Анализ и прогнозирование трудовых показателей
Продолжительность занятия 2 часа
Цель: Овладение азами анализа и прогнозирования трудовых показателей
Контрольные вопросы:
1. Для чего необходимо планировать трудовые показатели?
2. Что дает анализ трудовых показателей?
3. Как влияют показатели по труду на работу всего предприятия?
4. От чего зависит производительность труда?
Ход работы: Решить предложенные задачи и проанализировать полученные результаты, используя предложенные формулы.
На изменение численности, Ч, оказывает влияние изменения объема оборота и среднегодового оборота на одного торгового работника (производительности труда).
где О – оборот предприятия, тыс. руб.;
ПТ – производительность труда одного работника, тыс. руб.
Важным направлением анализа численности работников является анализ движения кадров, для чего рассчитываются и оцениваются в динамике такие показатели как коэффициенты по приему работников, Кп, по увольнению работников, Ку, общего оборота, Оо, сменяемости, Кс, текучести кадров, Кт, расчет которых производится по следующим формулам
где Чсс – среднесписочная численность работников;
Чп – численность принятых работников;
Чу – численность уволенных работников;
Чусж – численность работников уволенных по собственному желанию;
Чнтд – численность работников уволенных за нарушение трудовой
дисциплины.
Цель анализа производительности труда состоит в резервах ее роста. В процессе анализа оценивается динамика производительности труда в целом по предприятию и по категориям работников.
Например, производительность труда в значительной степени зависит от изменения состава кадров, в частности от изменения доли основных работников в общей численности работников и их производительности труда. Влияние этих факторов на производительность труда, ПТ, рассчитывается с использованием формулы
где ПТпр – производительность труда продавцов;
ДП – удельный вес численности продавцов в общей численности
работников предприятия.
При анализе производительности труда рассчитывают влияние на нее изменения фондоотдачи и фондовооруженности труда. Производительность труда, ПТ, рассчитывается по следующей формуле
где Фо – фондоотдача;
Фт – фондовооруженность труда.
Влияние изменения фондоотдачи, Фо, и фондовооруженности, Фт, рассчитываются по следующим формулам
В процессе анализа расходов на оплату труда особое внимание должно уделяться выявлению и расчету влияния факторов на их изменение. На изменение расходов на оплату труда, РЗ, оказывают влияние изменение численности работников и средней заработной платы. Для расчета влияния этих факторов используется формула
РЗ=Ч×СЗ,
где Ч- численность работников, чел.;
СЗ- среднегодовая заработная плата одного работника, руб.
Влияние изменения численности работников на расходы на оплату труда рассчитывается как
Ч1×СЗо - Чо×СЗо = (Ч1 – Чо) ×СЗо,
где Ч1 - численность работников в отчетном году, чел.;
СЗо- среднегодовая заработная плата одного работника в предшествующем году, руб.;
Чо - численность работников в предшествующем году, чел.
Влияние изменения средней заработной платы
Ч1×СЗ1 – Ч1×СЗо = Ч1 ×(СЗ1 – Сзо),
где СЗ1- среднегодовая заработная плата одного работника в отчетном году, руб.;
Задача №1
Проведите анализ производительности труда работников розничного торгового предприятия, рассчитайте влияние изменения фондовооруженности и фондоотдачи на изменение производительности труда за отчетный год на основании следующих данных.
| № п/п | Показатели | Предшествующий год | Отчетный год |
| Оборот розничной торговли, тыс. руб. | 29800,0 | 35160,0 | |
| Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. | 2420,0 | 2640,0 | |
| Среднесписочная численность торговых работников, чел. |
Задача №2
Розничное торговое предприятие имеет 10 рабочих мест, работает без выходных. Продолжительность работы 12 часов без перерыва на обед. В планируемом году число календарных дней 365, в том числе праздничных, воскресных и субботних дней 112. продолжительность рабочей смены продавцов 8 часов при пятидневной рабочей недели. Продолжительность отпуска 24 дня. По данным анализа невыходы на работу по болезни и другим причинам составляют 5 дней году в среднем на одного работника. Определить плановую численность работников.
Задача №3
Проведите анализ производительности труда работников розничного торгового предприятия, рассчитайте влияние изменения объема оборота розничной торговли и изменения численности работников на изменение производительности труда на основе следующих данных
| № п/п | Показатели | Предшествующий год | Отчетный год |
| Оборот розничной торговли, тыс. руб. | 32450,0 | 38800,0 | |
| Среднесписочная численность торговых работников, чел. |
Задача №4
Рассчитайте расходы на оплату труда по предприятию питания на планируемый год. В отчетном году весь оборот предприятия составил 12410,0 тыс. руб., в том числе по продукции собственного производства 7635,0 тыс. руб. В планируемом году весь оборот предприятия возрастет на 20%. Доля продукции собственного производства во всем обороте увеличится на 2 процентных пункта. Расходы на оплату труда в отчетном году составили 1582,0 тыс. руб.
Задача №5
Начислите заработную плату за сентябрь директору (оклад 14000 тыс. руб.), экономисту (оклад 10000 тыс. руб.) оптовой базы.
Договоры на поставку товаров в розничную торговую сеть оптовой базой выполнены. Уровень прибыли за 3 квартал увеличился на 0,8% к обороту по сравнению с 3 кварталом предыдущего года.
Директор проработал весь квартал, экономист в июле из 27 рабочих дней проработал 18 дней (август и сентябрь проработал полностью).
В соответствии с Положением о премировании работникам оптовой базы выплачивается премия за выполнение договоров на поставку товаров в розничную торговую сеть в размере 20% от месячных окладов работников; за прирост уровня прибыли до 0,5% к обороту – 10%, свыше 0,5% к обороту – 15% от суммы месячных окладов за квартал за фактически проработанное время. Все условия премирования работников выполнены.
Задача №6
Начислите заработную плату специалистам предприятия по бестарифной модели. Фонд оплаты труда на предприятии составляет 580,0 тыс.руб., норматив средств на оплату труда работников – 20%. Технику за нарушение в работе размер заработной платы снижен на 10%. Все работники отработали 22 дня, кроме одного из специалистов, отработавшего 20 дней. В таблице представлены категории работников и их численность.
| № п/п | Категории работников | Численность работников, чел. | Коэффициент |
| Начальник отдела | 3,0 | ||
| Бухгалтер | 2,6 | ||
| Специалист 1категории | 2,4 | ||
| Специалист | 2,0 | ||
| Техник | 1,0 |
Задача №7
Рассчитать конкретные месячные оклады работников магазина «Продукты». В магазине работают 4 человека: продавец IV разряда, продавец III разряда, два продавца II разряда. Тарифные коэффициенты: для продавца IV разряда – 1,36, для продавца III разряда - 1,23, для продавца II разряда - 1,11. В соответствии со сметой расходов на оплату труда в предстоящем году на заработную плату по расценкам для данного магазина предполагается направить 39,54 тыс.руб.
ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА №5