Особенности экономического анализа производственной деятельности структурного подразделения, оказывающего информационные услуги в холдинге
Сеславина Е.А. к.э.н., доцент
Евдокимова Е.Н. к.э.н., доцент
Аннотация
Специфика показателей, характеризующих деятельность структурного подразделения, оказывающего услуги по информатизации и связи холдинга, требует и особых подходов по планированию его производственной деятельности.
Ключевые слова
Планирование, объемные и качественные показатели.
Основная цель функционирования Главного вычислительного центра (ГВЦ) состоит в обеспечении непрерывного и доступного уровня эксплуатации автоматизированных и информационных систем (АС и ИС), а также комплексов оборудования. К ним относятся аппаратные комплексы серверов, устройства сети передачи данных, средства вычислительной техники (ВТ) и периферийное оборудование, системы жизнеобеспечения вычислительных центров (ВЦ). Кроме того, ГВЦ предоставляет руководителям всех уровней управления ОАО «РЖД» информационное обеспечение, необходимое для принятия управленческих решений.
Основными задачами Главного вычислительного центра являются:
- своевременное информационное обеспечение всех уровней управления ОАО "РЖД" на базе автоматизированной системы управления (АСУ РЖД);
- осуществление эксплуатации корпоративных информационных систем;
- обеспечение бесперебойного функционирования и развития информационно-вычислительной инфраструктуры и систем жизнедеятельности;
- осуществление научно-технической и инвестиционной деятельности для решения приоритетных проблем информатизации, совершенствования автоматизированных систем и технологий, модернизации средств вычислительной техники;
- обеспечение в установленном порядке защиты информационных ресурсов и информации, составляющей коммерческую тайну ОАО «РЖД» и др.
Главный вычислительный центр для осуществления возложенных на него задач выполняет следующие функции:
- осуществляет эксплуатацию технологических информационных систем, программно-технических комплексов, сети передачи данных и инженерных систем ОАО «РЖД»;
- осуществляет техническое обслуживание и ремонт средств вычислительной техники, сети передачи данных, инженерных систем и сооружений;
- разрабатывает и вводит в эксплуатацию автоматизированные системы;
- участвует в работах по совершенствованию организации перевозочного процесса, разработке автоматизированных систем, составлению планов и графиков эксплуатационной работы, автоматизации учета и отчетности в ОАО «РЖД»;
- осуществляет информационное обслуживание структурных подразделений ОАО "РЖД" и пользователей услуг железнодорожного транспорта;
- осуществляет информационное обеспечение перевозок в международном сообщении;
- проводит работу в научно-технической области, в области информационных и ресурсосберегающих технологий. Разрабатывает и внедряет прогрессивные технологии в ОАО «РЖД»;
- проводит исследование, разработку и внедрение программных и технических средств;
- осуществляет управление информационно-вычислительными ресурсами ОАО «РЖД» и контроль за их использованием;
- осуществляет услуги связи в сети передачи данных и телематические услуги связи;
- осуществляет сбор, обработку, хранение и выдачу информации с использованием средств вычислительной техники и сети передачи данных;
- оказывает платные информационные и другие услуги на договорной основе;
- обеспечивает проведение консультаций работников ОАО «РЖД» и пользователей услуг железнодорожного транспорта;
-изготавливает и выпускает продукцию, выполняет работы и оказывает услуги по заказам сторонних организаций и физических лиц;
- проводит единую техническую политику по вопросам защиты информации, обеспечивает эксплуатацию систем и средств защиты информации.
Региональный уровень управления составляют 16 структурных подразделений ГВЦ. Кроме того, в структуру филиала входят 3 центра обработки данных в Москве, Санкт-Петербурге и Екатеринбурге.
Производственная деятельность ГВЦ и его структурных подразделений осуществляется в рамках бюджета, утвержденного вышестоящим органом управления.
Основные показатели, характеризующие динамику объема работ и их качество, представлены в табл. 1.
Таблица 1. – Объемные и качественные показатели работы ГВЦ
| Наименование показателя | Ед. изм. | Значение показателя | |
| Абсолютное изменение | Изменение в % | ||
| Технические единицы | тех. ед. | 832,38 | 7,49 |
| Доступность автоматизированных и информационных систем | % | 0,14 | 0,14 |
| Среднее время решения инцидентов | час | 0,26 | 10,40 |
| Среднее время между инцидентами | сут. | 33,70 | 21,06 |
| Интенсивность инцидентов на одну техническую единицу | количество | -0,40 | -43,89 |
| Доля обращений пользователей, выполненных без нарушения крайнего срока | % | 0,03 | 0,03 |
| Выполнение сроков выполнения Регламентных работ на программных комплексах | % | 0,17 | 0,17 |
| Выполнение сроков внесения изменений на программных комплексах | % | -1,10 | -1,10 |
| Удовлетворенность пользователей оказанием ИТ-услуг ГВЦ (ОАО «РЖД») | % | 1,87 | 1,91 |
| Удовлетворенность пользователей оказанием ИТ-услуг ГВЦ (партнеры ОАО «РЖД») | % | 1,96 | 2,00 |
В рассматриваемом периоде объем работы ГВЦ в технических единицах увеличился на 832,38, или 7,49%. При этом отмечается улучшение качества выполняемых работ. Основным качественным показателем является «Доступность автоматизированных и информационных систем». По указанному показателю установлено нормативное значение, которое составляет 99,93%. Доступность систем за отчетный период увеличилась на 0,14% и находится в пределах нормативного значения.
В настоящее время общая численность сотрудников ГВЦ составляет около 10 тыс. человек, из них 85% имеют высшее образование, что является одним из самых высоких показателей среди подразделений ОАО «РЖД». Показатели использования трудовых ресурсов приведены в таблице 2.
Таблица 2. – Показатели использования трудовых ресурсов
| Наименование показателя | Ед. изм. | Значение показателя | |
| Абсолютное изменение | Изменение в % | ||
| Технические единицы | тех. ед. | 832,38 | 7,49 |
| Среднесписочная численность | чел. | -127 | -1,29 |
| Производительность труда | тех.ед./чел. | 0,10 | 8,89 |
| Заработная плата работников, занятых во всех видах деятельности | руб. | 1 793,00 | 4,89 |
Анализ показывает, что, несмотря на увеличение объема работ в технических единицах, проводимые ГВЦ оптимизационные мероприятия позволили сократить численность работников на 127 чел., или 1,29%. Производительность труда, соответственно, увеличилась на 0,1 тех.ед./чел., или 8,9%, в том числе
- за счет увеличения объема работ на 0,08 тех.ед./чел. (7,49%);
- за счет сокращения численности работников на 0,02 тех.ед./чел. (1,40%).
Динамика структуры расходов ГВЦ по обычным видам деятельности показана в табл. 3.
Таблица 3. – Структура расходов по обычным видам деятельности ГВЦ
| Элементы затрат | Удельный вес (%) в предыдущем периоде | Удельный вес (%) в текущем периоде | Изменение, % |
| Затраты на оплату труда | 46,17 | 48,89 | 2,72 |
| Отчисления на социальные нужды | 9,78 | 13,32 | 3,54 |
| Материальные затраты, в т.ч. | 7,98 | 7,64 | -0,34 |
| Электроэнергия | 1,69 | 1,7 | 0,01 |
| Топливо | 0,07 | 0,08 | 0,01 |
| Материалы | 2,95 | 3,41 | 0,46 |
| Прочие материальные затраты | 3,27 | 2,45 | -0,82 |
| Амортизационные отчисления | 30,56 | 25,03 | -5,53 |
| Прочие затраты | 5,51 | 5,12 | -0,39 |
| Всего | * |
Наибольший удельный вес в расходах по обычным видам деятельности Главного вычислительного центра – филиала ОАО «РЖД» приходится на элементы «Затраты на оплату труда», и «Амортизационные отчисления». Затраты на оплату труда с отчислениями на социальные нужды составляют более 62% всех расходов ГВЦ, амортизация – 25%, что объясняется наличием дорогостоящих программно-технических комплексов, средств вычислительной техники, инженерных систем и сооружений для предоставления качественных ИТ-услуг.
Увеличение общей суммы расходов по перевозочным видам деятельности на 1,4 млн. руб., или 14,61% обусловлено ростом как количества обслуживаемых устройств и объема выполняемых работ, так и размера удельных затрат.
Таблица 4. – Показатели для анализа расходов по обычным видам деятельности
| Наименование показателя | Ед. изм. | Значение показателя | |
| Абсолютное изменение | Изменение в % | ||
| Технические единицы в перевозочных видах деятельности | тех. ед. | 810,71 | 7,85 |
| Расходы по перевозочным видам деятельности | млн. руб. | 1443,38 | 14,61 |
| Удельные затраты на обслуживание 1 тех. ед. | тыс. руб./тех. ед. | 59,96 | 6,27 |
| Капитальный ремонт основных средств (по перевозочным видам деятельности), всего | млн. руб. | -23,27 | -20,63 |
Приведенные данные позволяют сделать вывод о том, что проведенный экономический анализ в достаточной степени отражает производственную деятельность подразделения, обеспечивающего информатизацию и связь в холдинге Российские железные дороги.
Список использованной литературы
1. Экономика предприятий железнодорожного транспорта. Планирование и анализ хозяйственной деятельности. //Под ред. Костинец И.А., Шкуриной Л.В. Уч.пособ. М.: Перо, 2015.
УДК 339.942:339.138