Виды банков и характер их деятельности

В 20-40-е гг. XX столетия начала складываться банковская система. В настоящее время она функционирует в большинстве индустриально раз­витых государств.

На первом уровне системы находится Центральный эмиссионный баше. Он монопольно обеспечивает эмиссию банкнот и осуществляет ряд фун­кций в кредитно-денежной политике. Эмиссия банкнот является пассив­ной функцией центрального банка и позволяет ему наделять экономику платежными средствами.

Независимость центрального банка проявляется в том, что он не вхо­дит в структуру федеральных органов государственной власти, хотя с точки зрения собственности на капитал является государственным.

На втором уровне - государственные и частные коммерческие бан­ки, все свои функции осуществляющие на коммерческих началах. Од-

Часть III. Банковское посредничество: институты и организация

нако если банковская система является одноуровневой, то между бан­ками существуют скорее горизонтальные связи, тогда функции банков являются универсальными. Нет закрепления эмиссионной деятельнос­ти за центральным банком, и функции обслуживания клиентов также осуществляются параллельно.

В соответствии с Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 26.04.1995 г. Центральному банку РФ предписано осуществлять функ­ции, которые соответствуют международной практике. В том числе:

- проводить во взаимодействии с Правительством единую государ­
ственную кредитно-денежную политику, направленную на обеспечение
устойчивости рубля;

монопольно осуществлять эмиссию наличных денег и организо­вывать их обращение;

- являться кредитором последней инстанции для кредитных орга­низаций; организовывать систему рефинансирования;

- устанавливать правила осуществления расчетов в Российской Фе­дерации;

- устанавливать правила проведения банковских операций, бухгал­терского учета и отчетности для банковской системы;

- осуществлять государственную регистрацию кредитных органи­заций;

- осуществлять валютное регулирование и валютный контроль;
определять порядок осуществления расчетов с иностранными го­
сударствами;

- проводить анализ и прогнозирование состояния экономики РФ и
т.д.

Из всего многообразия задач центрального банка могут быть выделе­ны: эмиссионная, хранение денежной наличности и кредитная поддерж­ка, а также надзор за деятельностью коммерческих банков - это задачи «банка банков». Центральному банку также принадлежит функция «бан­кира» Правительства (управление внешним и внутренним долгом, расче­ты, хранение золотовалютных резервов), а также регулирование эконо­мики посредством проведения кредитно-денежной политики.

Банк России имеет особые отношения с другими государственными и полу государствен! гыми банками, такими как Сбербанк, Внешторгбанк, Внешэкономбанк. Эти банки выполняют особые поручения Правитель-

Глава 7. Банки и банковская система

ства по обслуживанию государственного долга, индексации сбережений населения, кредитованию социально значимых проектов и программ. По имеющимся оценкам, группа банков, степень участия государства в ус­тавном капитале которых превышает 50%, включала 20 кредитных орга­низаций (по состоянию на 01.01.2004 г.). В 4 из них более 50% уставного капитала принадлежит организациям федерального уровня, не относя­щимся к числу органов исполнительной власти: Банк России является владельцем контрольного пакета акций Сбербанка России, а Российский фонд федерального имущества - Российского банка развития, Росэксим-бапка и Россельхозбанка.

Государственные банки выполняют важную роль в проведении опе­раций со средствами государственного бюджета и государственных вне­бюджетных фондов. По состоянию на 01.01.2004 г. на их долю приходи­лось 48,5% указанных средств, размещенных в действующих кредитных организациях.

Около одной трети активов совокупной банковской системы сосре­дотачивают порядка двадцати крупнейших банков, называемых также элитными. Они находятся в тесной связи с властными структурами, вы­ходят на бюджетные потоки, осуществляют вложения в высокодоходные отрасли и проекты, обеспечивают развитие ТЭК, занимаются торговлей энергоресурсами, сырьем и полуфабрикатами. Большинство их находят­ся в московском регионе. При этом некоторые (Альфа-банк, МЕНАТЕП и др.) проникают на территорию других областей, создают отделения и филиалы. Кредитование отраслей и предприятий региональной специа­лизации поддерживается бюджетными вливаниями, позволяющими бан­кам развивать сеть отделений и офисов на периферии. Таким банкам в регионах оказывается по силам участие в строительстве, торговле недви­жимостью, лизинговых сделках. Именно группа элитных банков участвует в проведешги согласованной политики на валютном рынке, рынке цен­ных бумаг, в формировании ФПГ.

Не во всех регионах существуют банки, работающие при поддержке местных администраций и во имя осуществления программ поддержки Проектов, 311ачимых для населения территорий. Это так называемые элит-Hbw региональные банки.

Пня "dMK0BC1<011 Деятельности (Банковское дело) / J 1од ред. К.г. Iагироекова. м.: Н'РРА-М; Издательство «Весь Мир», 2001. С. 70. Здесь, в частности, Автобанк, Авиа­ банк и "-----

Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. К.Р. Тагнрбекова. М.: ^mDA-M; Из

Другие.

Часть III. Банковское посредничество: институты и организация

Еще одну группу составляют корпоративные банки, возникшие на от­раслевой, министерской основе². Основные средства таких банков были сформированы за счет выделяемых отрасли бюджетных ресурсов. Обес­печивая ведение счетов предприятий отрасли, банки получили наимено­вание «карманных». Лишь действительно эффективная деятельность, мобилизация ресурсов и клиентуры за пределами первоначально обслу­живаемых отраслей позволяли им не только уцелеть, но и стать крупны­ми хорошо разветвленными структурами.

Особую группу составляют банки, сформированные с государствен­ным участием и поддерживающие промышленность и сельское хозяйство (Промстройбанк, Агропромбанк и другие). Имея значительную сеть от­делений, они получили статус сетевых.

Существуют также коммерческие банки, лишенные всех перечислен­ных выше преимуществ. Не имея поддержки бюджетов различных уров­ней, они являются менее устойчивыми. А небольшой размер уставного капитала делает их объектом поглощений и слияний со стороны более крупных, сделавших ставку на кредитование реального сектора, банков из вышеназванных групп.

Пока же значительная часть мелких и средних банков не торопятся привлекать средства держателей денежного богатства из числа лиц с не­высокими доходами. Согласно данным статистики, до 50% выданной таким категориям лиц заработной платы хранится на руках, а не в бан­ковских депозитах, а это снижает возможность выдачи дешевых потре­бительских ссуд, включая жилищные субсидии.

Самостоятельное место занимают российские банки, являющиеся од­новременно элементами заграничных банковских систем. Их роль и удель­ный вес в совокупных активах банковской системы Российской Федера­ции также крайне незначительны. По состоянию на 01.01.2004 г. в бан­ковском секторе действовал 41 банк, контролируемый иностранным капиталом, против 37 на 01.01.2003 г. Восемь из них входят в число пяти­десяти крупнейших по размеру кредитных организаций, действующих в Российской Федерации. Группу российских заграничных банков состав­ляют Московский народный банк (Лондон), Ост-Вест Хандельсбанк (Франкфурт-па-Майне), Коммерческий банк для Северной Европы - Ев­робанк (Париж), Донау-банк (Вена) и Иег-Веег Юнайтед банк (Люксем­бург). Российские за1ранбаики действуют в соответствии с законодатель-ствами стран их местонахождения. Надзор за ними осуществляется мест­ными органами банковского контроля, а Банк России принимает участие

/ 'лава 7. Бачки и банковская система

в управлении деятельностью этих банков через своих представителей в наблюдательных советах.

У 32 банков (или 25,0%) уставный капитал на 100% сформирован за счет средств нерезидентов. Количество таких банков за истекший срок увеличилось на 5 за счет регистрации 3 новых кредитных организаций со 100-процентцым участием нерезидентов - ЗАО «Стандарт Банк», ЗАО «Банк Интеза», «Коммерческий банк Индии» ООО, создания на базе фи­лиала в г. Москве ООО «БАНК АНЕЛИК» (Республика Армения) до­чернего банка - ООО КБ «Анелик РУ», а также за счет отчуждения учас­тниками-резидентами принадлежащих им долей ООО «ХКФ Банк» в пользу нерезидента, в результате которого банк стал банком со 100-про­центным участием нерезидентов.

Практика банковской деятельности

В преимущественном положении находится система коммерческих банков, ориенти­рованных на определенную группу высокодоходных топливно-сырьевых отраслей вместо кредитной поддержки других отраслей и секторов экономики, что не способствует комп­лексному развитию всех секгоров экономики.

Кредитование реального сектора не только не растет в реальном выражении, но на­против, снижается. И без того тяжелое положение в экономике усугубляется без четко вы­раженной кредитной поли гики, особенно в тех отраслях, где она традиционно необходи­ма-в легкой и пищевой промышленности, машиностроении.

За первые три квартала 2002 г. объемы инвестиций в основной капитал крупными и средними предприятиями транспорта и топливной промышленности сократились. Всего на долю этих отраслей в последние годы приходится 44-46% общего объема инвестиций в экономику страны. В то же время возросли вложения в развитие жилищно-коммунального хозяйства и отдельные отрасли социальной сферы, уровень банковской ликвидности в де­кабре 2002 г. значительно повысился. Этот вы вод делается на основании роста остатков на корреспондентских счетах коммерческих банков в Банке России; их среднедневной уро­вень за декабрь вырос до 110,6 млрд руб. против 89,4 млрд руб. в ноябре. Снижение объе­мов инвестиционных вложений в реальный сектор экономики при рост е ликвидности бан-ковског о сектора свидетельствует о низкой востребованности заемных средств.

В 2003 г. отмечалось усиление универсализации банков: число банков, имеющих ieiie-ральную лицензию, увеличилось с 293 до 310, банков, имеющих лицензию на проведение операций в иностранной валюте, - с 839 до 845. Вместе с тем число кредитных организа­ции, имеющих лицензию на привлечение вкладов населения, в течение года уменьшилось с 1202 до 1190. Общее чисто действующих кредитных организаций в 2003 г. не изменилось и составило па 01.01.2004 г. 1329.

Концентрация капитала и активов, измеренная подоле 200 крупнейших по величине капи­тала кредитных организаций но состоянию на 01.01.2004 г., была достаточно высокой и равня­лась 82,7% совокупного капитала банковского сектора, в том числе 5 крупнейших банков- 35% /о на 01.01.2003 г.). Количество кредитных организаций с капиталом свыше 5 млн евро уве­личилось в 2003 г. на 9,2% (совокупный капитал этой группы - на 23,4%).

Часть III. Банковское посредничество: институты и организация

Сохранились существенные региональные различия но уровню концентрации на рын­ке банковских услуг. После Центрального федерального округа наибольший уровень кон­центрации активов кредитных организаций имеет Северо-Западный федеральный округ. Остальные федеральные округа характеризуются низкой концентрацией активов, при этом наименьший ее уровень сложился в Сибирском федеральном округе. Северо-Запад­ный федеральный округ по итогам 2003 г. имел совокупный индекс обеспеченности бан­ковскими услугами на 35% более высокий, чем в среднем по России. При этом соотноше­ние активов и объема выданных в регионе кредитов с региональным ВВП превышало среднероссийский уровень примерно на 50%.

Источники: Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Иод ред. К. Р. Та* гирбекова М.: ИНФРА-М; Издательство «Весь мир», 2001. С. 71; Социально-экономичес­кая ситуация: Аналитические материалы Банка России //'hltp//www. cbr.ru; Состояние бан­ковского сектора Российской Федерации: Аналитические материалы Панка России //hup// www.cbr.ru

7.3. Основы деятельности коммерческого байка Капитал банка и его структура

Собственный капитал коммерческого банка, в основе которого ле­жат уставной капитал и средства фондов спецназначения, имеет ключе­вое значение для его деятельности. Ему принадлежат функции регулиро­вания, защиты от потерь и рисков, поддержания и роста материальной базы (оперативная функция). Это связано с тем, что достижение мини­мально допустимого размера уставного капитала³ дает право на выпол­нение определенного набора операций по привлечению и размещению средств. Оно служит обеспечению обязательств на случай банкротства, а также является ликвидным источником для приобретения машин, обору­дования, вычислительной техники и т.д.

Полная характеристика пассивов, состоящих из собственных средств и. обязательств коммерческого банка, с включением привлеченных и заемных средств представлена в табл. 7.1⁴.

Заметим, что добавочный капитал слагается из прироста стоимости имущества, а также эмиссионного дохода и безвозмездно полученного имущества. Нераспределенная прибыль остается после уплаты налогов. Собственные капитал и фонды, а также привлеченные и заемные сред-

⁵ В настоящее время 5 млн евро.

⁴ Составлено на основе: Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред.

К.Р. Тагирбекова. Гл. 6. С. 104-109.

Глава 7. Банки и банковская система

Таблица 7.1 Структура пассивов коммерческою банка

Пассивы
Капитал (собственные средства)	Обязательства
Привлеченные средства	Заемные средства
Уставный капитал Резервный фонд Специальные фонды Страховые резервы Добавочный капитал Нераспределенная прибыль	Депозиты до востребования Срочные депозиты Овердрафт	Кредиты ЦБ Кредиты других КБ Эмитируемые долговые обязательства: облигации, векселя, депозитные и сбере1атслцные сертификаты

ства составляют ресурсы коммерческого банка. Особое место в них зани­мают резервный фонд и страховые резервы. Их размеры формируются по нормативу за счет прибыли банка. В случае недостаточности прибы­ли, полученной при проведении активных операций, резервный фонд позволяет осущесгвить выплату доходов по ценным бумагам банка.

Страховые резервы покрывают потери по ссудам (в том числе под учет векселей), компенсируют возможное обесценение приобретаемых банком ценных бумаг, а также снижение рыночной стоимости других активов.

Самым дешевым источником формирования ресурсов коммерческо­го банка являются депозиты до востребования. Исполнение обязательств банка по ним требует наличия достаточных ликвидных активов, таких как остатки средств в кассе и на корреспондентском счете. Степень риска банка при работе с этими ресурсами оценивается как высокая. Это повы­шает размер обязательных отчислений КБ (норматив обязательных ре­зервных требований) в сравнении с отчислениями по срочным счетам, однако снижает размер процентных выплат клиентам, открывающим счета до востребования.

Проведение эффективной кредитной политики требует согласова­ния объемов оседания и выдачи денежных средств, а также среднего срока хранения вклада со сроком изъятия средств на цели кредитова­ния. Подлежит расчету и неснижаемый остаток депозитов до востре­бования. Его размер соответствует доле средств, которые без риска размещают в доходные активы:

Часть III. Банковское посредничество: институты и организации

Н -2*.

где Н₀ - неснижаемый остаток; О_ср - средний остаток в течение перио­да; П - поступления во вклады в течение периода.

- Основными структурными элементами активов коммерческого бан­ка являются:

- кассовые остатки и остатки на корреспондентских счетах в банках (как в центральном, так и в коммерческих);

- инвестиции в краткосрочные государственные ценные бумаги, срочные депозиты в других банках и коммерческие ценные бумаги;

- кредиты, составляющие от 0,5 до 0,75 суммарной стоимости всех активов;

- основные средства и нематериальные активы в размере остаточ­ной стоимости зданий, сооружений и оборудования и вложений в до­черние фирмы.

Степень риска вложений банка в различные группы активов различа­ется в пределах от 0 до 1. Соответственно пяти основным группам вложе­ний активы могут быть взвешены по категориям риска. При этом мини­мальный коэффициент соответствует группе средств, размещенных на корсчете в Центральном банке, вложениям в государственные пенные бумаги и средствам в кассе, максимальный - активам в виде гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией.

Отношение привлеченных средств (ПС) к собственному капиталу (СК) банка должно быть равным 100%, а отношение собственного ка­питала (СК) к совокупным активам (СЛ), взвешенным по категориям риска, - 10%. Последний показатель отражает уровень достаточности капитала (У. ):

У =^СК ■ ^ж СА

Значение показателя в соответствии с международными стандар­тами капитала, введенными в практику 12 индустриалыю развитыми странами в 1987 г. под названием Базельского соглашения, соответ­ствует 8%. Разница в 2% по сравнению с международными стандарта­ми объясняется более высокими системными рисками при выполне-

Глава 7. Банки и банковская система

нии активных операций коммерческими банками Российской Феде­рации.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) как от­ношение размера собственных средств (капитала) к сумме активов, взвешенных по категориям риска, дифференцирован: а) для банков с капиталом не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, в размере 10%; б) для банков с капиталом менее 5 млн евро - 11%. Этот норматив яв­ляется ведущим. Другие нормативы, ограничивающие размеры рис­ков по отдельным видам активных операций и категорий заемщиков, являются по экономическому содержанию дополнением норматива до­статочности капитала. Из установленных нормативов следует, что если банк планирует увеличить размер активов, перераспределить их струк­туру с увеличением доли более рискованных или выдавать больше крупных кредитов, ему придется увеличить размер собственных средств. В противном случае возникнет риск недостаточности собствен­ного капитала (капитальный риск), что свидетельствует о невыполне­нии собственным капиталом своих функций.

В соответствии с международной практикой может также приме­няться показатель рентабельности (R, или ROE) использования капи­тала банка. Его основу составляет отношение чистой прибыли (ЧП) к собственному капиталу:

R=^; ск

где ЧП = доходы - расходы - налоги.

В свою очередь, r= 30=^П*— . СК СА СК

Здесь отношение-------- представляет коэффициент прибыльности

СА

(рентабельности) совокупных активов (ROA), а---------------- коэффициент

мультипликации собственного капитала банка. Таким образом, рен­табельность R выражает фундаментальную зависимость прибыльнос­ти и рискованности. При недостаточно высоком значении прибыль-

Часть III. Банковское посредничество: институты и организация

ности банк может добиться роста рентабельности за счет расширения доли активных операций и размера совокупных активов в целом.

По нормативам оценки собственного капитала совокупный капи­тал отечественных банков составляет менее половины месячного вало­вого внутреннего продукта страны, в то время как в Великобритании -более 100% годового ВВП; примерно такие же показатели в других раз­витых государствах. Таким образом, увеличение собственного капита­ла, в том числе путем эмиссии акций, является необходимым условием дальнейшего развития банковской системы страны.

Период 2003-2004 гг. характеризовался как ростом ресурсной базы кредитных организаций, так и рядом структурных изменений в пассивах банковского сектора. Последние (пассивы) были на одну треть обеспече­ны увеличением вкладов физических лиц. По данным Банка России, на 01.01.2004 г. их размер достиг 1514,4 млрд рублей, составив 27% объема всех пассивов банков. При этом сохраняется тенденция снижения темпов прироста вкладов населения против уровня 2002 г., когда объем депози­тов вырос на 51,9%. Произошел также рост доли депозитов физических лиц на срок свыше 1 года в совокупных депозитах с 35,3% на 01.01.2003 г. до 43,7% на 01.01.2004 г., а в пассивах банковского сектора - с 8,8 до 11,8%.

В совокупных активах действующих кредитных организаций увели­чился удельный вес кредитов нефинансовому сектору экономики: с 38,4% на 01.01.2003 г. до 40,5% на 01.01.2004 г. Около 2/3 общего объема креди­тов предоставлено в рублях, причем прирост кредитов сроком погаше­ния свыше 1 года за 2003 г. составил 70% (38% общего объема кредитов российским предприятиям и организациям).

Доходы и прибыль банка

Доходы коммерческого банка способствуют увеличению собствен­ных средств. Они формируются при осуществлении активных опера­ций и оказании других услуг кредитных организаций. Примерный ус­ловный отчет о прибылях и убытках коммерческого банка представ­лен в табл. 7.2.

Для периода 1995-1998 гг. структура доходов и расходов характери­зовалась следующим образом. Из общей суммы доходов процентные со­ставляли почти 80%, доходы от операций с ценными бумагами - в сред-

Глава 7. Банки и банковская система

нем не более 5%, от операций с валютой - около 14%. В 1999-2000 гг. продолжался процесс снижения доли банковского кредитования в струк­туре инвестиций в нефинансовые активы, что не способствовало росту

Таблица 7.2 Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка

Пассивы
Капитал (собственные средства)	Обязательства
Привлеченные средства	Заемные средства
Уставный капитал Резервный фонд Специальные фонды Страховые резервы Добавочный капитал Нераспределенная прибыль	Депозиты до востребования Срочные депозиты Овердрафт	Кредиты ЦБ Кредиты других КБ Эмитируемые долговые обязательства: облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты

прибылей банков от кредитных операций. Тенденция в основном сохра­нялась в 2002 г. Если чистый процентный доход рассчитывается как раз­ница между процентными доходами убытками по ссудам, то чистая при­быль банка (ЧП) может быть определена по формуле:

ЧП = (чистый процентный доход + прочие доходы) - (непроцент­ные расходы + налоги).

Среди прочих доходов выделяют различные комиссионные по бан­ковским услугам. К примеру, брокерские услуги оцениваются в сред­нем от 0,1 до 0,5% от общего объема оборота с ценными бумагами в зависимости от размера инвестиций, максимальные значения не пре­вышают 3%.

В интересах роста прибыли банку важно:

а) как можно дешевле приобрести капитал (уплатить возможно бо­
лее низкую ставку по привлеченным средствам);

б) как можно дороже продать капитал и услуги (получить возмож­
но более высокую ставку по размещенным средствам);

в) снизить риск потерь путем отбора надежных клиентов и повыше­
ния конкурентных позиций на финансовом и кредитном рынках.

Общая модель функционирования банка с учетом характера и на­правлений движения ресурсов представлена на рис. 7.3.

Снижения риска можно достичь за счет оптимизации цен покупки и продажи ресурсов, т.е. поддержания процентной маржи 12 > II, а также

пый банк продает ресурсы коммерческим банкам) с ценой собственных кредитных ресурсов. Снижению издержек способствуют автоматизация проведения платежей и расчетов, диверсификация деятельности коммер­ческого банка. В этом случае он универсализирует свою деятельность,

"	Покупка							Продажа
	---------------- '	1 1\Ш1.чс|)чалпи шнь
						i
Капитал	- 11-цена покупки		12-цена продажи	Капитал,услуги
Финансовые рынки		Процента (12-	ая маржа m		Клиенты

Рис. 7.3. Модель функционирования банка па рынке ссудных средств

осуществляя различный спектр операций и оказывая услуги различным клиентам.

Привлекая и размещая средства на условиях варьирующей (плава­ющей) и фиксированной процентных ставок, коммерческий банк дол­жен минимизировать потери. Это достигается проведением согласован­ной процентной политики, учитывающей тенденции изменения учет­ного процента. Так, при снижении рыночной процентной ставки следует развивать активы с фиксированной ставкой на возможно длительный срок, а пассивы - с плавающей процентной ставкой или на небольшой срок, что снижает потери по пассивам и увеличивает доход по акти­вам. Напротив, при повышении рыночной процентной ставки целесо-

с фиксированной процентной ставкой.

Стратегия в отношении пассивов должна быть обратной: следует стимулировать средства с фиксированной ставкой. В ожидании сниже­ния рыночного процента полезно стимулировать ссуды с фиксирован­ной ставкой для получения высокого дохода и стимулировать крат­косрочные источники средств. Привлекать средства с высокой стоимо­стью и фиксированной ставкой в этот период нецелесообразно.

По мнению аналитиков Банка России, в долгосрочной перспекти­ве финансовые результаты функционирования российских банков бу­дут зависеть главным образом от реализуемой ими стратегии разви­тия. На первое место выходит вопрос поддержания приемлемого уров­ня доходов и особенно - контроля над расходами. Анализ результатов 2003 г. показывает тенденцию снижения доходности на рынке госу­дарственных и негосударственных ценных бумаг, на валютном и меж­банковском кредитном рынках. В 2003 г. 55,6% чистого дохода кре­дитных организаций составлял чистый процентный доход, который формируется в основном за счет разницы процентных ставок, уста­навливаемых по выдаваемым кредитам и привлекаемым средствам. А удельный вес другого стабильно присутствующего компонента чисто­го дохода банков - комиссионных доходов - в том же 2003 г. составил 19,0%. Несколько выше - 24% общей величины чистого дохода бан­ковского сектора - чистый доход от операций с ценными бумагами. Зато удельный вес чистого дохода от операций с иностранной валю­той сократился с 8,8% до менее чем 1,8%, что является отражением стабилизации на валютном рынке Российской Федерации.

Термины и понятия

Активы с плавающей процентной ставкой (floating interest rate assets) - активы, которые могут быть пролонгированы или возобнов­лены, а значит, и переоценены в ожидании изменений на рынке ссуд-денозитов.

Банк (bank) - кредитная организация, которая имеет исключитель­ное право привлекать во вклады денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени и за свой счет размещать их на усло-

банковские операции.

Доходность активов{return on assets) - отношение чистого дохода кредитного учреждения к его общим активам

Капитал банка (banc capital; depository institution capital) - сумма ис­точников собственных средств банка.

-Корреспондентские счета{correspondent balances) - депозиты банка в других банках, называемых банками-корреспондентами.

Кредитная политика коммерческого банка{commercial bank credit policy) - совокупность мер по повышению доходности кредитных опе­раций и снижению кредитного риска.

Кредитные союзы(credit union) - кредитные организации, которые депонируют средства и выдают ссуды только узкой группе лиц - чле­нов союза.

Прибыль на собственный капитал(credit on equity) - отношение чис­того дохода кредитной организации к собственному капиталу данной организации.

Процентная поли гика банка(bank interest policy) - комплекс мероп­риятий, направленных на увеличение процентных доходов и сокраще­ние процентных расходов банка в целях повышения прибыли.

Региональные банки(regional bank) - банки, работающие на рынках ссуд-депозитов в регионах, где находится их головная организация.

Резервы для возмещения потерь но ссудам(loan loss reserves) - налич­ные активы, хранимые коммерческим банком в качестве страховки, покрывающей ожидаемую величину безнадежных, невозвращенных должниками ссуд.

Управление банковской ликвидностью(management of bank liquidity) -процесс создания средств, для того чтобы иметь возможность оплатить договорные обязательства по приемлемым ценам и в любое время.

Финансовое посредничество(financial intermediation) - процесс акку­муляции финансовыми учреждениями сбережений домашних хозяйств и предоставления этих средств в ссуду предприятиям и фирмам.

Финансовые посредники(financial intermediary) - коммерческие бан­ки, судо-сберегательные учреждения, страховые компании, пенсион­ные фонды, которые привлекают денежные средства для последующе­го инвестирования фирм и домохозяйств.

1. Правомерно ли отнесение банка к особой разновидности пред­приятия? Ответ обоснуйте.

2. Каковы объективные основы и продукт деятельности банка?

3. В чем специфика брокерских и дилерских функций; каково их от­личие от собственно финансового посредничества?

4. Из каких элементов слагаются издержки и прибыль банка?

5. Какие принципы заложены в основу разграничения трех основ­ных элементов кредитной системы: центральный (эмиссионный) банк, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые ин­ституты (СКФИ)?

6. В каких сферах получили основное распространение специализи­рованные финансовые учреждения?

7. Какова природа конкуренции в банковском деле: ее предмет (объект), цели и последствия?

8. Чем объясняется преобладающий тип банковского обслуживания, приводящий к универсализации или специализации выполняемых опе­раций? Какой из них, по-вашему мнению, предпочтительнее для Рос­сийской Федерации и почему?