За рахунками 301 «каса в національній валюті», аналітичні дані до рахунків 301
З кредиту рахунка 301 «КАСА» в дебет рахунків
| № запису | Дата звіту касира | 311 «рахунки в банках» | 33 «Інші рахунки» | 36 «Розрахунки з покупцями і засониками» 37 «Розрахунки з різними дебіторами» 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» | 661 «Розрахунки з оплати праці» | 84 «Інші операційн витрати» 85 «Інші затрати» | 91 «Загальновиробничі витрати» 92 «Адміністартивні витрати» 93 «Витрати на збут» 94 «Інші витрати операційної діяльності» | 14, 15, 30, 35, 39, 41, 45, 46, 48, 50, 51, 52, 53, 55, 60, 61, 62, 65, 67 | Усього | |||||||
| Разом |
ІІ. Відомість 1.1. у дебет рахунка 30 «Каса»
З кредиту рахунків сальдо на початок місця ______ грн.
| № запису | Дата звіту касира | 311 «рахунки в банках» | 34 «Короткострокві векселі отримані» | 36 «Розрахунки з покупцями і засониками» 37 «Розрахунки з різними дебіторами» 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» | 661 «Розрахунки з оплати праці» | 70 «Доходи від реалізації» 71 «Інший операційний дохід» 73 «Інші фінансові доходи» 74 «Інші доходи» 75 «Надзвичайні дозоди» 76 «Страхові платежі» | 14, 15, 30, 35, 39, 41, 45, 46, 48, 50, 51, 52, 53, 55, 60, 61, 62, 65, 67 | Усього | ||||||||
| Разом |
Усього по кредиту _____________ по дебету _______________ Сальдо на кінець місяця ______________
Практичне заняття №2
Облік дебіторської заборгованості
Штамп ПОСВІДЧЕННЯ
підприємства, ПРО ВІДРЯДЖЕННЯ
установи, організації
Видано ____________________________________
Прізвище, ім’я, по батькові
___________________________________________
посада, місце роботи
відрядженому до м.__________________________
___________________________________________
___________________________________________
найменування підприємства, установи, організації
Термін відрядження “_____” днів
з “____”________200__р. по “____”__________200__р.
Мета відрядження
__________________________________________
__________________________________________
Підстава: Наказ від “___”____________200__р. № ____
Дійсне по пред’явленні паспорта серії _____ № ___________, виданого_____________________________________________
__________________________________________
М.П. Керівник ________________
зворотній бік
Відмітки про вибуття у відрядження. Прибуття в пункти призначень, вибуття з них і прибуття до місця постійної роботи
Вибув із ______________________ Прибув до ____________________
“_____”_______________200___р. “____”_________________200__р.
М.П. Підпис __________________ М.П. Підпис___________________
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Вибув із ______________________ Прибув до ____________________
“_____”_______________200___р. “____”_________________200__р.
М.П. Підпис __________________ М.П. Підпис___________________
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Вибув із ______________________ Прибув до ____________________
“_____”_______________200___р. “____”_________________200__р.
М.П. Підпис __________________ М.П. Підпис___________________
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Примітка: При виїзді в декілька пунктів відмітки про прибуття та відбуття робляться окремо в кожному з них
Затверджено
Наказ Державної податкової адміністрації України
23.12.2010 р. №996
Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт
| № від20року | РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від аванс.звіт 20 року. На суму грн. Документів . Підпис | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Найменування податкового агента | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Звіт затверджено в сумі | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код за ЄДРПОУ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Відділ | Посада | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (прописом) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Цех | Професія | Керівник | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (підпис) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| «» 20року | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| П.І.Б. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Податковий номер (або серія і номер паспорта*) | Звіт перевірено | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| грн. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| «»20року | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Призначення авансу | Бухгалтер | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сума | Дебет | Кредит | Сума | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Залишок попереднього авансу | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Перевитрата | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Одержано (від кого, № та дата документа) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Всього отримано | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Витрачено | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Залишок | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Перевитрата | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Додаток | документів | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Залишок унесений | у сумі | грн. | за касовим ордером | № від20року | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Перевитрата видана | платіж. дорученням | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| «___»______________20___року | Підпис | Перелік документів наведено на звороті. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Індивідуальне ( творче ) завдання№2
ЖУРНАЛ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ
| № | Зміст господарської операції | Кореспонденція рахунків | |
| Дебет | Кредит | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Реалізовано продукції, на суму, забезпечену векселями | ||
| 2. | Погашено векселя грошовими коштами | ||
| 3. | Сплачено постачальникам авансових платежів | ||
| 4. | Видано кошти з каси підзвітній особі | ||
| 5. | Придбано товарно-матеріальних цінностей за рахунок підзвітних сум | ||
| 6. | Відображено витрат, пов’язані з виробництвом, збутом, управлінням, та витрати на відрядження | ||
| 7. | Повернено невитрачені підзвітні суми | ||
| 8. | Нарахування доходи | ||
| 9. | Отримано нарахованих доходів | ||
| 10. | Виставлено претензії до постачальників і підрядників | ||
| 11. | Здійснено розрахунки за штрафами, пенею і неустойками, які стягуються з постачальників і замовників за невиконання договірних зобов’язань | ||
| 12. | Виявлено на підприємстві нестачі і втрати | ||
| 13. | Нестачі відшкодовуються винуватцем грошовими коштами | ||
| 14. | Нестачі утримуються із заробітної плати винуватця | ||
| 15. | Сплачено грошовими коштами за оренду приміщення авансом за місяць |
Практичне заняття № 3
Документування господарських операцій з обліку основних засобів
___________________
| Номер документа | Дата складання | Код особи, яка відповідає за збереження основних засобів | Код виду операції |
| ------ | ------ |
код ЄДРПОУ_______________
АКТ
ПРИЙМАННЯ-ПЕРЕДАЧІ (ВНУТРІШНЬОГО ПЕРЕМІЩЕННЯ)
ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ
| Здавач | Одер- жувач | Дебет | Кредит | Первісна (балан-сова) варті- сть | Шифр | Код | Норми амортизаційних відрахувань | Попра- вочний коефі- цієнт | Устаткування | Сума амортизац (зносу) за даними переоцінки на _____р. | Рік випуску (побудови) | Дата введення в експлу- атацію (місяць, рік) | Номер паспорта | ||||||
| Цех, відділ, дільниця, лінія | Раху- нок, суб- раху- нок | Код ана- літич- ного обліку | Раху- нок, суб- раху- нок | Код ана- літич- ного обліку | Інве- нтар- ний | Заво- дський | Рахунка та об’єкта аналі- тичного обліку | Норми амортизаційних відрахуваннь | На пов- не від- новле- ння | На капі- тальний ремонт | Вид | Код | |||||||
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 3,75 | -- | -- | -- | -- | -- | |||||||
На підставі наказу, розпорядження _________
Від “____”____________200__р.
У_________________________________________ Проведений огляд ________________________________________________________
(найменування об’єкта)
що приймається (передається) в експлуатацію від _________________________________________________
У момент приймання (передачі) об’єкт знаходиться _______________________________________________
(місцезнаходження об’єкта)
Коротка характеристика об’єкта ________________________________________________________________