Фонд заробітної плати розраховується на обліковий контингент робітників
Розрахунок середньомісячної заробітної плати і річний фонд заробітної плати локомотивних бригад проводиться окремо у кожному виді руху і заноситься до таблиці 7.
1.3.2.2 Праця робітників, зайнятих екіпіровкою поїзних локомотивів (ст. 5023, 5243) сплачується за погодинно-преміальною системою по V розряду. Плануються також доплати за роботу в нічний час, вечірній час, святкові дні, вислугу років. Розмір премій за високу якість екіпіровки складає до 50 % від тарифної ставки. Розрахунки проводити в таблиці 7 аналогічно розрахункам середньомісячної заробітної плати робітників локомотивних бригад.
1.3.2.3 Праця робітників, які займаються ремонтом поїзних локомотивів, сплачується за відрядною і погодинною формою оплати праці в залежності від виконаної роботи, годинні тарифні ставки наведені в завданні (додаток В, таблиця В.1). Тарифна ставка на кожний вид ремонту визначається множенням часової тарифної ставки на середньомісячну норму годин – 169. Крім тарифної ставки робітникам-відрядникам планується приробіток в розмірі 10% за перевиконання встановлених обсягів робіт.
Робітникам, зайнятим на технічному обслуговуванні і ремонті локомотивів, планується премія по фонду заробітної плати за високу якість ремонту, що гарантує пробіг локомотива до чергового планового ремонту і виконання встановлених норм простою у ремонті. Розмір премії приймається від 20 до 60% та визначається видом ремонту.
Премія слюсарям комплексних бригад і спеціалізованих відділень, зайнятих на ПР-1, ПР-2 і ПР-3 планується в розмірі від 20% до 60% відрядного заробітку.
Робітники заготівельних відділень за виконання встановлених завдань в термін преміюються в розмірі від 20% до 60% тарифної ставки, підсобні робочі - 30% тарифної ставки. Усі розрахунки заносимо у таблицю 5, 6.
Визначений контингент у таблиці 3 за видами ремонту заносимо до таблиць 5, 6 (графа 2, разом). Відсоток розподілу робітників за видами ремонту та групами робіт беремо з таблиці 4.
Всі працівники, які займаються ремонтом локомотивів мають доплату за вислугу років, розраховуємо від середньомісячної заробітної плати. Праця робітників, які займаються ТО-3, ТО-2 сплачується за погодинною формою оплати праці. В розрахунках прийняти для робітників, які займаються ТО-3 - V розряд, ТО-2 - ІV розряд (для поїзних локомотивів); ТО-3 - ІV розряд (для маневрових локомотивів). Плануються також доплати за роботу в нічний час, вечірній час і святкові дні. Премії нараховуються у відповідних відсотках від місячної тарифної ставки.
Дані розрахунки заносимо до плану з праці (таблиця 7).
| Групи робіт | Відсоток розподілу робітників за видами ремонту (тепловозне/електровозне депо) | Розряд і форма оплати (тепловозне, електровозне депо) | |||
| ПР-3 | ПР-1, ПР-2 | ПР-3 | ПР-2 | ПР-1 | |
| Слюсарні роботи, які виконуються | |||||
| комплексною бригадою | 38/33 | 45/46 | 6в | 5в | 5в |
| спеціалізованими відділеннями | 12/20 | 23/23 | 5в | 5в | 5в |
| у заготівельних відділеннях | 30/27 | 12/11 | 5в | 4в | 4в |
| підсобними робітниками | 20/20 | 20/20 | 3п | 3п | 3п |
Таблиця 4 – Розподіл робітників за видами ремонтів і групами робіт
Примітка : в — відрядна форма, п — погодинна форма оплати праці
1.3.3 Розрахунок фонду оплати праці за іншими статтями витрат, який розраховується у плані з праці, визначається відповідно до чисельності робітників та їх середньомісячної заробітної плати (додаток В, таблиця В.2). Планують доплату за вислугу років від середньомісячної заробітної плати.
Після цього всі розрахунки заробітної плати по кожній групі робітників локомотивного депо виконуються у таблиці 7.
1.3.4Річний фонд заробітної плати одного робітника локомотивного депо визначається множенням середньомісячної заробітної плати на обліковий контингент відповідної професії за рік:
, (3.13)
де 
- середньомісячна заробітна плата одного працівника, грн.
1.3.5Продуктивність праці робітників локомотивного депо визначають діленням обсягу роботи - вантажообігу (т-км брутто) в межах обертання локомотивних бригад ( 
) на обліковий контингент робітників локомотивного депо ( 
): 
(3.14)
Таблиця 5 - Розрахунок середньомісячної заробітної плати робітникам, зайнятих поточним ремонтом поїзних локомотивів
| Види робіт | Облікова чисельність робітників на відповідних видах робіт | Кількість годин в місяць | Середній розряд робітників | Годинна тарифна ставка, грн. | Місячна тарифна ставка, грн. | Відрядний приробіток 10%, грн. | Відрядний заробіток, грн. | Премія, грн. | Середньомісячна заробітна плата, грн. | Річний фонд заробітної плати, тис.грн. |
| Вантажний рух | ||||||||||
| ПР-3 Слюсарні роботи, які виконуються: - комплексною бригадою | ||||||||||
| - спеціалізованими відділеннями | ||||||||||
| - в заготівельних відділеннях | ||||||||||
| - підсобними робітниками | - | - | ||||||||
| Разом | - | - | - | - | ||||||
| ПР-2 Слюсарні роботи, які виконуються: - комплексною бригадою | ||||||||||
| - спеціалізованими відділеннями | ||||||||||
| - в заготівельних відділеннях | ||||||||||
| - підсобними робітниками | - | - | ||||||||
| Разом | - | - | - | - | ||||||
| ПР-1 Слюсарні роботи, які виконуються: - комплексною бригадою | ||||||||||
| - спеціалізованими відділеннями | ||||||||||
| - в заготівельних відділеннях | ||||||||||
| - підсобними робітниками | - | - | ||||||||
| Разом | - | - | - | - | ||||||
| Усього |
Таблиця 6 - Розрахунок середньомісячної заробітної плати робітникам, зайнятих поточним ремонтом маневрових локомотивів
| Види робіт | Облікова чисельність робітників на відповідних видах робіт | Кількість годин в місяць | Середній розряд робітників | Годинна тарифна ставка, грн. | Місячна тарифна ставка, грн. | Відрядний приробіток 10%, грн. | Відрядний заробіток, грн. | Премія, грн. | Середньомісячна заробітна плата, грн. | Річний фонд заробітної плати, тис.грн. |
| Вантажний рух | ||||||||||
| ПР-3 Слюсарні роботи, які виконуються: - комплексною бригадою | ||||||||||
| - спеціалізованими відділеннями | ||||||||||
| - в заготівельних відділеннях | ||||||||||
| - підсобними робітниками | - | - | ||||||||
| Разом | - | - | - | - | ||||||
| ПР-2 Слюсарні роботи, які виконуються: - комплексною бригадою | ||||||||||
| - спеціалізованими відділеннями | ||||||||||
| - в заготівельних відділеннях | ||||||||||
| - підсобними робітниками | - | - | ||||||||
| Разом | - | - | - | - | ||||||
| ПР-1 Слюсарні роботи, які виконуються: - комплексною бригадою | ||||||||||
| - спеціалізованими відділеннями | ||||||||||
| - в заготівельних відділеннях | ||||||||||
| - підсобними робітниками | - | - | ||||||||
| Разом | - | - | - | - | ||||||
| Усього |
Таблиця 7 - План з праці
| Номер статей витрат | Найменування статей витрат | Контингент | Місячна тарифна ставка, грн. | Відрядний заробіток, грн. | Премія, грн. | Доплати | за вислугу років | Середньомісячна заробітна плата на чол., грн. | Річний фонд заробітної плати (ФЗПрічн.), тис. грн. | ФЗПрічн. з вислугою років, тис.грн. | |||||||
| Наявний | Обліковий | за роботу в святкові дні | за роботу у вечірній час | за роботу в нічний час | за клас кваліфікації | ||||||||||||
| 5021,5241 | Вантажний рух: | ||||||||||||||||
| машиніст | |||||||||||||||||
| помічник машиніста | |||||||||||||||||
| На маневрах: | |||||||||||||||||
| машиніст | |||||||||||||||||
| помічник машиніста | |||||||||||||||||
| машиніст, працюючий в "одну особу" | |||||||||||||||||
| Технічне обслуговування і ремонт електровозів | |||||||||||||||||
| Екіпіровка електровозів | |||||||||||||||||
| Технічне обслуговування електровозів (ТО-3) | |||||||||||||||||
| Поточний ремонт електровозів (ПР-1) | Розрахунки виконано у таблиці 5 | ||||||||||||||||
| Поточний ремонт електровозів (ПР-2) | Розрахунки виконано у таблиці 5 | ||||||||||||||||
| Поточний ремонт електровозів (ПР-3) | Розрахунки виконано у таблиці 5 | ||||||||||||||||
Продовження таблиці 7
| Технічне обслуговування електровозів (ТО-2) | |||||||||||||||||
| Технічне обслуговування і ремонт тепловозів | |||||||||||||||||
| Екіпіровка тепловозів | |||||||||||||||||
| Технічне обслуговування тепловозів (ТО-2) | |||||||||||||||||
| Технічне обслуговування тепловозів (ТО-3) | |||||||||||||||||
| Поточний ремонт тепловозів (ПР-1) | Розрахунки виконано у таблиці 6 | ||||||||||||||||
| Поточний ремонт тепловозів (ПР-2) | Розрахунки виконано у таблиці 6 | ||||||||||||||||
| Поточний ремонт тепловозів (ПР-3) | Розрахунки виконано у таблиці 6 | ||||||||||||||||
| РАЗОМ прямих витрат | |||||||||||||||||
| Утримання загально-виробничого персоналу | |||||||||||||||||
| Утримання апарату управління та іншого загальногосподарського персоналу | |||||||||||||||||
| УСЬОГО ПО ДЕПО | |||||||||||||||||
План експлуатаційних витрат
Експлуатаційні витрати плануються по статтях номенклатури витрат та по елементах витрат: заробітна плата, відрахування на соціальні заходи, паливо, електроенергія, амортизаційні відрахування, інші витрати. План експлуатаційних витрат зводиться в таблицю 10.
1.4.1Прямі витрати
1.4.1.1 Заробітна плата. Фонд оплати праці переноситься в план експлуатаційних витрат з таблиці 7, графа 15.
1.4.1.2 Паливо. Електроенергія. Витрати на паливо та електроенергію для тяги поїздів (ст.5021, 5241) визначаються окремо за напрямками для вантажних, порожніх поїздів та одиночного проходження локомотивів за формулами:
для тепловозів
(4.1)
(4.2)
де 
- вантажообіг за напрямками, т-км брутто;
- норма витрат палива (електроенергії), кг/10000 ткм (кВт - год/10000 ткм), (додаток А, таблиця А.2);
– відповідно ціна 1 т палива або 1 кВт - год електроенергії , 
= 4500 грн./т, 
= 0,36 грн./кВт - год.
Норму витрачання палива (електроенергії) для порожніх поїздів необхідно збільшити у 1,5 рази.
Витрати на паливо або електроенергію для одиночного проходження визначаються за формулами:
для тепловозів
(4.3)
для електровозів
(4.4)
де 
- одиночне проходження локомотивів у межах обертання локомотивних бригад, тис.л-км;
, 
- відповідно норми витрачання палива або електроенергії на 100 л-км одиночного проходження (приймаємо 
=150:180 кг/ 100 л-км, 
= 130 кВт-год/ 100 л-км).
Витрати на паливо для маневрових локомотивів (ст. 5242) визначаються відповідно до локомотиво-годин маневрової роботи, норми витрачання палива та ціни 1 т палива.
(4.5)
де 
- норма витрачання палива, прийняти на 1 годину роботи 25 кг.
1.4.1.3 Матеріали. Витрати на мастильні матеріали плануються за ст.5021, 5241 згідно з нормами витрачання цих матеріалів на 1000 л-км ( 
= 280 грн./1000 лок-км) та загальним пробігом локомотивів у межах їх обертання:
(4.6)
Аналогічно визначаються витрати на матеріали з екіпіровки локомотивів, але в цьому розрахунку буде інша норма витрачання матеріалів, для електровозів 
=200 грн./1000 лок-км, для тепловозів =310 грн./1000 лок-км.
(4.7)
Витрати на матеріали в маневровому русі (ст.98) визначаються:
(4.8)
де 
- локомотиво-години маневрового руху, лок-год;
- норма витрачання матеріалів на 1 годину роботи, = 35 грн./1 год. роботи.
Витрати на матеріали на поточні ремонти і технічне обслуговування поїзних і маневрових локомотивів ( ст. 5026, 5028,5246, 5249, 6240, 6242, 6244, 6441, 6443, 6445) визначаються згідно з програмою ремонту і технічного обслуговування (таблиця 3) та норм витрат матеріалів (додаток Г, таблиця Г.1). Розрахунок зводимо у таблицю 8.
Таблиця 8 - Витрати на матеріали і запасні частини для поточних ремонтів і технічного обслуговування локомотивів
| Види ремонтів і технічного обслуговування локомотивів | Кількість ремонтів, од. | Норма витрачання матеріалів на один ремонт, грн. | Витрати на матеріали, тис.грн. |
| Поїзні ПР-3 ПР-2 ПР-1 ТО-3 ТО-2 | |||
| Разом | |||
| Маневрові ПР-3 ПР-2 ПР-1 ТО-3 | |||
| Разом |
1.4.1.4 Амортизаційні відрахування визначаються окремо для поїзних і маневрових локомотивів:
для поїзних (ст. 5024, 5244)
(4.9)
для маневрових (ст. 5245)
(4.10)
де 
– ціна поїзного локомотива, в розрахунках прийняти для електровозного депо 7200 тис.грн., для тепловозного 6500 тис.грн.;
– ціна маневрового локомотива, в розрахунках прийняти 1800 тис.грн.;
q – норма амортизаційних відрахувань, 15 %.
Експлуатаційний парк локомотивів розраховано за формулою (1.6), резервний парк локомотивів розраховано за формулою (2.6) та кількість локомотивів, які знаходяться у ремонті, який дорівнює 10% експлуатаційного парку.
1.4.1.5 Відрахування на соціальні заходи плануються за кожною статтею, де заплановано фонд оплати праці у розмірі 37,51 %.
1.4.2 Загально-виробничі витрати.
За іншими статтями плануються:
• ст.706 знижка вартості форменого одягу виробничому персоналу, який відноситься до прямих виробничих витрат, із розрахунку 300 грн. на кожного робітника;
• ст.726 планують витрати пов’язані з водопостачанням у розмірі 300 тис.грн.;
• ст.729 плануються амортизаційні відрахування від вартості основних виробничих фондів, що безпосередньо використовуються в процесі виробництва, без врахування вартості локомотивного парку. Величина амортизаційних відрахувань визначається по кошторисній вартості постійних пристроїв депо за встановленими нормами, приведеними в таблиці 9.
Таблиця 9 – Розрахунок амортизаційних відрахувань від вартості основних фондів
| Види основних фондів | Кошторисна вартість постійних пристроїв депо, тис.грн. | Загальна норма амортизаційних відрахувань, % | Розрахунок амортизаційних відрахувань, тис.грн. |
| Виробничо – службові будівлі І група | |||
| Виробниче обладнання ІІ група | |||
| Невиробничі, інші фонди ІІІ група | |||
| Усього: | - |
Незалежно від групи основних фондів "Поліпшення основних фондів" ремонт основних фондів проводиться з розрахованої загальної суми амортизаційних відрахувань в таблиці 9 у розмірі 5 % річних і планується за елементом "інші";
• ст.733 планують інші витрати (цехові та загально-виробничі). Приймаються витрати у розмірі 20% від суми основної заробітної плати прямих витрат робітників і розподіляються за елементами витрат: заробітна плата 60%, матеріали 17%, електроенергія 7%, паливо 10% і інші витрати 6%.
1.4.3 Адміністративні витрати.
• ст.763 планують інші витрати адміністративного призначення. В розрахунках прийняти: матеріали і паливо по 180 тис.грн., електроенергія – 190 тис.грн. та інші витрати 290 тис.грн.
Таблиця 10 – План експлуатаційних витрат депо, тис.грн.