Финансы и кредит. Бюджетная система РФ. Налогообложение предприятий. Финансовые рынки

Финансы и финансовая система государства. Сущность, функции финансов и их роль в обеспечении экономического роста. Субъекты и объекты финансовых отношений. Понятие финансовой системы, институциональный и функциональный подходы. Финансовая система государства, сферы и звенья финансовых отношений. Взаимоотношения между звеньями финансовой системы. Содержание государственных и муниципальных финансов. Роль финансов хозяйствующих субъектов в процессе воспроизводства. Понятие и функции финансов домашних хозяйств. Направления реформирования финансовых отношений в Российской Федерации.

Финансовая политика и факторы её определяющие.Финансовая политика, ее содержание и задачи. Финансовая политика как часть экономической политики. Факторы, влияющие на финансовую политику. Финансовая стратегия и тактика, их взаимосвязь. Финансовое прогнозирование как этап разработки финансовой стратегии: составление кратко-, средне и долгосрочных прогнозов в зависимости от целей государственного вмешательства в экономику. Основные направления финансовой политики и теоретические концепции ее определяющие. Финансовая политика на современном этапе.

Система управления финансами.Общее понятие об управлении финансами. Функциональные элементы управления финансами: опера­тивное управление, финансовое планирование (прогнозирование) и финансовый контроль. Оперативное управление как деятельность по разработке и проведению финансовой политики, координация ее с экономической и социальной политикой. Органы управления государственными финансами, их функции, права и обязанности. Министерство финансов как орган оперативного управления. Финансовый контроль как деятельность специальных органов по проверке правильности формирования государственных доходов и финансирования государственных рас­ходов.

Бюджет и бюджетная система государства.Бюджетное устройство и бюджетная система. Принципы построения бюджетной системы. Бюджетная система РФ, ее структура. Содержание и формы организации межбюджетных отношений. Понятие бюджетной классификации и ее назначение. Сбалансированность бюджета и методы его достижения.

Доходы бюджетов в современных социально-экономических условиях. Формирование доходов бюджетов. Виды доходов бюджетов в соответствии с Бюджетным кодексом РФ. Характеристика налоговых и неналоговых доходов бюджета, а также безвозмездных поступлений. Собственные доходы бюджета в соответствии с Бюджетным кодексом РФ. Особенности финансирования переданных в нижестоящие бюджеты расходных полномочий в современных условиях.

Расходы бюджетов.Расходные обязательства Российской Федерации. Расходные обязательства субъекта Российской Федерации. Расходные обязательства муниципального образования. Понятие и виды дефицита государственного бюджета. Источники финансирования дефицита бюджетов различных уровней бюджетной системы Российской Федерации. Профицит бюджета и его сокращение в современных условиях. Оценка уровня бюджетного дефицита. Способы финансирования дефицита бюджета и их характеристика.

Финансы хозяйствующих субъектов как основное звено финансовой системы. Особенности финансов разных сфер экономической деятельности. Специфика организации финансов хозяйствующих субъектов, функционирующих на коммерческих и некоммерческих началах. Финансовые ресурсы коммерческой организации, особенности их формирования в условиях рынка. Финансовые результаты деятельности коммерческой организации. Методы распределения прибыли коммерческой организации, их развитие и совершенствование. Специфика организации финансов некоммерческих учреждений. Источники финансирования некоммерческих организаций. Основные виды финансовых ресурсов некоммерческих организаций. Значение платных услуг, границы их применения в рыночной экономике по видам деятельности.

Характеристика современной налоговой системы России, ее реформирование. Понятие налоговой системы, системы налогов и сборов. Классификация налогов: прямые и косвенные; общие и специальные; федеральные, региональные и местные. Распределение налогов между бюджетами различных уровней. Перспективы развития налоговой системы.

Прямые налоги в налоговой системе. Социально-экономическая природа прямых налогов. Налог на прибыль организаций в системе прямого налогообложения. Классификация доходов и расходов предприятия в целях налогообложения. Методы признания доходов (расходов). Объект и субъект налогообложения. Налогооблагаемая прибыль. Налоговая база, ставки налога на прибыль, порядок исчисления. Налог на доходы физических лиц, характеристика основных элементов.

Косвенные налоги в системе налогообложения.Социально-экономическая сущность косвенных налогов, их функции. Налог на добавленную стоимость (НДС), его основные элементы: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты. Сущность и назначение акцизов. Правила взимания акцизов. Налоговая база, порядок и сроки уплаты.

Бюджетный процесс, его стадии.Понятие бюджетного процесса. Участники бюджетного процесса и их характеристика. Составление проектов бюджетов: составляющие бюджетного послания Президента РФ, прогноз социально-экономического развития территории, перспективный финансовый план, баланс финансовых ресурсов, план развития государственного сектора, долгосрочные целевые программы. Рассмотрение проекта и утверждение бюджета: особенности рассмотрения в первом чтении, вопросы, рассматриваемые во втором чтении, предмет третьего чтения. Организация исполнения бюджета: исполнение бюджета по доходам, исполнение бюджета по расходам, завершение текущего года. Составление и представление бюджетной отчетности.

Денежный оборот, его структура регулирование. Понятие, сущность и структура организации денежного оборота. Принципы и методы организации денежного оборота. Характеристика наличного денежного оборота. Особенности организации безналичного оборота. Взаимосвязь налично-денежного и безналичного оборота. Денежная масса: сущность, основные агрегаты и порядок их определения. Законы денежного обращения и особенности их проявления в современных условиях. Управление денежным оборотом. Роль Центрального банка в регулировании денежного оборота и денежной массы.

Кредит и кредитная система.Кредит как экономическая категория: понятие, сущность, функции. Основные элементы кредитной системы. Виды кредитных учреждений, особенности их функционирования. Центральный банк как основное звено кредитной системы, его функции. Методы денежно-кредитного воздействия на экономические процессы. Коммерческие банки: виды, функции и основные операции. Специализированные небанковские финансово-кредитные институты: цели создания, функции, выполняемые операции.

Современный коммерческий банк: функции, операции, роль в экономике. Понятие и сущность коммерческого банка. Организационно-правовые формы банковских учреждений. Функции и основные направления деятельности банков. Пассивные операции коммерческого банка. Источники формирования банковских ресурсов. Собственный капитал банка, его формирование и функции. Привлеченные ресурсы и их виды. Активные операции банка: сущность, классификация, особенности осуществления. Комиссионно-посреднические операции банков, их сущность и содержание.

Валютные отношения и валютная система.Понятие валюты, ее сущность. Валютная политика государства: сущность, принципы, содержание. Валютная система: сущность, виды, элементы. Понятие мировой и национальной валютной системы, их взаимосвязь и элементы. Валютный курс и его роль в экономике. Виды и режимы валютных курсов. Основные методы регулирования валютного курса. Платёжный баланс: понятие и основные статьи. Методы регулирования платежных балансов. Состояние платежного баланса России и особенности его регулирования.

Финансовый рынок: сущность, функции, сегменты.Сущность и общие функции финансового рынка. Сегменты финансового рынка в зависимости от видов финансовых инструментов: денежный рынок; кредитный рынок; валютный рынок; рынок ценных бумаг; рынок срочных контрактов; страховой рынок; пенсионный рынок. Взаимосвязь сегментов финансового рынка. Участники различных сегментов финансового рынка и используемые ими инструменты. Необходимость и особенности регулирования финансового рынка. Регуляторы финансового рынка.

Ценная бумага как универсальный инструмент финансового рынка: экономическая сущность и виды.Понятие ценной бумаги. Фундаментальные свойства ценных бумаг. Основные виды рисков, связанных с ценными бумагами. Классификация ценных бумаг. Акции, их основные виды и отличительные особенности. Корпоративные облигации, их виды. Кредитный и инвестиционный рейтинг облигаций. Государственные ценные бумаги как рыночный инструмент формирования и управления государственным долгом. Основные виды государственных и муниципальных ценных бумаг на российском рынке.

Региональные и местные налоги, уплачиваемые организациями.Налог на имущество организаций. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества организации. Налоговые льготы. Исчисление и сроки уплаты налога. Транспортный налог. Плательщики, объекты налогообложения, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога. Земельный налог. Состав плательщиков и объект обложения налогом. Ставки и порядок исчисления налога на землю. Льготы по земельному налогу. Порядок уплаты налога.

Литература

1.«Бюджетный кодекс Российской Федерации» от 31.07.1998г. № 145-ФЗ

2. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998г. № 146-ФЗ

3. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ

4. Деньги, кредит, банки: учебник для студентов, обучающихся по направлениям "Экономика"/ Фин. университет при Правительстве РФ; ред. О. И. Лаврушин. - 11-е изд., перераб. и доп.. - Москва: КноРус, 2013. - 448 с.

5. Деньги, кредит, банки: учеб. для студ. вузов, обуч. по эконом. спец./ С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов; ред. Г. Н. Белоглазова. - Москва: Юрайт, 2010. - 620 с.

6. Золотарева, Г.И. Бюджетная система Российской Федерации: учебник/ Г.И. Золотарева, Н.И. Смородинова. – КНОРУС, 2011. – 232 с.

1. Перминова, И.А., Усанова, Т.Г. Рынок ценных бумаг. Тюмень: Издательство ТюмГУ, 2010.

8. Подъяблонская, Л.М. Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит»/ Л.М. Подъяблонская. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 407 с.

9. Пшенникова, Е.И. Бюджет и бюджетный процесс в Российской Федерации: учеб. пособие для вузов / Е.И. Пшенникова. – СПб.: С-Петерб. Ун-та, 2012. – 196 с.

10. Финансовые рынки и финансово-кредитные институты: Учебное пособие. Стандарт третьего поколения / Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. - Спб.: Питер, 2013.

11. Финансы: учебник. – 3 – е изд., перераб. и доп. / под ред. Проф. В.Г. Князева, проф. В.А. Слепова. – М.: Магистр, 2011. – 654с.

Программа разработана:

Лиман И.А., зав. кафедрой экономической теории и прикладной экономики;

Симоновой Л.М., зав. кафедрой мировой экономики и международного бизнеса;

Жуковой С.С., зав. кафедрой финансов, денежного обращения и кредита;

Шиловой Л.Ф., зав. кафедрой учета, анализа и аудита;

Мазаевой М.В., зав. кафедрой банковского и страхового дела;

Зыковым В.В., зав. кафедрой математических методов, статистики и информационных технологий в экономике;

Обухович Н.В., доцентом кафедры экономической теории и прикладной экономики.