Внутрішній банківський аудит та контроль

1. Банківський контроль та нагляд: загальні положення.

2. Моделі організації банківського нагляду.

3. Форми організації банківського нагляду в Україні.

4. Механізм банківського нагляду.

5. Принципи ефективного нагляду за банківською діяльністю Базельського комітету з банківського регулювання.

6. Банківський контроль та нагляд: форми та мета здійснення.

7. Пруденційний нагляд: поняття, органи та мета проведення.

8. Організація внутрішнього банківського контролю:

- адміністративний та бухгалтерський контроль - система;

- контроль над операційним циклом (прийом, оплата, зберігання).

9. Внутрішній аудит банківських установ. Порядок проведення внутрішнього аудиту та оформлення результатів перевірки. Стандарти аудиторської перевірки: незалежність, професійна майстерність, компетентні докази, висловлення думки. Зовнішній аудит.

Методичні рекомендації:

Дати визначення: банківський нагляд, банківське регулювання, інсайдер, пруденційний нагляд, паспорт ризику банку, дистанційний нагляд, виїзний контроль (інспектування), аудит, рейтингова система CAMEL, попередній контроль, поточний контроль, адміністративний (внутрішній) контроль, ротація аудиторів.

Накресліть схеми: організації банківського нагляду в Україні; взаємодії органів банківського нагляду в Україні; елементів системи адміністративного (внутрішнього) контролю; системи внутрішнього банківського аудиту банку.

Нормативно-правові акти (додаткові) :

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07 грудня 2000 р. № 2121-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 5-6. – Ст. 30.

2. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом: Закон України від 28 листопада 2002 р. № 249-IV (із змінами).

3. Положення про структуру системи банківського нагляду Національного банку України та його повноваження щодо адекватного реагування на порушення в діяльності комерційних банків: постанова Правління НБУ від 17.11.1997 р. № 380.

4. Банківський нагляд. Функції банківського нагляду Національного банку України: Рішення НБУ від 12.06.93 р. № 39.

5. Положення про службу банківського нагляду Національного банку України: Наказ Голови Національного банку України від 12.07.1994 р. № 110.

6. Методичні вказівки щодо інспектування комерційних банків та банківських установ України для банківських інспекторів: Постанова Правління НБУ від 30.12.1996 р. № 344.

7. Методичні рекомендації щодо взаємодії між інспекторами з банківського нагляду Національного банку України та зовнішніми аудиторами банків: Постанова Правління НБУ від 29.04.2004 р. № 191.

8. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України: постанова Правління НБУ від 02.08.2004 р. № 361.

9. Методичні вказівки з інспектування банків "Система оцінки ризиків": постанова Правління НБУ від 15.03.2004 р. № 104.

10. Посібник тимчасового адміністратора банку: постанова Правління НБУ від 24.12.2009 р. № 766.

11. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні: постанова Правління НБУ від 28.08.2001 р. № 368 (зі змінами станом на 22.11.2012 року, постанова № 486).

12. Положення про порядок визначення рейтингових оцінок за рейтинговою системою CAMELS: постанова Правління НБУ від 08.05.2002 р. № 171.

13. Про напрями стабілізації та підвищення надійності банківської системи України і поліпшення роботи банківського нагляду Національного банку України: Постанова Правління НБУ від 09.07.1997р. № 180.

14. Про роботу департаменту безвиїзного нагляду національного банку України щодо удосконалення системи внутрішнього та зовнішнього аудиту в комерційних банках: Постанова НБУ від 18.12.1997р. № 443.

15. Про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України: Постанова Правління Національного банку України від 20.03.1998р. № 114 (зі змінами станом на 03.12.2001 р.).

16. Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства: постанова Правління НБУ від 17.08.2012 р. № 346.

17. Положення про планування та порядок проведення інспекційних перевірок: постанова Правління НБУ від 17.07.2001 р. № 276 (в ред. (у редакції постанови Правління НБУ від 13.10.2011 р. № 366).

Рекомендована навчальна література (додаткова) :

1. Грушко В.І., Лаптєв С.М., Любунь О.С., Раєвський К.Є. Банківський нагляд: Навчальний посібник. – К., 2004. – 264 с.

2. Мумінова-Савіна Г.Г. та ін. Тим, хто не нехтує законом. Контроль, ревізія та аудит у комерційних банках України. – К.: Факт, 2001. – 448 с.

3. Линников А.С. Правовое регулирование банковской деятельности и банковский надзор в Европейском Союзе. – М.: Статут, 2009. – 190 с.

4. Симов’ян С.В. Діяльність банків в Україні по запобіганню та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом: фінансово-правові основи: монографія / С.В. Симов’ян. – Х.: Золота миля, 2011. – 416 с.

5. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие / Под общ. ред. И.Д. Мамоновой. - М.: ИНФРА ,1995.

6. Frederick C. Schadrack, Leon Korobow. The basic elements of bank supervision: Lectures at Fairfield University. – Fairitld, Connecticut: Federal Reserve Bank of New York. – July 1993.

7. Guido Ferrarini. Prudential Regulation of Banks and Securities Firms: European and International Aspects. – 1995.

8. Mathias Dewatripont, Jean Tirole. The Prudential Regulation of Banks. –
1994. – 272 р.

[1] Слід використовувати основну літературу для підготовки до всіх наступних семінарських занять, тому в наступних переліках рекомендованої літератури вона повторюватися не буде.