Расчет общецеховых расходов
Цеховые расходы определяются по каждой статье отдельно. В цеховые расходы входят заработная плата вспомогательных рабочих, ИТР.
4.1 Расчет затрат на вспомогательные материалы
СВМ=3-5% от СМ
Свм =1541442,27*5/100=77072,11
4.2 Расчет заработной платы вспомогательных рабочих, ИТР и служащих
ЗП вспомогательных рабочих
ЗПВСП.РАБ = 0.8 •ЗПСР.МЕС.Р.Р.•NВСП.РАБ.•12=0,8*14,953*12,5*12=1794,36
Где, ЗПСР.МЕС.Р.Р.-среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих (см. п. 2.9)
NВСП.РАБ – численность вспомогательных рабочих (см. п. 1.2)
ЗП ИТР
ЗПИТР = ЗПСР.МЕС.ИТР.•N ИТР.•12=10000*1,24*12=148800
Где, ЗПСР.МЕС.ИТР –оклад ИТР в месяц, принять по данным АТП,
NИТР –численность ИТР, (см. п. 1.2)
ЗП служащих
ЗПСЛУЖ = ЗПСР.МЕС.СЛУЖ.•NСЛУЖ.•12=12000*0,05*12=7200
Где, ЗПСР.МЕС.СЛУЖ –оклад служащих в месяц, принять по данным АТП,
NСЛУЖ –численность служащих, (см. п. 1.2)
4.3 Определяем сумму амортизации на проектируемый объект
АОЗД.=СЗД•НАМ.ЗД./100=14400000*2,5/100=360000(РУБ)
СЗД.=В•Н•Ц1м3=180*5*16000=14400000
Где, СЗД – стоимость здания;
Где, В – площадь проектируемого объекта; Ц1м3 – цена 1м3 проектируемого объекта (принять установленную законодательством)
Н –высота проектируемого объекта; НАМ.ЗД – норма амортизации здания (%)
4.4 Определяем затраты на ТР проектируемого объекта
ТРЗД.=СЗД•НТР/100=14400000*1,5/100=216000 (РУБ)
Где, НТР – норма на ТР (1,5-3%) проектируемого объекта общая
4.5 Определяем амортизацию оборудования
АООБ.=СОБ.•НАО.ОБ. / 100=1433932*10,5/100=150562,8(РУБ)
Где, НАО.ОБ. –норма амортизации оборудования (см. приложение),
СОБ. – стоимость оборудования имеющегося на участке и вновь введённого
4.6 Определяем затраты на текущий ремонт оборудования
ТРОБ.=СОБ•НТР.ОБ. /100=1433932*5/100=71696,6 (РУБ)
Где, НТР.ОБ. –нормы на текущий ремонт оборудования -5%,
СОБ. – стоимость оборудования имеющегося на участке и вновь введённого
4.7 Определяем расход электроэнергии на освещение, кВт- ч
СОСВ.=25•S•ФОС. /1000=25*180*2000/1000=9000 кВт –ч
Где, 25 – расход осветительной электроэнергии на 1м2 вт
S- площадь проектируемого объекта
ФОС – число часов искусственного освещения (при односменном режиме 800ч,2-х сменном режиме 2000ч,3-х сменном режиме 3300ч в год)
Годовой расчет силовой электроэнергии:
ССЭ=(РУСТ•ФОБ•КЗ•КС)/(КП•КПД)=(53,5*5840*0,6*0,15)/(0,92*0,85)=35958,6
Где, РУСТ – суммарная мощность токоприемников (смотреть ведомость оборудования);
ФОБ- действительный годовой фонд работы оборудования (см. таблицу);
КЗ – коэффициент загрузки оборудования (0,6-0,9);
КС- коэффициент спроса (0,15-0,28);
КП- коэффициент, учитывающий потери в сети (0,92-0,95);
КПД- коэффициент, учитывающий потери в двигателе (0,85-0,9)
Таблица №3
| Кол-во дней в году | Действительный годовой фонд работы оборудования (ФОБ) | |
| при односменном режиме работы | при двусменном режиме работы | |
Общая сумма на электроэнергию:
СЭ=Ц1КВТ•(СОСВ+ССЭ)=1,76*(9000+35958,6)=79127,2
Где, Ц1КВТ– стоимость 1квт-ч (принять установленную законодательством)
4.8 Определяем затраты на водоснабжение
Расходы воды на бытовые и прочие нужды в рублях:
СВОДЫ=(25•ЦХВ+40•ЦГВ)•КСМ•NРР•ДР•1,3/1000=(25*19,19+40*105)*2*255*13*1,3/1000=40334,7
Где, 25 – норма расхода воды с учетом коэффициента неравномерности;
ЦХВ – стоимость 1м3 холодной воды в рублях, принять установленную законодательством;
40 – норма расхода горячей воды с учетом коэффициента равномерности в литрах;
ЦГВ – стоимость 1м3 горячей воды в рублях, принять установленную законодательством
КСМ – коэффициент сменности работы проектируемого объекта (равен количеству смен работы ремонтных рабочих).
ДР - дни работы ремонтного рабочего
NPP –численность ремонтных рабочих
1,3 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды (пример: уборка территории)
* Если на зоне, участке предусмотрены мойки, определяем расход воды на производственные нужды в рублях
СВОДЫ МОЙКИ=АСП•ДК•НРАСХ•ηИСП•Ц1м3/1000=115*365*150*0,85*19,19/1000=102701,2
Где, НРАСХ- норма расхода воды в литрах на один автомобиль;
Ц1м3– стоимость одного метра кубического воды в рублях принять установленную законодательством;
ACП – списочное число автомобилей в парке;
ДК- календарные дни;
ηисп- коэффициент использования автомобилей;
Таблица №4
| Подвижной состав | Расход при ручной мойке, в литрах | При механической мойке, в литрах |
| Легковые | 60-70 | 100-250 |
| Грузовые | 100-160 | 150-200 |
| Автобусы | 100-200 | 150-200 |
4.9 Определяем затраты на отопление
СОТОПЛЕНИЯ=(НТЕП•ФО•V•ЦОТ.1м3)/(1000•J)=(25*4320*900*153,40)/(1000*540)=27,612
Где, НТЕП – удельный расход тепла на 1 м2 ккал/ч =25;
ФО – количество часов отопительного сезона = 4320 часов;
J – удельная теплота испарения =540;
ЦОТ.1м3– цена отопления 1м3 здания, принять установленную законодательством
V=B•H=180*5=900
Где, В- площадь объекта; Н – высота.
4.10 Определяем затраты по технике безопасности и охране труда
СОХР.=(ФЗПР.Р.+ОСОЦ)•3/100=(2332737,6+793130,7)*3/100=93776
Где, 3-% приходящийся на охрану труда от основной и дополнительной заработной платы с отчислениями в соц.страх.
ФЗПР.Р. - см. п. 2.8
ОСОЦ – см. п. 2.9
4.11. Прочие затраты
Смета общецеховых расходов
| № п/п | Статьи расходов | Условное обозначение | Сумма расходов, руб |
| Стоимость вспомогательных материалов | СВМ | 77072,11 | |
| Заработная плата вспомогательных рабочих | ЗПВСП | 1794,36 | |
| Заработная плата ИТР | ЗПИТР | 148,800 | |
| Заработная плата служащих | ЗПСЛУЖ | ||
| Амортизация на проектируемый объект | АОЗД | ||
| Текущий ремонт здания | ТРЗД | ||
| Амортизация оборудования | АООБ | 150562,8 | |
| Текущий ремонт оборудования | ТРОБ | 71696,6 | |
| Затраты на электроэнергию | СЭ | 79127,2 | |
| Затраты на водоснабжение | СВОДА | 40334,7 | |
| Затраты на отопление | СОТОПЛЕНИЯ | 27,612 | |
| Затраты на технику безопасности и охрану труда | СОХР | ||
| Прочие затраты | СПРОЧ | **** | |
| Итого общецеховых затрат | ЗОБЩЦЕХ | 1090552,38 | |
| Общехозяйственные расходы | ЗОБЩХОЗ | 135245,11 |
Примечание
1) Прочие затраты (СПРОЧ)составляют– 5%от суммы всех общецеховых затрат.
2) ЗОБЩЦЕХ=СВМ+ЗПВСП+ЗПИТР+ЗПСЛУЖ+АОЗД+ТРЗД+АООБ+ТРОБ+СЭ+СВОДА+СОТОПЛЕНИЯ+СОХР+СПРОЧ=77072,11+1794,36+7,200+360000+216000+150562,8+71696,6+79127,2+40334,7+27,612+93776+5=1090552,38
3) 
Затраты общехозяйственных расходов составляет -3% от суммы выше перечисленных:
=(1083045+793130,7+1541442,27+1090552,38)*3/100=135245,11
5. Составляем смету затрат зоны, участка и рассчитываем калькуляцию продукции
| № п/п | Статьи затрат | Сумма, руб. | Структура затрат, % | Калькуляция продукции на 1 чел.час. |
| Заработная плата ремонтных рабочих (ФЗПРР) | 2332737,6 | 39,5 | 104,6 | |
| Отчисления на социальные нужды (ОСОЦ) | 793730,7 | 13,4 | 35,5 | |
| Материалы (СМ) | 1541442,27 | 26,1 | 69,1 | |
| Запасные части (СЗЧ) | ||||
| Общецеховые расходы (ЗОБЩЦЕХ) | 1090552,38 | 18,5 | 48,9 | |
| Общехозяйственные расходы(ЗОБЩХОЗ) | 135245,11 | 2,2 | 0,06 | |
| Итого затрат (СОБЩ) | 5893108,06 | 264,16 |
Структура затрат, %:
1) ФЗПР.Р/CОБЩ.*100=2332737,6/5893108,06*100= 39,5%
2) Осоц/Собщ*100=793730,7/5893108,06*100=13,4%
3) См/Собщ*100=1541442,27/5893108,06*100=26,1%
4) Собщцех./Собщ.*100=1090552,38/5893108,06*100=18,5%
5) Собщхоз/Собщ.*100=135245,11/5893108,06*100=2,2%
Калькуляция продукции на 1 чел.час:
1) ФЗП.Р.Р. /7500,2=2332737,6/22298=104,6
2) Осоц.=7500,2=793730,7/22298=35,5
3) СМ=7500,2=1541442,27/22298=69,1
4) СОБЩ./7500,2=1090552,38/22298=48,9
5) СОБЩХОЗ./ 135245,11/22298=6,06