Оцінки якості кредитного портфеля ПАТ «Національний кредит банк» і його фінансової стабільності

В умовах переходу до ринкової економіки в банківській сфері збільшується значення правильної оцінки ризику, який бере на себе банк, здійснюючи різні операції. Для банківської діяльності важливим є не уникнення ризику взагалі, а його передбачення та зниження до мінімального рівня, тобто застосування різних методів управління ризиками.

Ризик як вартісний вираз імовірності подій тим більший, чим більша можливість отримати прибуток. Отже, отримати прибуток можна у випадку, коли ймовірність зазнати втрат буде зведена до мінімуму. В цьому напрямі існують дуже актуальні проблеми, пов'язані з розробленням єдиних основ оцінки та методів розрахунку кредитного ризику за кожним окремим позичальником, галуззю, країною в цілому.

Під ризиком розуміють загрозу втрати банком частини своїх ресурсів, недоотримання доходів або спричинення додаткових витрат у результаті здійснення певних фінансових операцій.

До методів, які знижують кредитний ризик, можна віднести:

- лімітування кредитів;

- диверсифікацію кредитних вкладень;

- вивчення та оцінювання кредитоспроможності позичальника;

- вимагання від клієнтів достатнього та якісного забезпечення щодо виданих кредитів;

- контроль та оперативність при стягненні боргу;

- страхування кредитних операцій;

- видачу кредитів на консорціумній основі;

- використання плаваючої процентної ставки;

- облік та врахування зовнішніх ризиків (ризик галузі, району країни)

- використання теорії зважених ризиків.

З кредитними ризиками тісно пов'язаний також процентний ризик – імовірність втрати банком у результаті перевищення процентної ставки, що була сплачена за залученими ресурсами, над процентною ставкою за виданими кредитами. У разі кредитування в іноземній валюті виникає імовірність втрат, пов'язаних зі зміною курсу валюти кредитування.

Основним завданням управління банківськими ризиками є визначення ступеня допустимості ризику й прийняття практичного рішення, що спрямоване на розроблення заходів, які дають можливість зменшити вірогідність втрат.

Якісне оцінювання кредитного портфеля має на меті насамперед максимально знизити ризик неповернення позики, що веде до значних втрат для банків і може привести його до банкрутства.

Для оцінювання якості кредитного портфеля з погляду кредитного ризику застосовуються такі показники:

- коефіцієнт покриття класифікованих позик;

- питома вага зважених класифікованих позик;

- коефіцієнт питомої ваги проблемних позик;

- коефіцієнт питомої ваги збиткових позик.

Перелічені показники слід проаналізувати в динаміці, виявити тенденцію до їх зміни та причини їх погіршення. Розрахунок цих коефіцієнтів допомагає визначити тенденції погіршення фінансового стану та шляхи збільшення економічної ефективності кредитних операцій.

Коефіцієнт покриття класифікованих позик (Кп.кл. п) розраховується як відношення зважених класифікованих позик (Кзв.кл) до капіталу (К) банку:

(2.1)

Цей показник комплексно характеризує якість кредитного портфеля з погляду ризику в сукупності з його захищеністю власним капіталом. Підвищення цього коефіцієнта в динаміці вважається негативним явищем і свідчить про підвищення ймовірності збитків у майбутньому.

Коефіцієнт питомої ваги зважених класифікованих позик (Кп.зв. кл) розраховується як відношення зважених класифікованих позик (Кзв.кл) до загальної суми позик (П).

(2.2)

Зважені класифіковані позики розраховуються множенням суми кредитів певної групи ризику на відповідний коефіцієнт. Коефіцієнт прострочених позик (Кп.п) розраховується як відношення позик з простроченою виплатою процентів та основної суми боргу (Ппростр) до загального обсягу позик (П):

(2.3)

Цей коефіцієнт вказує на ту частину позик, у портфелі банку, виплати за якими були невчасно погашені, та на ті, які не були погашені взагалі. Високий процент свідчить про погіршення кредитної діяльності банку. Значний приріст за аналізований період свідчить про можливі значні збитки в перспективі. Коефіцієнт збитковості позик (Кзб) розраховується як співвідношення збитків за позиками, отриманими за аналізований період (Зп) до середнього загального обсягу позик (П), або до загального обсягу позик.

(2.4)

Коефіцієнт збитковості визначає частину позик, які за певний період призвели до збитку. Зростання цього показника може свідчити про погіршення політики дотримання допустимого рівня ризику.

Таблиця 2.7

Розрахунок зважених класифікованих позик ПАТ «Національний кредит банк» за ступенем ризику з 01.01.2010 по 01.01.2012 року

Роки	Показник	Групи ризику позик
Короткострокові	Довгострокові	Безстрокові	Пролонговані	Прострочені	Усього
01.01.2012	сума позик, грн.	8325355,64	1287900,32	0,00	1253402,99	632451,05	11499110,00
коефіцієнт ризику	0,01	0,05	0,20	0,50	1,00	-
сума позик, зважених на коефіцієнт, грн.	83253,56	64395,02	0,00	626701,50	632451,05	1406801,12
01.01.2011	сума позик, грн.	5868581,88	1245892,20	0,00	927974,88	549911,04	8592360,00
коефіцієнт ризику	0,01	0,05	0,20	0,50	1,00	-
сума позик, зважених на коефіцієнт, грн.	58685,82	62294,61	0,00	463987,44	549911,04	1134878,91
01.01.2010	сума позик, грн.	6481620,00	1175333,76	0,00	397539,36	587666,88	8642160,00
коефіцієнт ризику	0,01	0,05	0,20	0,50	1,00	-

Структуру сум позик ПАТ «Національний кредит банк», зважених на коефіцієнт ризику зображено на рисунку 2.7.

Рисунок 2.7

Структура сум позик ПАТ «Національний кредит банк», зважених на коефіцієнт ризику з 01.01.2010 по 01.01.2012 року.

Основні показники, що характеризують якість кредитного портфеля, зведені в таблиці 2.8.

Таблиця 2.8

Аналіз якості кредитного портфеля ПАТ «Національний кредит банк» з погляду ризику з 01.01.2010 по 01.01.2012 року.

№ з/п	Показники	Одиниці виміру	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	Відхилення
01.01.2010–01.01.2011	01.01.2012–01.01.2011
	Загальна сума позик	грн.				-2906750
	Зважені класифіковані позики	грн.	1406801,12	1134878,91	910019,45	-271922,21	-224859,46
	Коефіцієнт питомої ваги зважених класифікованих позик		0,12	0,13	0,11	0,01	-0,02
	Капітал банку	грн.

З даних таблиці 2.8, у разі зменшення загальної суми кредитного портфеля ПАТ «Національний кредит банк» сума зважених класифікованих позик зменшилася на 271 922,21 грн. порівнюючи період 01.01.2010 року та 01.01.2011 року, та продовжувала зменшуватися в період 01.01.2011 року та 01.01.2012 року на 224 859,46 грн. Це свідчить про явне покращення якості кредитного портфеля ПАТ «Національний кредит банк».

Коефіцієнт покриття зважених класифікованих позик ПАТ «Національний кредит банк» власним капіталом значно погіршився, а саме: в період з 01.01.2010 року по 01.01.2011 року становив 0,23, проте вже в період з 01.01.2011 року по 01.01.2012 року ситуація була покращена і показник становив 0,17.

Це свідчить про те, що ризикованість кредитного портфеля дещо знизилась, а також капітал банку зріс, що дозволило гарантувати фінансову стабільність та ще більшу захищеність ПАТ «Національний кредит банк» від кредитного ризику.

Загальний висновок про рівень захищеності кредитного портфеля банку можна зробити такий: у банку створено достатній резерв для покриття можливих збитків за кредитними операціями. Проте кредитним інспекторам слід звернути увагу на оцінку рівня забезпеченості позик. Треба уважніше аналізувати якість та ліквідність наданого забезпечення кредитів, оскільки в даному банку склалася тенденція недостатньої захищеності кредитного портфеля від можливих втрат за рахунок зовнішнього чинника.

Сучасна методика формування резервів на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями ґрунтується на системній класифікації кредитних операцій за рівнем ризиків відповідно до таких критерії:

- фінансовий стан позичальника;

- стан обслуговування боргу;

- якість забезпечення кредитної операції.

Виходячи з вищевказаного для ПАТ «Національний кредит банк» важливо правильно поставити організацію роботи з управлінням кредитним портфелем. Для її реалізації є окремий департамент на рівні Головного банку який контролює своєчасно погашення кредитної заборгованості та аналізує кредитний портфель за різними критеріями. Визначають якість кредитного портфеля за різними ступенями, що дозволяє забезпечити безпеку, надійність і прибутковість кредитних операцій.

Висновок до розділу 2:

Кредитний портфель комерційного банку слід розглядати у двох значеннях – широкому та вузькому. В широкому – як комплексний інструмент управління (активами і пасивами) банку; у вузькому – як набір кредитних інструментів для досягнення основних цілей. Так, основними цілями формування кредитного портфеля є: високий рівень доходу в поточному періоді; високий темп очікуваного доходу в майбутній довгостроковій перспективі; мінімізація рівня ризиків кредитного портфеля; дотримання необхідної ліквідності кредитного портфеля; забезпечення максимального ефекту податкових пільг. Ефективне управління активами власного кредитного портфеля за допомогою використання теорій комерційного кредиту, перетворення (переміщення) активів, очікуваного доходу дозволяє комерційним банкам отримати ліквідний кредитний портфель. Ліквідний кредитний портфель для вітчизняних банків в умовах сьогодення при значному його зростанні є життєво необхідним .

Управління кредитним портфелем необхідно розглядати як процес, що складається із п’яти послідовних етапів: першого – вибору кредитної політики; другого – аналізу ринку кредитів; третього – формування кредитного портфеля; четвертого – перегляду кредитного портфеля; п’ятого – оцінки ефективності кредитного портфеля. Лише послідовне і ретельне дотримання вимог кожного з наведених етапів (без ігнорування будь-якого) дозволить банкам поліпшити управління кредитним портфелем та уникнути непередбачуваних збитків .

Слід зазначити,що у пукиі 2.2 розділу 2,ми проводили припустиму оцінку можливого клієнта банку,з такими данними банк відніс його до класу В, тобто підприємство, яке має ознаки фінансової наруги.

Також можна зробити висновок ,що ПАТ «Банк Національний Кредит» ефективно,та маштабно покращуе показники роботи кредитами,чим успішно та ефективно формуе покращенний показник кредитного порфеля.