Господарські операції в підприємстві за звітний період
Довідка: ліміт грошей в касі — 700 грн.
| № п/п | Дата | Зміст операції | Сума, грн |
| 1.12 | Сальдо грошей в касі на початок періоду | ||
| 1.12 | По чеку № 980562 отримана готівка в касу для виплати підзвітних сум ПКО №201 | 2300,00 | |
| 1.12 | По видатковому касовому ордеру № 198 видано аванс відрядженому співробітнику Гутаровій Т.А. | 1225,00 | |
| 1.12 | Придбані підзвітною особою матеріали , оприбутковані на склад №1 на підставі рахунку – фактури № 1158 : | ||
| А | матеріали | ||
| Б | канцелярські товари | ||
| 1.12 | На підставі Податкової накладної № 1865 відображена сума податкового кредиту за придбані підзвітною особою матеріальні цінності | ? | |
| 1.12 | Нараховано добові Гутаровій Т.А. | ||
| 1.12 | По видатковому касовому ордеру № 199 видано під звіт Меліній О.П. кошти на придбання калькулятора | 200.00 | |
| 1.12 | Понадлімітні кошти здані з каси в банк | ? | |
| 2.12 | По прибутковому касовому ордеру № 202 Гутаровою Т.А. повернуто в касу надлишок невикористаних підзвітних сум | ? | |
| А | 2.12 | На підставі рахунку – фактури № 957 придбаний Меліною О.П. калькулятор включено до складу основних засобів: | 90.00 |
| Б | Вартість без ПДВ | 90.00 | |
| В | На суму ПДВ | ||
| 2.12 | По прибутковому касовому ордеру № 203 Меліною О.П. повернуто в касу невикористані підзвітні суми | ? | |
| 2.12 | По видатковому касовому ордеру № 200 видано з каси Кобринь Т.Я. на відрядження (Кобринь Т.Я. відряджена до м. Києва з 3.12 по 7.12 звітного періоду для участі у семінарі. Вартість проїзду за представленими квитками складає 42 грн. вартість проживання в готелі складає 162 грн. під час відрядження Кобринь Т.Я. придбала МШП, що підтверджує чек на суму 150 грн. ). Витрати вказано з урахуванням ПДВ. | 650.00 | |
| 2.12 | За платіжним дорученням № 456 надійшли кошти від СВК “Лан” в рахунок погашення заборгованості | 13480.00 | |
| 3.12 | Перераховано цукровим заводом в оплату заборгованості (платіжне доручення № 805) | 65000.00 | |
| 3.12 | Отримана на поточний рахунок короткострокова позика для оновлення складу основних засобів | 120000.00 | |
| 3.12 | Нараховані відсотки за раніше отриманим короткостроковим кредитом: | ||
| А | – 198000 грн. (12 % річних) | ? | |
| Б | – 200230 грн. (24 % річних) | ? | |
| 4.12 | Погашення заборгованості перед банком (платіжне доручення № 603): | ||
| А | За нарахованими відсотками (сума з попередньої операції) | ? | |
| Б | За короткостроковою позикою | 198000.00 | |
| В | За нарахованими відсотками (сума з попередньої операції) | ? | |
| Г | За короткостроковою позикою (частина) | ||
| 4.12 | Частину довгострокової заборгованості переведено у поточну заборгованість | 80000.00 | |
| 4.12 | Сплачено молокозаводом суму боргу за реалізоване молоко (платіжне доручення № 983 ) | 23400.00 | |
| 5.12 | Погашена частина заборгованості ХПП (платіжне доручення № 694) | 57320.00 | |
| 5.12 | Перераховано аванс Нафтобазі (платіжне доручення № 606 ): | ||
| А | Загальна сума (з ПДВ) | ||
| Б | ПДВ | ? | |
| 5.12 | Оплачено з поточного рахунку в оплату заборгованості : | ||
| А | Нафтобаза | 12035.00 | |
| Б | Будмаркет | 90657.00 | |
| В | Агротехсервіс | 8639.00 | |
| Г | Агросвіт | 28000.00 | |
| Д | Комбікормовий завод | 15400.00 | |
| А | 5.12 | Оприбутковано отримані від Нафтобази паливно-мастильні матеріали (рахунок – фактура № 1986 ) | ? |
| Б | В т.ч. ПДВ (Податкова накладна) | ? | |
| 5.12 | Закрито рахунки розрахунків по нафтобазі за поставлені паливно-мастильні матеріали | ||
| А | 6.12 | Підприємство здійснило передоплату вартості майбутньої поставки Цегельному заводу (платіжне доручення № 607) | 8520.00 |
| Б | ПДВ | ? | |
| 9.12 | Списано витрати по відрядженню Кобринь Т.Я. авансовий звіт № 57 | ||
| А | - добові | ? | |
| Б | - витрати на проїзд | ? | |
| В | Податковий кредит | ? | |
| Г | - витрати на проживання | ? | |
| Д | Податковий кредит | ? | |
| 26А | 9.12 | Оприбутковані придбані Кобринь Т.Я. МШП | ? |
| Б | ПДВ | ? | |
| 9.12 | По прибутковому касовому ордеру № 203 повернуто в касу Кобринь Т.Я. надлишок невикористаного авансу | ? | |
| 28А | 9.12 | За Накладною № 3284 була отримана і оприбуткована цегла на загальну суму 8520грн. | ? |
| Б | (в т.ч. ПДВ) | ? | |
| 9.12 | Закрито рахунки розрахунків з цегельним заводом | ||
| 11.12 | Підприємство орендує у ТОВ “Чумак” приміщення для загальногосподарських цілей. Орендна плата складає за місяць 4200 грн. (у тому числі ПДВ - 700 грн.) і сплачується помісячно. Окремо компенсується орендодавцю вартість спожитої електроенергії. У звітному періоді вартість спожитої електроенергії становить 360 грн. (у тому числі ПДВ - 60 грн.) Відобразити операції по нарахуванню і сплаті орендної плати та вартості спожитої електроенергії на рахунках обліку. | ? | |
| А | Визнано витрати на оренду приміщення й у сумі відшкодування за спожиту електроенергію | ? | |
| Б | Збільшено податковий кредит з ПДВ | ? | |
| В | Оплачено орендні послуги та вартість спожитої за місяць електроенергії | ? | |
| 31А | 11.12 | Від магазину “Агросвіт” отримані та оприбутковані на склад засоби захисту рослин на загальну суму 3150 грн. | ? |
| Б | (в т. ч. ПДВ) Рахунок – фактура № 846 | ? | |
| 11.12 | Відображені витрати на будівництво переробного комплексу, що здійснюється господарським способом : | ||
| А | Списана вартість використаних будівельних матеріалів | 8750.00 | |
| Б | Списана вартість використаних МШП | 639.00 | |
| В | Вартість виконаних робіт і наданих послуг власними допоміжними виробництвами | 1078.00 | |
| Г | Нарахована оплата праці зайнятих на будівництві працівників | 1452.00 | |
| Д | Проведені нарахування на суму заробітку працівників будівельної бригади | ? | |
| 12.12 | Проведено оплату за отриманий товар магазину “Агросвіт” та часткове перерахування залишку кредиторської заборгованості (платіжне доручення № 1569) | 27680.00 | |
| 34А | 12.12 | Придбано МШП, канцелярське приладдя в магазині “Папірус” і оприбутковано на склад підприємства по вартості придбання на загальну суму 792 грн. | ? |
| Б | (в т.ч. ПДВ) (накладна № 498) | ? | |
| 35А | 12.12 | Від Агротехсервісу отримані та оприбутковані запасні частини на загальну суму 5934 грн. | ? |
| Б | (в т.ч. ПДВ) Рахунку - фактура № 258 | ? | |
| 12.12 | В результаті неможливості подальшої експлуатації прийнято рішення про ліквідацію складського приміщення, первісна вартість якого складає 13750 грн.. за період експлуатації сума накопиченого зносу складає 12910 грн. приміщення . Відобразити кореспонденцією: | ||
| А | суму зносу складу | ||
| Б | залишкову вартість складського приміщення | ||
| 12.12 | Відображено суму ПДВ на залишкову вартість ліквідованого складу | ? | |
| 12.12 | В результаті ліквідаційних робіт були понесені наступні витрати : | ||
| А | Нарахована оплата праці працівникам, зайнятим ліквідацією | ||
| Б | Здійснено нарахування на з/п працівників, зайнятим ліквідацією | ? | |
| В | Витрачені виробничі запаси (паливо) | ||
| Г | Списані послуги власних допоміжних господарств | ||
| 12.12 | В результаті розбирання приміщення отримані матеріальні цінності : | ||
| А | -Цегла | ||
| Б | -Дрова | ||
| В | -МШП | ||
| 40А | 12.12 | Визначено фінансовий результат від розбирання та ліквідації складського приміщення: | ? |
| Б | ? | ||
| 41А | 13.12 | Віднесено на витрати вартість електроенергії (спожитої для загальногосподарських потреб) отриманої від Обленерго | 210.00 |
| Б | ПДВ | ? | |
| 13.12 | Оплачено рахунок Обленерго за спожиту електроенергію, використану для загальногосподарських потреб (Рахунок № 985) | ? | |
| 43А | 13.12 | Придбано в Підприємства Агроленд зерноочисну машину по купівельній вартості 48390.00грн. | ? |
| Б | (в т.ч. ПДВ) | ? | |
| 13.12 | Проведені витрати по транспортуванню, встановленню і наладці зерноочисної машини, здійснені власними силами | ||
| 14.12 | Агротехсервісу перерахована заборгованість за поставлені запасні частин та частина залишку кредиторської заборгованості (платіжне доручення № 610) | 179092.00 | |
| 14.12 | Проведена оплата магазину “Папірус” і перераховано частину залишку кредиторської заборгованості з попередніх періодів (платіжне доручення № 609) | 7400.00 | |
| 14.12 | Введено в експлуатацію придбану зерноочисну машину | ? | |
| 14.12 | Реалізовано ТОВ “Чумак” деревообробний станок по ціні 3000 грн. (в т.ч. ПДВ – 500 грн.) Первинна вартість станка (вартість придбання) складає 3850 грн., накопичений знос – 1500грн. | ? | |
| 14.12 | Відображена в обліку: | ||
| А | - залишкова вартість реалізованого засобу, визнаного необоротним активом, утримуваним для продажу | ? | |
| Б | - сума зносу | ? | |
| В | - списано залишкову вартість станка | ? | |
| 14.12 | Відображено ПДВ за реалізованим активом | ? | |
| 14.12 | Визначення фінансового результату від реалізації | ||
| А | ? | ||
| Б | ? | ||
| 15.12 | Засновники підприємства частково погасили заборгованість за внесками до статутного капіталу грошовими коштами | 80000.00 | |
| 15.12 | Агроленду оплачена вартість зерноочисної машини і перераховано частину залишку кредиторської заборгованості | 232600.00 | |
| 16.12 | Від ТОВ “Чумак” надійшли кошти в оплату вартості станка | ? | |
| 55А | 16.12 | Підприємство провело добудову будівлі виробничого цеху підрядним способом. (роботи виконували спеціалісти магазину “Будмаркет”). Загальна вартість ремонтних робіт (з врахуванням вартості матеріалу підрядчика) складає 2760 грн. з ПДВ | ? |
| Б | ПДВ | ? | |
| 17.12 | Проведена оплата рахунку магазину “Будмаркет” за виконані ремонтні роботи | 2760.00 | |
| 17.12 | Відремонтоване підрядниками приміщення згідно акту введено в експлуатацію | 2300.00 | |
| 58А | 17.12 | Здійснено передоплату магазину “Папірус” кошти на придбання комп’ютерної програми | 1500.00 |
| Б | ПДВ | ? | |
| 18.12 | Одержано від постачальника (магазин “Папірус”) комп’ютерну програму та оприбутковано її у складі необоротних активів: | ||
| А | Вартість зарахування на баланс у складі інвестицій | ||
| Б | Податковий кредит з ПДВ при фактичному надходж. | ||
| В | Введення в експлуатацію | ||
| 18.12 | Закрито рахунки розрахунків з магазином Папірус | ? | |
| 26.12 | Погашено частину довгострокової заборгованості, яка переведена до складу поточних зобов’язань (платіжне доручення № 604) | 80000.00 | |
| 28.12 | Нараховано амортизацію на основні засоби, які використовуються для: | ||
| А | загальногосподарських потреб | ? | |
| Б | загальновиробничих потреб | ? | |
| В | для потреб виробництва | ? | |
| 30.12 | нараховано заробітну плату працівникам загальногосподарського призначення | ? | |
| 30.12 | нараховано заробітну плату працівникам виробництва | ? | |
| 30.12 | нараховано заробітну плату працівникам загальновиробничого призначення | ? | |
| 30.12 | Проведено утримання ЄСВ із заробітної плати працівників | ? | |
| 30.12 | Проведено утримання ПДФО із заробітної плати працівників | ? | |
| 30.12 | Проведено нарахування на оплату працівників загальногосподарського призначення | ? | |
| 30.12 | Проведено нарахування на оплату працівників загальновиробничого призначення | ? | |
| 30.12 | Проведено нарахування на оплату працівників виробництва | ? | |
| 31.12 | Списання витрат діяльності: | ||
| А | ? | ||
| Б | ? | ||
| В | ? | ||
| 31.12 | Визначено нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | ? |