Расчет численности промышленно-производственного персонала (ППП) и производительности труда
В данном параграфе следует рассчитать производительность труда.
Для определения производительности труда необходимо знать численность промышленно-производственного персонала. Численность ППП сводится в таблицу 3.1. на основе данных варианта.
Таблица 3.1 - Определение численности ППП
| Наименование должности, профессии | Разряд, категория | Списочная численность (плановая), чел. | Списочная численность, (фактическая), чел. |
| 1. Основные рабочие, всего, в том числе: | - | ||
| 1.1 аппаратчик 1.2 аппаратчик 1.3 аппаратчик 1.4 оператор 1.5 оператор | |||
| 2. Вспомогательные рабочие, всего, в том числе: | - | ||
| 2.1 слесарь 2.2 слесарь 2.3 слесарь 2.4 газоэлектросварщик |
Продолжение таблицы 3.1
| Наименование должности, профессии | Разряд, категория | Списочная численность (плановая), чел. | Списочная численность, (фактическая), чел. |
| 3. Руководители и специалисты, всего, в том числе: | - | ||
| 3.1 начальник 3.2 зам. начальника 3.3 специалисты 3.4 специалисты | - - высш. катег. 1 категория | ||
| Всего | - |
Структура промышленно-производственного персонала по плану и по факту представляется в виде диаграмм.
Далее, основываясь на данных своего варианта, необходимо рассчитать производительность труда на 1 работающего и 1 рабочего по плану и по факту в натуральном и стоимостном выражении, а также абсолютное и относительное изменение показателей. Расчет производительности труда сводится в таблицу 3.2.
Таблица 3.2 - Расчет производительности труда
| Наименование показателей | Значение показателей | Изменение показателей (+,-) | ||
| по плану | по факту | абсолютное | относи-тельное, % | |
| 1. Объем реализации в натуральном выражении, тонн 2. Объем реализации в стоимостном выражении (выручка), тыс. руб. 3. Численность ППП, всего: в том числе, основные и вспомогательные рабочие 4. Производительность труда: на 1 работающего: тонн /чел. тыс. руб./чел. на 1 рабочего: тонн /чел. тыс. руб./чел. |
Далее необходимо определить влияние изменений производительности труда и численности ППП на изменение объема производства и сделать выводы о влиянии каждого фактора.
Влияние изменения производительности труда на объем производства (±ΔNПТ) определяется по формуле:
±ΔNПТ = ЧФ ∙ (ПТФ – ПТПЛ), (16)
где ЧФ - фактическая численность ППП, чел.;
ПТПЛ, ПТФ – соответственно плановая и фактическая производительность труда, руб.
Влияние изменения численности ППП на изменение объема производства (±ΔNЧ.) определяется по формуле:
±ΔNЧ = (ЧФ – ЧПЛ.) ∙ ПТПЛ., (17)
где ЧПЛ – плановая численность ППП, чел.
Общий прирост (снижение) объема производства (±ΔN) в результате указанных факторов определяется по формуле:
± ΔN = (±ΔNПТ) + (±ΔNЧ.). (18)
Расчет заработной платы
Фонд заработной платы промышленно-производственного персонала предприятия рассчитывается исходя из тарифных ставок рабочих и окладов руководителей и специалистов.
При расчете зарплаты, кроме тарифного фонда, необходимо учитывать систему доплат и надбавок, которая позволяет оплачивать труд работников дифференцировано, с учетом условий труда, в зависимости от режима работы и т.д. В данной работе все доплаты, связанные с режимом и условиями работы, условно принимаются в размере 10% от тарифного заработка (для рабочих).
Стимулирующие (премиальные) выплаты принимаются в размере 30% от основного фонда заработной платы, который представляет собой сумму тарифного фонда заработной платы с доплатами и надбавками.
Дополнительный фонд заработной платы, к которому относятся оплата ежегодных отпусков (основного, дополнительного и учебных), компенсация за отпуск при увольнении, выходное пособие и др. принимается в размере 12% от основного фонда заработной платы.
Результаты расчета фонда заработной платы по основным и вспомогательным рабочим сводятся в таблицу 3.3 (по плану) и таблицу 3.4 (по факту).
В таблицах 3.5 и 3.6 проводится расчет фонда заработной платы руководителей и специалистов (по плану и по факту).
Заполнение таблиц должно сопровождаться примерами расчетов.
Таблица 3.3 - Расчет фонда заработной платы рабочих (по плану)
| Перечень рабочих | Разряд рабочего | Численность списочная, чел. | Часовая тарифная ставка, руб. | Эффективный фонд рабочего времени, час. | Тарифный фонд ЗП, тыс. руб. | Доплаты и надбавки (10%), тыс. руб. | Основной фонд заработной платы, тыс. руб. | Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. | Дополнительный фонд заработной платы (12%), тыс. руб. | Годовой ФЗП, тыс. руб. | Социальные отчисления, тыс. руб. | Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб. |
| 1. Основные рабочие - аппаратчик - аппаратчик - аппаратчик - оператор - оператор | часов в год | |||||||||||
| Итого | - | - | - | |||||||||
| 2. Вспомогательные рабочие - слесарь - слесарь - слесарь - газоэлектросварщик | часов в год | |||||||||||
| Итого | - | - | - | |||||||||
| Всего | - | - | - |
Таблица 3.4 - Расчет фонда заработной платы рабочих (по факту)
| Перечень рабочих | Разряд рабочего | Численность списочная, чел. | Часовая тарифная ставка, руб. | Эффективный фонд рабочего времени, час. | Тарифный фонд ЗП, тыс. руб. | Доплаты и надбавки (10%), тыс. руб. | Основной фонд заработной платы, тыс. руб. | Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. | Дополнительный фонд заработной платы (12%), тыс. руб. | Годовой ФЗП, тыс. руб. | Социальные отчисления, тыс. руб. | Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб. |
| 1. Основные рабочие - аппаратчик - аппаратчик - аппаратчик - оператор - оператор | часов в год | |||||||||||
| Итого | - | - | - | |||||||||
| 2. Вспомогательные рабочие - слесарь - слесарь - слесарь - газоэлектросварщик | часов в год | |||||||||||
| Итого | - | - | - | |||||||||
| Всего | - | - | - |
Таблица 3.5 - Расчет фонда заработной платы руководителей и специалистов (по плану)
| Руководители, специалисты | Месячный оклад, руб. | Численность, чел. | Тарифный фонд ЗП, тыс. руб. | Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. | Дополнительный фонд (12%), тыс. руб. | Годовой ФЗП, тыс. руб. | Социальные отчисления, тыс. руб. | Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб. |
| Начальник Зам. начальника Специалисты высшей категории Специалисты 1 категории | ||||||||
| Итого |
Таблица 3.6 - Расчет фонда заработной платы руководителей и специалистов (по факту)
| Руководители, специалисты | Месячный оклад, руб. | Численность, чел. | Тарифный фонд ЗП, тыс. руб. | Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. | Дополнительный фонд (12%), тыс. руб. | Годовой ФЗП, тыс. руб. | Социальные отчисления, тыс. руб. | Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб. |
| Начальник Зам. начальника Специалисты высшей категории Специалисты 1 категории | ||||||||
| Итого |
Подводя итоги, необходимо рассчитать среднемесячную зарплату (по плану и по факту) на 1 работающего, 1 рабочего и 1 служащего (руководителя и специалиста).