сохранения жизненного баланса.

Проиллюстрируем это положение на примере наиболее острой экологической проблемы. При оценке экологического риска, связанного с нововведением, необходимо учитывать в первую очередь возможный ущерб и затраты на его предотвращение, так как эти затраты значительны и влияют на экономический результат инновации.

При подготовке предпринимательских проектов в сфере производства можно оценить, например, возможный ущерб, причиняемый загрязнениями воздушного и водного бассейна в регионе. Эти расчеты базируются на удельных стоимостных оценках последствий выброса исходя из относительных значений опасности загрязнений в данном регионе.

На основе этих методик могут быть измерены и экономические выгоды в том случае, если нововведение улучшает экологическую ситуацию.

Обоснования эффективности конкретного инновационного проекта должны включать его социальные оценки, на базе которых вносятся уточнения как в сам проект, так и в тактику достижения согласия общественности региона, где предполагается нововведение. Возникает проблема включения социального менеджмента как основного средства достижения указанного выше согласия с нововведением в практику современного предпринимательства.

Социальный менеджмент призван убедить, что нововведение реально приносит, помимо прибыли предпринимателю, экономический и социальный выигрыш предприятию, региону и, наконец, проживающим в нем гражданам.

Современное предпринимательство в сфере производства в изоляции от социальной деятельности — бесперспективно. Сложившаяся в бизнесе практика приоритета финансовых и технических проблем перед социальными, по существу, приводит предпринимателя к социальной изоляции в городе, регионе. Оздоровление социальной среды вокруг бизнеса потребует не только перестройки предпринимательского мышления, но и значительных затрат на социальные нужды.

В результате снижается прибыльность инвестиций, что должно учитываться при проработке эффективности конкретных инновационных.