Тема 12. теоретичні засади процента

Теоретичні засади аналізу сутності процента та його ролі у економіці: класична теорія процента, неокласичний напрям, кейнсіанська теорія, роль процента з позицій монетаризму.

Процент за кредит. Суть процента, види, економічні межі руху та фактори зміни ставки процента. Маржа та фактори впливу на неї.

Проста та складна процента ставка. Ефективна річна процентна ставка. Фіксована та плаваюча процентна ставка, Дисконтна процентна ставка. Номінальна та ринкова процентна ставка. Індикативна процентна ставка.

Особливості нарахування процентів за цінними паперами. Фактори, що на них впливають.

Процентний ризик. Способи хеджування процентних ризиків. Процент в умовах інфляції. Облікова політика центрального банку та її вплив на ставку процента. Облікова політика НБУ та її вплив на ставку процента в Україні.

Мета – формування системи теоретичних знань з сутності позичкового процента

Завдання – формування системи теоретичних знань з сутності процента, вміння розраховувати процент для різних кредитних проектів.

Очікувані результати (компетенції): формування у студентів уявлення про процент, вміння досліджувати його роль на сучасному етапі, оцінювати його розміри та розраховувати процент для різних кредитних проектів.

Міжпредметні зв’язки: поглиблення та конкретизація знань студентів, здобутих в процесі вивчення дисциплін «Макроекономіка», «Політична економія» та «Історія економіки та економічної думки» з акцентом на проблематику грошово-кредитних відносин економічних суб’єктів.

Плата за кредит виступає у формі позичкового процента. Треба розібратись у суті позичкового процента, знати джерела його сплати, навчитись розрізняти види процентних ставок. Особливо важливо зрозуміти фактори, що впливають на зміну ринкових ставок процента (у тому числі інфляції як альтернативної вартості), навчитись розраховувати норму процента, ознайомитися з методикою нарахування процентів за кредитами і депозитами (див. рис.1,2,3)

Актуальним є питання ролі процента в ринковій економіці. Необхідно проаналізувати функції позичкового процента як інструмента перерозподілу прибутків у суспільстві та збереження інвестиційних ресурсів, зрозуміти механізм державного регулювання економічних процесів за допомогою позичкового процента.

Для розуміння ролі кредиту необхідно звернути увагу на те, що він стимулює економічне зростання, забезпечує перелив капіталу, підвищує ефективність грошового обігу та є важливим інструментом державного регулювання економіки.

Н = Д / К х 100% Де Н – норма позичкового процента, Д – дохід, отриманий на позичковий капітал, К – сума наданого кредиту.

Рис. 1 Порядок розрахунку норми процента

	К = (С х Т х П) / (360 х 100) Де К – розмір плати за користування коштами, С – сума кредиту чи депозиту, Т – термін користування грошима (у днях), П – процентна ставка.

Рис. 2 Нарахування простих процентів за депозитами і кредитами

Банків

	FV = P х (1 + R)n lде FV – розмір плати за користування коштами. P – сума наданих коштів, R – процентна ставка, N – кількість періодів     R – процентна ставка

Рис. 3 Нарахування складних процентів

Базові терміни та поняття:

Норма процента – співвідношення доходу на позичковий капітал з сумою наданої позики (вимірюється у процентах).

Плаваюча процентна ставка – процентна ставка, розмір якої може змінюватись під час дії кредитної угоди.

Позичальник – суб’єкт кредитної угоди, що отримав у тимчасове користування кредит.

Позичковий капітал – грошовий капітал, який передається у позику і приносить його власнику дохід у вигляді позичкового процента.

Позичковий процент – плата, яку отримує кредитор від позичальника за користування кредитом.

Принцип кредитування – положення кредитного механізму, що визначає процес кредитування. До принципів кредитування належать: строковість, забезпеченість, платність, цільовий характер використання.

Фіксована ставка процента – процентна ставка, розмір якої не змінюється під час дії кредитної угоди.

Кредитна лінія – оформлена договором згода банку надавати кредити протягом певного часу до заздалегідь визначеної максимальної величини – ліміту кредитування. Протягом дії кредитної лінії клієнт може у будь-який момент одержати позичку.

Револьверний кредит – автоматично поновлюваний кредит у межах обумовленого кредитним договором розміру.

Контокорентний кредит – кредит, за якого банк відкриває клієнту контокорентний (активно-пасивний) рахунок, з якого здійснюються всі платежі клієнта, в тому числі за рахунок кредиту в межах установленого ліміту, та зараховуються всі надходження (у тому числі - в рахунок погашення кредиту).

Овердрафт – різновид контокоренту, вид короткострокового (до 1 року) кредиту, що надається надійним клієнтам банку навіть за умов наявності від’ємного сальдо на рахунку такого клієнта.

Приклади рішення задач

Семінарські та практичні заняття по темі 12

1. Суть процента, види, економічні межі руху та фактори зміни ставки процента.

2. Проста та складна процента ставка.

3. Процентний ризик.

Задачі, завдання для практичних занять:

Задача 1. Комерційний банк надав у кредит 100 тис. грн строком на 1 рік за умови сплати позичальником 48 % річних. Ставка, за якою банк залучив кошти, — 24 %, інфляція за період очікується у розмірі 7 %. Визначте банківську маржу та реальну ставку позичкового процента.

Задача 2. На основі наведеної інформації визначте норму процента:

— балансовий прибуток банку після оподаткування — 440 000 грн;

— власні кошти банку — 11 320 000 грн;

— розмір наданої позики — 28 000 грн;

— термін позики — 1 рік;

— дохід від наданої позики — 6160 грн.

Індивідуальна робота студента під керівництвом викладача:

На основі статистичних даних провести дослідження процентної політики вітчизняних банків за 3 останніх роки і зробити відповідні висновки.

Самостійна робота студента

1. Ефективна річна процентна ставка.

2. Способи хеджування процентних ризиків.

ЛІТЕРАТУРА. Основна [2,3,4,5,6,7,8,9,11,12,13,14,15,16,17,18,19,20,21,22, 23,24,25]; додаткова [35,39,41,42,43,52,58,59,60, 62,63,64,65,66,72,73,81,86].