Банковский перевод как форма расчетов

Банковский перевод представляет собой поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по приказу и за счет перевододателя (импортера) иностранному получателю (экспортеру - бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы.

Для выполнения своих обязательств перед экспортером импортер представляет в свой банк заявление, в котором указывается:

· сумма перевода в иностранной валюте;

· наименование экспортера (переводополучателя), его адрес, номер счета в банке;

· наименование банка переводополучателя;

· цель, назначение и способ выполнения перевода;

· наименование товара;

· номер и дата внешнеторгового контракта;

· номер счета импортера.

В случае необходимости в заявлении на перевод может быть отмечен курс пересчета валюты цены контракта в валюту платежа. При оплате импортных поставок в заявлении указывается дата поставки. Если перевод производится в оплату документов, находящихся на учете в банке импортера (например, векселя, акцептованные счета и т. д.), В заявлении делается ссылка на номер документа, срок и место его оплаты, сумму основного долга и процентов за кредит.

Заявление на перевод подписывается распорядителями счета, скрепляется печатью предприятия и передается в банк под расписку. Проверив правильность оформления заявления, банк на его основе составляет платежное поручение с указанием даты валютирования и способа возмещения сумм, выплачиваемых по переводу, и направляет его банку-корреспонденту способом, указанным в заявлении клиента. В настоящее время в международной банковской практике платежные поручения направляются преимущественно в электронном виде по системе СВИФТ Банк импортера несет ответственность за выполнение своего платежного поручения. При изменении условий платежа, содержащихся в заявлении клиента-импортера, он должен внести соответствующие изменения в первоначальные платежные инструкции.

Банковский перевод производится по определенной схеме (рис. 5.1).

При этом участники данной формы международных расчетов предпринимают ряд действий:

· заключение контракта, в котором предусмотрен расчет посредством банковского перевода;

· информирование экспортера об отгрузке товара;

· оформление импортером заявления на перевод;

· отправление платежного поручения банком импортера в банк экспортера;

· зачисление средств на счет экспортера.

Рисунок 5.1 – Схема осуществления банковского перевода

Достаточно широкое распространение, особенно в российской практике, получила такая разновидность банковского перевода, как авансовый платеж. Он производится импортером до отгрузки товара или оказания услуги экспортером. По сути дела, авансовый платеж выступает как кредит импортера. Нередко аванс применяется к части контракта, другая часть оплачивается за фактически поставленный товар.

Авансовый платеж наиболее выгоден экспортеру, так как оплата по­ставки производится до отгрузки товара. Импортер же при этом несет повышенные риски в случае невыполнения экспортером своих обязательств. Для минимизации таких рисков применяются: 1) банковская гарантия на возврат авансированной суммы; 2) условный (документарный) перевод.

Если контрактом предусмотрена банковская гарантия на возврат аванса, экспортер обращается в любой банк (чаще всего в обслуживающий его банк) с просьбой о выдаче на определенных условиях соответствующей гарантии. Выдав ее, банк становится «соучастником» обязательств экспортера.

Документарный (условный) перевод предусматривает фактическое зачисление средств на счет экспортера только против представления им транспортных (отгрузочных) документов.

Банковский перевод нашел довольно широкое применение в отечественной практике расчетов по экспорту и импорту товаров из-за его сравнительной простоты и низкой стоимости. Отсутствие долговременных связей российских импортеров с иностранными контрагентами, а с этим - и приемлемого уровня доверия между ними значительно увеличивает в расчетах по импорту долю авансовых платежей. Это требует защиты интересов российских участников внешней торговли, включения в контракты условий, которые минимизируют соответствующие риски.

Инкассовая форма расчетов

Инкассо - вторая по распространенности после банковского перевода форма расчетов по внешнеторговым сделкам.

Инкассо представляет собой операцию, посредством которой банк по поручению клиента-экспортера получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и зачисляет эти средства на счет экспортера.

Применение инкассовой формы расчетов регулируется Унифицированными правилами по инкассо, разработанными Международной торговой палатой. В соответствии с ними банки, производя данную операцию, работают с финансовыми и коммерческими документами в целях: 1) получения акцепта и/или платежа; 2) выдачи документов против акцепта и/или платежа; 3) выдача документов на других условиях. В зависимости от характера документов инкас­со бывает двух видов: 1) чистое - инкассо только для финансовых документов; 2) документарное инкассо - инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов.

Инкассовая форма расчетов осуществляется по следующей схеме (рис. 5.2).

Рисунок 5.2 – Схема осуществления инкассовой формы расчетов

После заключения контракта (1), в котором оговаривается инкассовая форма расчетов, и определяются осуществляющие ее банки, экспортер (доверитель) в соответствии с условиями контракта производит отгрузку товара (2). Получив от перевозчика транспортные документы, он формирует комплект товарораспорядительных документов (счета, сертификаты, спецификации, накладные, упаковочные листы и др.), против которых будет произведен платеж, и представляет его, сопровождая инкассовым поручением, в свой банк (банк-ремитент) (3).

В инкассовом поручении отражаются:

· реквизиты банка, от которого получено инкассо;

· реквизиты доверителя;

· реквизиты плательщика;

· реквизиты представляющего банка (если он имеется);

· сумма и валюта, подлежащие инкассированию;

· список прилагаемых документов и количество экземпляров каждого документа;

· порядок и условия, на основании которых должен быть получен платеж и/или акцепт, а также условия выдачи документов (против платежа, без оплаты, против акцепта). В тех случаях, когда документы выдаются импортеру без оплаты, что означает предоставление ему краткосрочного коммерческого кредита, экспортер может потребовать выставления банковской гарантии обеспечения платежа по контракту;

· комиссия, подлежащая взысканию;

· способ платежа и форма его извещения;

· инструкция на случай неоплаты, неакцепта и/или несоответствия другим инструкциям.

Проверив соответствие представленных документов тем, которые перечислены в инкассовом поручении, банк-ремитент отсылает их вместе с инкассовым поручением и указаниями в отношении перевода средств, полученных от импортера, в банк импортера (инкассирующий банк), являющийся корреспондентом банка экспортера (4). После; по­лучения инкассирующим банком документов и инкассового поруче­ния на нем проставляется дата поступления инкассовых документов, от которой исчисляется срок их оплаты. Затем банк представляет данные документы импортеру (плательщику) (5) для проверки с це­лью получения от него платежа в зависимости от содержащихся в по­ручении инструкций. Инкассирующий банк может сам представить документы плательщику или сделать это через другой банк, который называется представляющим.

При наличии у плательщика обоснованных причин задержки платежа или полного от него отказа он сообщает об этом в банк, который передает соответствующую информацию банку-ремитенту и доверителю. Если про изведен акцепт документов и нет обоснованных причин для задержки или отказа от платежа, импортер оформляет заявле­ние на перевод (6), инкассирующий банк переводит денежную сумму банку-ремитенту (7), который зачисляет ее на счет экспортера (8).

В расчетах по инкассо банки выступают только как посредники в пере­даче документов от экспортера к импортеру. В их обязанности входит проверка их наличия и соответствия приложенному списку. Банки не несут ответственности за соответствие условии платежа, указанных в инкассовом поручении и сопровождающих его документах, условиям внешнеторгового контракта, а также за неоплату или неакцепт тратт

Инкассовая форма расчетов имеет как достоинства, так и недостатки. Ее достоинством является относительная несложность, невысокие затраты. Инкассо в полной мере регламентируется Унифицированными правилами, что обеспечивает необходимую определенность положения всех его участников. При этом данная форма расчетов выгодна, прежде всего, импортеру, поскольку он производит платеж и почти одновременно с этим получает в свое распоряжение поставленный товар, что позволяет ему избежать снижения скорости оборачиваемости денежных средств. Приемлемость применения инкассовой формы расчетов для экспортера обусловлена тем, что документы его контр­агенту передаются через банк и импортер не может получить их до платежа или акцепта тратты. Движение документов через банки также снижает риск потери документов, а в случае отказа от платежа при наличии соответствующих инструкций от экспортера инкассирующий банк может организовать хранение и даже пере продажу товара. В то же время практическое применение инкассовой формы расчетов часто сопровождается рисками для экспортеров, которые связаны с изменениями финансового положения импортера, утратой им необходимого уровня платежеспособности.

Основными недостатками использования инкассо в международных расчетах является, во-первых, значительное время пробега документов через банки (в среднем около 30 дней), а соответственно, время до получения платежа. Во-вторых, импортер может отказаться от оплаты представленных документов. Поэтому во внешнеторговом контракте следует предусматривать санкции в отношении импортеров за отказ от оплаты без соответствующих на то оснований.