Рішення до завдання 24

Тести

2. Грошовий потік представляє собою сукупність розподілених у часі надходжень і видатків грошових коштів, що генеруються господарською діяльністю підприємства.

Поняття грошового потоку підприємства є агрегованим, воно містить у своєму складі різноманітні види цих потоків, які обслуговують господарську діяльність. З метою забезпечення ефективного цілеспрямованого управління грошовими потоками вони потребують певної класифікації.

Основними ознаками класифікації грошових потоків є такі:

1. За масштабами обслуговування господарського процесу виділяють:

грошовий потік по підприємству в цілому;

грошовий потік по окремих структурних підрозділах підприємства;

грошовий потік по окремих господарських операціях.

2. За видами господарської діяльності у відповідності до міжнародних стандартів обліку розрізняють:

грошовий потік по операційній діяльності;

грошовий потік по інвестиційній діяльності;

грошовий потік по фінансовій діяльності.

3. За спрямованістю руху грошових коштів виділяють два основних види грошових потоків:

позитивний грошовий потік - сукупність надходжень грошових коштів;

негативний грошовий потік - сукупність виплат грошових коштів.

4. За методом обчислення обсягу грошові потоки поділяються на:

валовий грошовий потік - уся сукупність надходжень або витрат грошових коштів за аналізований період часу в розрізі окремих його інтервалів;

чистий грошовий потік - різниця між позитивним і негативним грошовими потоками за аналізований період в розрізі окремих його інтервалів.

5. За рівнем достатності обсягу розрізняють:

надлишковий грошовий потік, при якому надходження грошових коштів істотно перебільшують реальні потреби підприємства у цілеспрямованому їх витрачанні;

дефіцитний грошовий потік, при якому надходження грошових коштів значно нижчі реальних потреб.

6. За методами оцінки у часі виділяють:

теперішній грошовий потік, величина якого приведена з вартості до поточного моменту часу;

майбутній грошовий потік, величина якого приведена з вартості до конкретного майбутнього моменту часу.

7. За безперервністю формування розрізняють:

регулярний грошовий потік, який характеризує постійні надходження і витрачання коштів;

дискретний грошовий потік, який відображає надходження і витрачання грошових коштів з одиничних господарських операцій.

8. За стабільністю часових інтервалів формування регулярні грошові потоки характеризуються такими видами:

регулярний грошовий потік з рівномірними часовими інтервалами;

регулярний грошовий потік з нерівномірними часовими інтервалами.

3.

Фінансово-експлуатаційні потреби (ФЕП) в оборотних коштах :

Запаси + дебіторська заборгованість – кредиторська заборгованість =

350 + 200 +250 + 1600 – 1100 = 1300 тис.грн.

Наши рекомендации