Реєстраційний журнал господарських операцій за січень 2012 р

№	№ документа та назва	Господарські операції	Сума, грн.	Бухгалтерська проводка
Д -т	К- т
1.	Товарно – транспортна накладна №112     Податкова накладна №101	Оприбутковані від АТ “Родючість” мінеральні добрива: - аміачна селітра 3т по 270 грн. за 1т; - сульфат амонію 7т по 180 грн. за 1т; Всього: Збільшений податковий кредит по ПДВ	810 1260
2.	Видатковий касовий ордер №89	Видані грошові кошти з каси головному інженеру Г.Н. Яценко на витрати по відрядженню
3.	Прибутковий касовий ордер № 85	Надійшли в касу від Г.Н.Яценко невикористані суми по витратам на відрядження
4.	Платіжне доручення №101	Перераховано з розрахункового рахунку за мінеральні добрива постачальнику АТ “Родючість”
5.	Акт на внесення мінеральних добрив №7	Внесені мінер. добрива та списані на витрати виробництва: - аміачна селітра 30т по 270 грн. за 1т; - сульфат амонію 20т по 180 грн. за 1т; Всього:	8100 3600
6.	Платіжне доручення №102	Перераховано постачальнику за основні засоби “Херсонресурси”
7.	Договір №7	Відображення суми по договору постачання “Херсонресурси”
8.	Акт приймання передачі ОЗ№2	Зарахування об’єктів до складу основних засобів
9.	Розрахунково - платіжна відомість №3	Нарахована заробітна плата робітникам основного виробництва
10.	Розрахункова відомість №3	Нараховані відрахування до пенсійного фонду (єдиний соціальний внесок)
	11.	Прибутковий касовий ордер №15	Надійшли грошові кошти в касу від покупців за реалізовані яблука
	12.	Розрахунково-платіжна відомість №3	Утримано із заробітної плати: - єдиний соціальний внесок; - податок на доходи фізичних осіб;
	13.	Прибутковий касовий ордер №86	Надійшли до каси грошові кошти з розрахункового рахунку для виплати заробітної плати
	14.	Платіжна відомість	Видана заробітна плата робітникам підприємства
	15.	Авансовий звіт №37 Податкова накладна	Оприбутковані запасні частини, придбані за рахунок підзвітних сум експедитора Авдєєва А.М. Збільшений податковий кредит
	16.	Авансовий звіт №38	Списані з підзвіту М.Н. Гринюк грошові кошти, використані на придбання будівельних матеріалів
	17.	Платіжне доручення №104	Перераховано з поточного рахунку за поштово-телеграфні послуги СП “Утел”
	18.	Платіжне доручення №112, №182	Надійшли грошові кошти на поточний рахунок в банку від: - санаторію “Дружба”; - кооперативу “Дніпро”
	19.	Рахунок №2	Нараховані поштово-телеграфні послуги СП “Утел”
	20.	Рахунок – фактура №71	Оприбуткований комбікорм від Комбікормового заводу (10т х 400 грн.)
	21.	Авансовий звіт № 156	Затверджені витрати на відрядження Яценко Г.Н.
	22.	Платіжне доручення №105	Перераховано за рахунок короткострокової позики: - Агросоюзу; - Комбікормзаводу.
	23.	Товарно – транспортна накладна №33	Оприбутковані нафтопродукти від Нафтозаводу

Розв’язання завдання 1,2

10 Основні засоби

131 Знос основних засобів

15 Капітальні інвестиції

Д

К

Д

К

Д

К

203 Паливо

40 Статутний капітал

207 Запасні частини

Д

К

Д

К

Д

К

208 Матеріали с.-г. призначення

205 Будівельні матеріали

377 Розрахунки з іншими дебіторами

Д

К

Д

К

Д

К

23 Виробництво

301 Каса

631 Розрахунки з постачальниками

Д

К

Д

К

Д

К

60 Короткострокові позики

361 Розрахунки з покупцями

92 Адміністративні витрати

Д

К

Д

К

Д

К

311 Поточний рахунок в банку

372 Розрахунки з підзвітними особами

641 Розрахунки по податках

Д

К

Д

К

Д

К

651 За розрахунками із загальнообов’язкового державного соціального страхування

685 Розрахунки з іншими кредиторами

661 Розрахунки по оплаті праці

Д

К

Д

К

Д

К

70 Доходи від реалізації

Д

К

Д

К

Д

К

Аналітичні рахунки до рахунку 208

“Матеріали сільськогосподарського призначення”

Аміачна селітра

Дебет							Кредит
	Кіль-ть, т	Ціна	Сума		Кіль-ть, т	Ціна	Сума
Сальдо п
Оборот				Оборот
Сальдо к

Сульфат амонію

Дебет							Кредит
	Кіль-ть, т	Ціна	Сума		Кіль-ть, т	Ціна	Сума
Сальдо п
Оборот				Оборот
Сальдо к

Суперфосфат гранульований

Дебет							Кредит
	Кіль-ть, т	Ціна	Сума		Кіль-ть, т	Ціна	Сума
Сальдо п
Оборот				Оборот
Сальдо к

Комбікорм

Дебет							Кредит
	Кіль-ть, т	Ціна	Сума		Кіль-ть, т	Ціна	Сума
Сальдо п
Оборот				Оборот
Сальдо к

До рахунку 372 “Розрахунки з підзвітними особами”

Авдеев А.М.		Гринюк М.Н.		Яценко Г.Н.
Дебет	Кредит		Дебет	Кредит		Дебет	Кредит

До рахунку 63

“Розрахунки з постачальниками та підрядниками”

Агросоюз		Херсонресурси
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№ статті	Сума	№ статті	Сума		№ статті	Сума	№ статті	Сума
АТ «Родічість»		Нафтозавод
Дебет		Кредит		Дебет		Кредит
№ статті	Сума	№ статті	Сума		№ статті	Сума	№ статті	Сума

Комбікормовий завод
Дебет		Кредит
№ статті	Сума	№ статті	Сума

До рахунку 685 “Розрахунки з іншими кредиторами”

СП «УТЕЛ»
Дебет		Кредит
№ статті	Сума	№ статті	Сума

До рахунку 377 “Розрахунки з іншими дебіторами”