Напрями використання бюджетних коштів (тис. гривень) в Державній інспекції сільського господарства в Київській області в 2014р
| № з/п | Напрями використання бюджетних коштів | Затверджено паспортом бюджетної програми | Касові видатки (надані кредити) | Відхилення | ||||||
| загальний фонд | спеціальний фонд | Разом | загальний фонд | спеціальний фонд | разом | загальний фонд | спеціальний фонд | Разом | ||
| Забезпечення виконання функцій і завдань у сфері нагляду (контролю) в агропромисловому комплексі | 14383,2 | 2,0 | 14385,2 | 13700,6 | 13700,6 | -682,6 | -2,0 | -684,6 | ||
| Погашення кредиторської заборгованості, зареєстрованої в органах ДКСУ станом на 01.01.13 | 109,7 | 109,7 | 11,6 | 11,6 | -98,1 | -98,1 |
За даними табл. 3.4 можна зробити висновок, що значних змін в структурі доходів не відбулося, крім незначного зменшення питомої ваги податкових надходжень. Ретельному аналізу підлягають статті доходів, що зменшилися в абсолютному виразі. Дохідна частина кошторисів бюджетних установ, формуються за рахунок асигнувань з державного або місцевих бюджетів та для забезпечення запасів не вистачає власних оборотних коштів, кредитів і позик; організації загрожує банкрутство.
Ефективність функціонування бюджетних установ залежить від раціонального використання трудових ресурсів, роль яких посилюється персоніфікованим характером праці. Найважливішим завданням кадрової та організаційної роботи бюджетних установ є забезпечення традиційно високого рівня кваліфікації персоналу, забезпеченості кадрами, забезпечення і підвищення якості обслуговування населення. Тому в умовах постійно зростаючого рівня плинності кваліфікованих кадрів і низької оплати праці працівників бюджетної сфери завдання управління вимагають своєчасних і обґрунтованих рішень, здатних змінити ситуацію на краще.
Таблиця 3.5
План асигнувань за винятком надання кредитів з (бюджету) загального фонду бюджету Державної інспекції сільського господарства в Київській області за 2013-2014р.
| № | Найменування | КЕКВ | ||
| Оплата праці | ||||
| Медикаменти та перев'язувальні матеріали | ||||
| Оплата комунальних послуг та енергоносіїв | ||||
| Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку | ||||
| Інші видатки | 50000* | |||
| ВСЬОГО |
За даними табл. 3.5 можна зробити висновок, що значних змін в структурі доходів не відбулося, крім незначного зменшення оплати комунальних послуг та енергоносіїв та інших видатків і збільшення оплати праці та окремих заходів по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку, (Додаток Е і Е1).
Первісне формування складу необоротних активів бюджетних установ і організацій здійснює держава за рахунок коштів державного та місцевих бюджетів. Надалі для забезпечення оптимізації господарської діяльності та якісного надання послуг постійно їхній склад поповнюється та оновлюється через придбання за системою тендерних торгів, капітальне будівництво, отримання гуманітарної допомоги та безкоштовне надходження. Усі зазначені процеси характеризуються як надходження необоротних активів.
Таблиця 3.6
Основні засоби в державній інспекції сільського господарства Київській області (грн.) за 2014р.
| Показники | Кінець звітного періоду 2013р. | кінець звітного періоду 2014р. | Різн. |
| 1 | 2 | 3 | 4 (3-2) |
| Основні засоби | 9984070,00 | 9977551,00 | |
| Машини та обладнання | 2315294,00 | 2317819,00 | 2525 |
| Інструменти, прилади та інвентар | 681578,00 | 676544,00 | 1358122 |
| Інші основні засоби | 247676,00 | 243666,00 | 4010 |
| Інші не оборотні матеріальни активи | 124814,00 | 526238,00 | 401424 |
| Нематеріальні активи | 22782,00 | 22782,00 | 0 |
| Разом необоротних активів | 10131666,00 | 10526571,00 | 394905 |
Згідно таблиці 3.6 в державній інспекції сільського господарства в Київській область відбулись зміни в необоротних активах: збільшено необоротних активів разом 403949,00грн., отримано в межах головних розпорядників бюджетних коштів 403949,00трн. І зменшення необоротних активів разом 9044,00грн., списані як непридатні 9044,00грн.
Одним з показником, що характеризує технічний стан засобів, є коефіцієнт їх зношення, який визначають шляхом відношення величини зношення до початкової вартості всіх основних засобів та їх складових. Цей коефіцієнт відображає, якою мірою основні засоби, що перебувають в експлуатації, зношені (Таблиця 3.7).
Таблиця 3.7