Незадовільно» - менше 50 балів
Практичне завдання №1 оцінюється в 20 балів.
20 балів - завдання виконано вірно, у повному обсязі, наведені усі формули і теоретичні обґрунтування відповідних розрахунків.
10 балів –хід розв`язання правильний, але допущені арифметичні помилки;
0 балів – завдання не виконано або виконано невірно;
Практичне завдання №2 оцінюється в 16 балів
16 балів - завдання виконано вірно, у повному обсязі, наведені усі формули і теоретичні обґрунтування відповідних розрахунків.
8 балів –хід розв`язання правильний але допущені арифметичні помилки;
0 балів – завдання не виконано або виконано невірно;
Остаточна оцінка за іспит визначається шляхом додавання балів,набраних студентом під час поточного контролю та на іспиті.
Набрана кількість балів переводиться в звичайну 4-бальну систему:
Відмінно” – 85-100 балів
Добре” – 65-80 балів
Задовільно” – 50-60 балів
незадовільно» - менше 50 балів.
Усі суперечливі питання щодо підсумкових результатів іспиту розглядаються і вирішуються у день складання іспиту.
Перелік теоретичних питань підсумкового контролю:
Дати розгорнуту відповідь.
1.Поняття податкової системи і вимоги до неї.
2.Характеристика елементів системи оподаткування.
3.Структура податкової системи України і основні напрямки її реформування.
4.Склад податкової служби України.
5.Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства.
6.Види прямих податків, їх сутність, переваги і недоліки.
7.Сутність непрямого оподаткування, переваги і недоліки.
8.ПДВ як елемент податкової системи: сутність, фіскальна і регулююча роль.
9.ПДВ: платники, об'єкт та база оподаткування, ставки.
10.Податкове зобов'язання та податковий кредит з ПДВ: поняття та дата виникнення.
11.Акцизний податок: платники, об'єкт та база оподаткування.
12.Підакцизні товари та ставки акцизного податку, дата виникнення податкових зобов'язань з акцизного податку.
13.Платники, об'єкти та ставки мита.
14.База оподаткування митом, дата виникнення податкових зобов'язань із сплати мита, порядок обчислення і сплати мита.
15.Податок на прибуток: платники, об'єкт оподаткування, основна ставка та ставки на перехідний період, податкові періоди.
16.Доходи та витрати, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування податком на прибуток, порядок обчислення податку на прибуток.
17.Податок на доходи фізичних осіб: платники, об'єкт та база оподаткування.
18.Ставки податку на доходи фізичних осіб, порядок нарахування та утримання податку.
19.Податкова знижка, порядок її надання.
20.Податкові соціальні пільги з податку на доходи фізичних осіб.
21.Оподаткування спадщини.
22.Оподаткування операцій з продажу об'єктів нерухомого майна.
23.Суть екологічного податку; новації, внесені у податкове законодавство у зв'язку з введенням екологічного податку.
24.Плата за землю: платники, об'єкт оподаткування, база оподаткування, механізм розрахунку.
25.Механізм справляння фіксованого сільськогосподарського податку.
26.Спрощена система оподаткування в Україні: переваги і недоліки.
27.Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки: платники, об'єкт оподаткування, база, ставки податку.
28.Єдиний податок: платники, ставки, види діяльності.
29.Туристичний збір: платники, податкові агенти, база оподаткування, ставки.
30.Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
Дати коротку відповідь.
1. За формою оподаткування податки поділяються на:
2. Елементами системи оподаткування є:
3. Забезпечення обліку платників податку, інших платежів, правильності обчислення і своєчасності надходження податків і зборів, здійснення реєстрації фізичних осіб, контроль за своєчасністю подання платниками податків податкових звітів є завданням:
4. Не є платниками податку на прибуток підприємств:
5. Об’єктом оподаткування податком на прибуток є:
6. Орган, який встановлює на території України загальнодержавні податки та збори, - це…
7. Запобігання злочинам у сфері оподаткування, їх розкриття і розслідування, - це завдання …
8. База оподаткування ПДВ, для товару ввезеного на митну територію України розраховується за формулою:
9. Органи, що здійснюють контроль за правильністю і своєчасністю сплати мита, ПДВ та акцизного податку під час переміщення товарів через митний кордон України, - це…
10. Ставка податку на прибуток підприємств, що діє на період з 01.01.2012 до 31.12.2012 року становить:
11. Доходи і витрати, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування податком на прибуток, визначаються на підставі …
12. Звітну податкову декларацію з ПДВ подають:
13. За економічним змістом податки це:
14. Непряме оподаткування в Україні представлене:
15. Головним призначенням місцевих податків і зборів є:
16. Податок з доходів фізичних осіб стягується безпосередньо з …
17. 150% податкової соціальної пільги на 2012 рік дорівнює …
18. Ставка податку на доходи фізичних осіб за основним місцем роботи становить:
19. Платниками податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки є:
20. Ставка податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки для квартир, площа яких перевищує 240 кв. метрів і житлових будинків, площа яких перевищує 500 кв. метрів не перевищує:
21. Базовим податковим (звітним) періодом зі сплати податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки є:
22. Плата за землю справляється у формі:
23. Акцизний податок з товарів (продукції), на які встановлені ставки податку в іноземній валюті, сплачується:
24. Дохід страховиків-резидентів, отриманий за договорами довгострокового страхування життя оподатковується за ставкою:
25. Плата за землю зараховується до:
26. Відповідальними особами за сплату( перерахування) податку зі спадщини до бюджету є …
27. Основна ставка податку на прибуток підприємств, яка зазначена в Податковому Кодексі України становить:
28. Законодавчий акт, який визначає вичерпний перелік податків та зборів, що справляються в Україні, це …
29. Органи, які приймають рішення про встановлення місцевих податків та зборів, - це…
30. Податковий період, встановлений для податку на доходи фізичних осіб, …
31. Ставки ПДВ згідно Податкового кодексу України :
32. Сезонне мито встановлюється на окремі товари та предмети на строк не більше:
33. Особливими видами мита є:
34. Сума мита, належна до сплати, перераховується на рахунок …
35. Неприбуткові організації сплачують податок на прибуток підприємств:
36. До функцій податків відносять:
37. За будовою ставки бувають:
38. Суму податку на додану вартість необхідно сплатити:
39. 200% податкової соціальної пільги на 2012 рік дорівнює …
40. Вартість власності, що успадковується членами сім'ї спадкодавця 1 ступеня споріднення, оподатковується за ставкою:41. Дохід, отриманий платником від продажу протягом податкового року більш ніж одного з об'єктів нерухомості, підлягає оподаткуванню за ставкою:
42. База оподаткування об'єкта житлової нерухомості, що перебуває у власності фізичної особи - платника податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, зменшується для квартири на:
43. Податкове зобов'язання з податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки за звітний рік сплачується фізичними особами:
44. Одиниця площі оподатковуваної земельної ділянки у межах населеного пункту:
45. У разі наявності у платника податку кількох об’єктів нерухомості, база оподаткування податком на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, обчислюється:
46. Річна декларацію про майновий стан і доходи фізичної особи подається до:
47. Вартість власності, що успадковується особою, яка має статус дитини-сироти оподатковується за ставкою:
48. З 1 січня 2013 року ставка податку на прибуток підприємства буде становити:
49. Об'єктом оподаткування резидента податком на доходи фізичних осіб є …
50. Кінцевим споживачем товарів і послуг ПДВ сплачується:
51 Ставки ПДВ, які діють на період 2011-2013 рр., згідно Перехідних положень Податкового кодексу України :
52.За економічним змістом об’єкта оподаткування податки поділяються на :
53. Нарахування, утримання і перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб здійснюється:
54. База оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається:
55. Постачання товарів/послуг підприємствами роздрібної торгівлі, які розташовані на території України в зонах митного контролю оподатковується ПДВ за ставкою …
56. Вартість власності, що успадковується спадкоємцями, що не є членами сім'ї спадкодавця 1 ступеня споріднення, оподатковується за ставкою…
57. Базою оподаткування податком на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки є:
58. База оподаткування об'єкта житлової нерухомості, що перебуває у власності фізичної особи - платника податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, зменшується для житлового будинку на:
59. Зобов'язання з податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки за звітний рік сплачується юридичними особами:
60. Ставка земельного податку за один гектар ріллі, сіножатей та пасовищ встановлено в таких розмірах:
61. Для розрахунку акцизного податку застосовуються такі ставки:
62. У разі встановлення ставок акцизного податку в іноземній валюті, сума акцизного податку розраховується за формулою:
63.Функція податків, за допомогою якої наповнюються бюджети всіх рівнів:
64. Податковий період, встановлений для сплати податку на прибуток:
65. Сума ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету, розраховується за формулою:
66. Платниками митає:
67. Неоподатковуваний мінімум доходів громадян складає;
68. Якщо загальна сума отриманих доходів фізичною особою перевищує десятикратний розмір мінімальної заробітної плати, ставка податку на доходи фізичних осіб становить:
69. Для застосування податкової соціальної пільги у 2012 році розмір нарахованої заробітної плати за основним місцем роботи не повинен перевищувати:
70. Об'єктом оподаткування збором за спеціальне використання води є:
71. Земельний податок справляється …
72. Датою виникнення податкових зобов'язань щодо підакцизних товарів (продукції), вироблених на митній території України є:
73. Базовим податковим (звітним) періодом для плати за землю є: