Налоговые системы зарубежных стран

1. Есть ли зависимость налоговой нагрузки на экономику от степени экономического развития стран?

Поясните на примерах стран.

2. Как определяется уровень налоговой нагрузки?

3. Чем отличаются НДС, налог с продаж и налог с оборота в соответствии с “Руководством по статистике государственных финансов”?

4. Какие разновидности налогов на имущество предусмотрены “Руководством по статистике государственных финансов”?

5. Какие разновидности налогов на товары и услуги предусмотрены “Руководством по статистике государственных финансов”?

6. Что такое налоговые полномочия и как они распределяются в государствах федеративного типа?

7. Охарактеризуйте возможные модели устройства налоговых служб в государствах унитарного и федеративного типа

8. Дайте общую хар-ку налоговой системы США (доля налоговых доходов в ВВП, основные бюджетообразующие налоги и их распределение по уровням бюджетной системы, соотношение прямых и косвенных налогов, соотношение налогов, уплачиваемых физическими и юридическими лицами)

9. Федеральные налоги в США

10. Подоходные налоги в США

11. Дайте общую хар-ку налоговой системы Канады (доля налоговых доходов в ВВП, основные бюджетообразующие налоги и их распределение по уровням бюджетной системы, соотношение прямых и косвенных налогов, соотношение налогов, уплачиваемых физическими и юридическими лицами)

12. Федеральные налоги в Канаде

13. Подоходные налоги в Канаде

14. Косвенные налоги в Канаде и их специфика

15. Дайте общую хар-ку налоговой системы Германии (доля налоговых доходов в ВВП, основные бюджетообразующие налоги и их распределение по уровням бюджетной системы, соотношение прямых и косвенных налогов, соотношение налогов, уплачиваемых физическими и юридическими лицами)

16. Совместные налоги в Германии (конституционный статус, особенности распределения налоговых доходов, порядок исчисления)

17. Особенности и структура индивидуального подоходного налога в Германии

18. Дайте общую хар-ку налоговой системы Великобритании (доля налоговых доходов в ВВП, основные бюджетообразующие налоги и их распределение по уровням бюджетной системы, соотношение прямых и косвенных налогов, соотношение налогов, уплачиваемых физическими и юридическими лицами)

19. Особенности подоходного налогообложения в Великобритании

20. Поимущественное налогообложение в Великобритании

21. Дайте общую хар-ку налоговой системы Франции (доля налоговых доходов в ВВП, основные бюджетообразующие налоги и их распределение по уровням бюджетной системы, соотношение прямых и косвенных налогов, соотношение налогов, уплачиваемых физическими и юридическими лицами)

22. Специфика индивидуального подоходного налогообложения во Франции

23. Местные налоги во Франции

24. Дайте общую хар-ку налоговой системы Италии (доля налоговых доходов в ВВП, основные бюджетообразующие налоги и их распределение по уровням бюджетной системы, соотношение прямых и косвенных налогов, соотношение налогов, уплачиваемых физическими и юридическими лицами)

25. Дайте общую хар-ку налоговой системы Швеции (доля налоговых доходов в ВВП, основные бюджетообразующие налоги и их распределение по уровням бюджетной системы, соотношение прямых и косвенных налогов, соотношение налогов, уплачиваемых физическими и юридическими лицами)

26. Основные направления гармонизации и унификации налоговых систем в рамках Евросоюза

27. Дайте общую хар-ку 6ой Директивы ЕС (основные задачи, направления решений, порядок действия)

28. В чем суть модели конвенции ОЭСР по налогу на доходы и капитал

29. Назовите основные методы устранения двойного налогообложения

30. В чем сходство и в чем отличие налоговой системы США от российской налоговой системы?

31. В чем сходство и в чем отличие налоговой системы Канады от российской налоговой системы?

32. В чем сходство и в чем отличие налоговой системы Германии от российской налоговой системы?

33. В чем сходство и в чем отличие налоговой системы КНР от российской налоговой системы?

34. Основные факторы, влияющие на особенности построения налоговых систем и налогового администрирования в зарубежных странах

35. Особенности налогового администрирования в федеративных и унитарных государствах

36. Проблема наличия и отсутствия презумпции невиновности в отношении налогоплательщика в различных налоговых системах

37. Нормативно-правовая база налогового администрирования в США

38. Права и обязанности налоговой службы и налогоплательщиков в США

39. Структура службы внутренних доходов в США

40. Организация работы по взысканию налоговых платежей, по проведению налоговых проверок, по налоговому консультированию в США

41. Судебное и внесудебное урегулирование налоговых споров в США

42. Нормативно-правовая база налогового администрирования в Канаде

43. Права и обязанности налоговой службы и налогоплательщиков в Канаде

44. Структура федеральных налоговых органов в Канаде

45. Особенности провинциальных налоговых служб в Канаде

46. Соглашения о сборе налогов в Канаде

47. Организация работы по взысканию налоговых платежей, по проведению налоговых проверок, по налоговому консультированию в Канаде

48. Нормативно-правовая база налогового администрирования в Великобритании

49. Права и обязанности налоговой службы и налогоплательщиков в Великобритании

50. Структура налоговых органов в Великобритании

51. Организация работы по взысканию налоговых платежей, по проведению налоговых проверок, по налоговому консультированию в Великобритании

52. Нормативно-правовая база налогового администрирования в Германии

53. Права и обязанности налоговой службы и налогоплательщиков в Германии

54. Структура налоговых органов в Германии

55. Организация работы по взысканию налоговых платежей, по проведению налоговых проверок, по налоговому консультированию в Германии

56. Особенности взаимодействия налоговых служб стран Евросоюза

57. Директивы ЕС, нормативно-правовая база и техническое и программное обеспечение

58. Особенности налоговых служб в условиях гармонизации налоговых систем.