Раздел 4. Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы, необходимые непосредственно для производства продукции
Установлены по технологии производства нормы расхода топлива и энергии на технические нужды на единицу продукции с учетом их нормируемых потерь (таблица ИД8). Цены приведены без НДС. Цены принимаются неизменными в течение года.
Таблица ИД8 - Нормы расхода и цены на ТЭР
| Вид ТЭР | Ед. измер. | Норма расхода на 1 литр | Цена, руб. |
| Пар технологический | Гкал. | 0,000015 | |
| Электроэнергия | кВт-ч | 0,0515 | |
| Вода артезианская | куб. м | 0,00148 |
На основе плана производства (таблица ПП2) и указанных исходных данных по нормам расхода выполняется расчет количества потребляемых ТЭР в принятых натуральных измерителях. Расчет оформляется в таблице ТЭР1. На основе таблицы ТЭР1, данных о ценах и их динамики рассчитываются расходы на ТЭР. Расчет оформляется в таблице ТЭР2.
Таблица МСР1 - Расчет количества потребляемых материально-сырьевых ресурсов
| Наименование показателей | Еди- ница изме- рения | Норма расхода | Плановый год | В том числе по кварталам | |||||||||
| объем производства (ОП) | расход ресурса (РР) | ||||||||||||
| ОП | РР | ОП | РР | ОП | РР | ОП | РР | ||||||
| 1. Сырье и материалы: | |||||||||||||
| «Персик» | |||||||||||||
| «Груша» | |||||||||||||
| «Апельсин» | |||||||||||||
| «Лимон» | |||||||||||||
| «Яблоко» | |||||||||||||
| Бензонат натрия | |||||||||||||
| Лимонная кислота | |||||||||||||
| Сахар-песок | |||||||||||||
| Углекислота | |||||||||||||
| Гипохлорид | |||||||||||||
| 2. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты: | |||||||||||||
| Пресформа | |||||||||||||
| Пробка | |||||||||||||
| Этикетка | |||||||||||||
| Контрольная марка | |||||||||||||
| Клей | |||||||||||||
| Пленка полиэтиленовая | |||||||||||||
| Пряжка | |||||||||||||
| Лента упаковочная | |||||||||||||
Таблица МСР2 - Расходы на материально-сырьевые ресурсы, руб
| Наименование показателей | Еди- ница изме- рения | Став- ка НДС, % | Цена с учетом Ктзр | Плановый год | В том числе по кварталам | ||||||||||||
| коли- чество | стои-мость | ||||||||||||||||
| цена | коли- чество | стои-мость | цена | коли- чество | стои-мость | цена | коли- чество | стои-мость | цена | коли- чество | стои-мость | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| 1. Сырье и материалы: | |||||||||||||||||
| «Персик» | кг | ||||||||||||||||
| «Груша» | кг | ||||||||||||||||
| «Апельсин» | кг | ||||||||||||||||
| «Лимон» | кг | ||||||||||||||||
| «Яблоко» | кг | ||||||||||||||||
| Бензонат натрия | кг | ||||||||||||||||
| Лимонная кислота | кг | ||||||||||||||||
| Сахар-песок | кг | ||||||||||||||||
| Углекислота | кг | ||||||||||||||||
| Гипохлорид | кг | ||||||||||||||||
| 2. Возвратные отходы | кг | ||||||||||||||||
| 3. Итого затраты на сырье и материалы (без НДС) за вычетом возвратных отходов | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | |||||
| 4. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты: | |||||||||||||||||
| Пресформа | шт. | ||||||||||||||||
| Пробка | шт. | ||||||||||||||||
| Этикетка | шт. | ||||||||||||||||
| Контрольная марка | шт. | ||||||||||||||||
| Клей | кг | ||||||||||||||||
| Пленка полиэтиленовая | кг | ||||||||||||||||
| Пряжка | шт. | ||||||||||||||||
| Лента упаковочная | погонный м | ||||||||||||||||
| 5. Возвратные отходы | |||||||||||||||||
| 6. Итого затраты на комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС) за вычетом возвратных отходов | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | |||||
| 7. Всего затраты (без НДС) за вычетом возвратных отходов | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | |||||
| 7.1 из них импортные | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | |||||
| 8. Сумма НДС к вычету по приобретенным материальным ресурсам | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х |
Таблица ТЭР1 - Расчет потребности в ТЭР, приобретаемых со стороны (в натуральном выражении)
| Наименование показателей | Еди- ница изме- рения | Норма расхода | Плановый год | В том числе по кварталам | |||||||||
| объем производства (ОП) | расход ресурса (РР) | ||||||||||||
| ОП | РР | ОП | РР | ОП | РР | ОП | РР | ||||||
| Топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) | |||||||||||||
| газ природный | |||||||||||||
| мазут | |||||||||||||
| электрическая энергия | кВт-ч | ||||||||||||
| тепловая энергия | |||||||||||||
| прочие ресурсы, приравненные к ТЭР | |||||||||||||
| Пар технологический | Гкал. | ||||||||||||
| Вода артезианская | куб. м | ||||||||||||
Таблица ТЭР2 - Расходы на ТЭР, руб
| Наименование показателей | Единица измерения | Ставка НДС, % | Плановый год | В том числе по кварталам | ||||
| 1. Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС: | ||||||||
| газ природный | 1 000 куб.м | х | ||||||
| мазут | т | х | ||||||
| электрическая энергия | кВт | х | ||||||
| тепловая энергия | Ккал | х | ||||||
| прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать) | х | |||||||
| Пар технологический | Гкал. | х | ||||||
| Вода артезианская | куб. м | х | ||||||
| 2. Потребность в ТЭР, приобретаемых со стороны (в натуральном выражении): | х | х | ||||||
| газ природный | 1 000 куб.м | х | ||||||
| мазут | т | х | ||||||
| электрическая энергия | кВт | х | ||||||
| тепловая энергия | Ккал | х | ||||||
| прочие ресурсы, приравненные к энергетическим | х | |||||||
| Пар технологический | Гкал. | х | ||||||
| Вода артезианская | куб. м | х | ||||||
| 3. Затраты на ТЭР, расходуемые на технологические цели (без НДС): | х | |||||||
| газ природный | 20,0 | |||||||
| мазут | 20,0 | |||||||
| электрическая энергия | 20,0 | |||||||
| тепловая энергия | 20,0 | |||||||
| прочие ресурсы, приравненные к энергетическим | 20,0 | |||||||
| Пар технологический | 20,0 | |||||||
| Вода артезианская | 20,0 | |||||||
| 4. Затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизводственные и общехозяйственные цели (без НДС) | 20,0 | |||||||
| 5. Плата за присоединенную электрическую мощность (без НДС) | 20,0 | |||||||
| 6. Всего затраты на ТЭР (стр. 3 + стр. 4 + стр. 5) | ||||||||
| В том числе: 6.1. Условно-переменные | ||||||||
| 6.2. Условно-постоянные | ||||||||
| 7. Сумма НДС к вычету по приобретенным ТЭР |
Примечание: Затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизводственные и общехозяйственные цели (без НДС) ( п 4) определяются соответствующими сметами расходов.
Результаты расчетов затрат на материально-сырьевые и топливно-энергетические ресурсы будут использоваться при формировании отчетной формы бизнес-плана: «Таблица 7 Расчет материальных затрат»в соответствующие графы с учетом того, что показатели указываются нарастающим итогом.