Аналіз формування та використання коштів Державної інспекції сільського господарства в Київській області за 2013 рік
| Затверджено на звітний рік | Надійшло коштів за звітний рік | Фактичні за звітний рік | Абсолютне відхилення (грн.) | Відносне відхилення (%) | |||
| Видатки усього | 14492920,00 | 13712170,21 | 14299566,66 | -780749,79 | 587396,45 | -5,4 | 4,3 |
| Поточні видатки | 14492920,00 | 13712170,21 | 14299566,66 | -780749,79 | 587396,45 | -5,4 | 4,3 |
| Оплата праці і нарахування на заробітну плату | 12341820,00 | 12341820,00 | 12341820,00 | ||||
| Оплата праці | 9043900,00 | 9043900,00 | 9043900,00 | ||||
| Нарахування на оплату праці | 3297920,00 | 3297920,00 | 3297920,00 | ||||
| Використання товарів і послуг | 2126800,00 | 1363400,86 | 1950400,56 | 8851619,14 | 586999,7 | 416,2 | 43,1 |
| Предмети, матеріали, обладнання та інвентар | 649500,00 | 279469,25 | 655049,63 | -370030,75 | 375580,38 | -56,97 | 134,39 |
| Оплата послуг (крім комуна-льних) | 675500,00 | 403870,81 | 539691,93 | 3328370,81 | 135821,12 | 492,73 | 33,63 |
| Видатки на відрядження | 140000,00 | 66079,90 | 134613,36 | -73920,1 | 68533,46 | -52,8 | 103,71 |
| Оплата комунальних послуг та енергоносіїв | 646800,00 | 613835,25 | 613899,99 | -32964,75 | 64,74 | -5,1 | 0,01 |
| Оплата теплопо-стачання | 190000,00 | 175106,74 | 175106,74 | -14893,26 | -7,84 | ||
| Оплата водопостачання та водовід-ведення | 13000,00 | 8826,50 | 8891,24 | -4173,5 | 64,74 | -32,1 | 0,73 |
Продовження табл. 1.4
| Оплата електро-енергії | 199000,00 | 185103,46 | 185103,46 | -13896,54 | -6,98 | ||
| Оплата природного газу | 220000,00 | 219998,75 | 219998,75 | -1,25 | -0,0005 | ||
| Оплата інших енергоносіїв | 24800,00 | 24799,80 | 24799,80 | -0,2 | -0,0008 | ||
| Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм | 15000,00 | 145,65 | 7145,65 | -14854,35 | 7000,00 | -99,03 | 4806,04 |
| Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку | 15000,00 | 145,65 | 7145,65 | -14854,35 | 7000,00 | -99,03 | 4806,04 |
| Інші поточні видатки | 24300,00 | 6949,35 | 7346,10 | -17350,65 | 396,75 | -71,4 | 0,06 |
Аналізуючи дані таблиці можна зробити такі висновки, що всього коштів надійшло 13712170,21 тис. грн., що на 780749,79менше ніж було затверджено кошторисом, а витрачено всього 14299566,66 грн., що на 587396,45 грн. (4,3%) більше ніж коштів надійшло з бюджету. Найбільше коштів витрачено на оплату праці - 12341820,00 грн., а найменше коштів було витрачено на статтю дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм всього 7145,65 грн., що показує низький рівень розробок та досліджень.
Таблиця 1.5
Аналіз формування та використання коштів Державної інспекції сільського господарства в Київській області за 2014 рік
| Затверджено на звітний рік | Надійшло коштів за звітний рік | Фактичні за звітний рік | Абсолютне відхилення (грн.) | Відносне відхилення (%) | |||
| Видатки усього | 10153460,00 | 9570204,72 | 9130559,62 | -583255,28 | -439645,1 | -5,74 | -4,59 |
Продовження табл. 1.5
| Поточні видатки | 10153460,00 | 9570204,72 | 9130559,62 | -583255,28 | -439645,1 | -5,74 | -4,59 |
| Оплата праці і нарахування на заробітну плату | 8391570,00 | 8386476,06 | 8386476,06 | -5093,94 | -0,06 | ||
| Оплата праці | 6479600,00 | 6479599,18 | 6479599,18 | -0,82 | -0,00001 | ||
| Нарахування на оплату праці | 1911970,00 | 1906876,88 | 1906876,88 | -5093,12 | -0,27 | ||
| Використання товарів і послуг | 1749990,00 | 1178464,08 | 739037,91 | -571525,92 | -439426,17 | -32,66 | -0,37 |
| Предмети, матеріали, обладнання та інвентар | 559000,00 | 343535,72 | 148619,77 | -215464,28 | -194915,95 | -38,54 | -56,74 |
| Оплата послуг (крім комунальних) | 558700,00 | 449899,98 | 261625,73 | -108800,02 | -188274,25 | -19,47 | -41,85 |
| Видатки на відрядження | 159900,00 | 97546,49 | 47878,82 | 62353,51 | -49667,67 | 38,99 | -50,92 |
| Оплата комунальних послуг та енергоносіїв | 464890,00 | 280342,17 | 280773,87 | -184547,83 | 431,64 | -39,7 | 0,15 |
| Оплата теплопостачання | 100690,00 | 52552,06 | 52552,06 | -48137,94 | -47,81 | ||
| Оплата водопостачання та водовідведення | 9200,00 | 4744,38 | 4679,64 | -4455,62 | -64,74 | -48,43 | -1,36 |
| Оплата електроенергії | 167000,00 | 108780,31 | 109276,75 | -58219,69 | 496,44 | -34,86 | 0,46 |
| Оплата природного газу | 173000,00 | 103890,42 | 103890,42 | -69109,58 | -39,95 | ||
| Оплата інших енергоносіїв | 15000,00 | 10375,00 | 10375,00 | -4625 | -30,83 | ||
| Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм | - | - | - | - | - | - | - |
| Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку | 7500,00 | 7139,72 | 139,72 | -360,28 | -7000 | -4,80 | -98,04 |
| Інші поточні видатки | 11900,00 | 5264,58 | 5045,65 | -6635,42 | -218,93 | -55,76 | -4,16 |
Аналізуючи дані таблиці можна зробити такі висновки, що всього коштів надійшло 9570204,72 грн., що на 583255,28 грн. менше ніж було затверджено кошторисом, а витрачено всього 9130559,62 грн., що на 439645,1 грн. (4,59%) менше ніж коштів надійшло з бюджету. Найбільше коштів знову ж витрачено на оплату праці - 8386476,06 грн., а найменше коштів було витрачено на статтю видатки на окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку - 139,72 грн., та зовсім не виділялось коштів на дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм.
Отже, за 2014р. порівняно з 2013р зменшилась заборгованість за бюджетними коштами. Затвердили на звітний рік менше ніж надішло коштів за звітний період(рік) та ще менші ніж фактичні за звітний період(рік) та фінансовий результат за загальним фондом був дефіцитом і склав профіцит. Не відбувалися недостачі та крадіжки грошових коштів і матеріальних цінностей, надходженя і використання коштів, отриманих як плата за послуги. Зменшились у звітних періодах значні залишки грошових коштів; план асигнувань за винятком надання кредитів з бюджету загального фонду склав менше, виникала прострочена кредиторська заборгованість причиною була бюджетна заборгованість.