Розрахунково-платіжна відомість за місяць

Умова контрольної роботи.

1. За наведеними господарськими операціями ТОВ “Зеніт” визначити: а) суму оподатковуваних доходів; б) суму оподатковуваних витрат; в) суму амортизаційних відрахувань, попередньо розподіливши наведені основні засоби за групами; г) суму оподатковуваного прибутку; д) податок на прибуток; е) суму ПДВ, що належить сплаті до бюджету.

Господарські операції ТОВ “Зеніт” за звітний період (за І квартал):

№	Зміст господарських операцій	Сума, грн.
1-й вар.	2-й вар.	3-й вар.
	Списуються витрати по закінченому капітальному ремонту, виконаному на загальну суму , в т.ч. ПДВ: а) в межах 10% балансової вартості основних засобів на початок звітного року; б) більше 10% балансової вартості основних засобів на початок звітного року.	?   ?	?   ?	?   ?
	Отримано безповоротну фінансову допомогу від ТзОВ "Оскар"
	Списано матеріали на потреби виробництва
	Нараховано заробітну плату робітникам основного виробництва (дод.1)
	Нараховано заробітну плату адміністрації підприємства (дод.1)
	Проведені обов'язкові нарахування на заробітну плату (див. опер. 4,5), ставка єдиного соціального внеску становить 38,5%: Працівників основного виробництва Адміністративного персоналу	?	?	?
	Нараховано податок з доходів фізичних осіб (див. опер. 4, 5)	?	?	?
	Виставлено рахунок №2020 від 9 02.20_р. ТзОВ "Фенікс" за виконані БМР (вартість робіт без ПДВ), виписана податкова накладна №13 від 9.02.20_р. ПДВ Всього до оплати
	Надійшла згідно з платіжним дорученням №40 від 10.03.20_р. попередня оплата від ТзОВ "Інфотехцентр" за монтаж обладнання в т ч.ПДВ
	Списано собівартість виконаних БМР
	Отримано згідно з платіжним дорученням №44 від 11.03.20_р. кошти на поточний рахунок від ТзОВ "Фенікс"
	Отримано маркетингові послуги, оплату за які здійснено в цьому ж періоді
	На поточний рахунок підприємства отримана сума відшкодування за понесені застраховані збитки
	Перераховано ВАТ "Крокус" згідно з платіжним дорученням № 19 від 13.01.20_ р. грошові кошти за сухе молоко, яке ще не отримано в т.ч. ПДВ (отримано податкову накладну № 73 від 13.01.20_ р.)
	Списуються витрати на відрядження, які підтверджені відповідними документами
	Отримано від ВАТ "Крокус" за накладною №18 від 17.02.200_р. сухе молоко, попередньо оплачене на суму (без ПДВ) ПДВ Всього
	За рішенням арбітражного суду отримано на поточний рахунок підприємства від МП "Вікторія" штрафи за порушення умов контракту.
	Нарахована амортизація за основними засобами за І квартал: Основного виробництва Адміністративного призначення Збутового призначення Малоцінних довгострокового використання Нематеріальних активів	?	?	?

2. Розподіліть на групи наведені нижче об'єкти основних засобів Визначте суму амортизаційних відрахувань за звітний період. Підприємство використовує лінійний метод амортизації, ліквідаційна вартість об’єктів дорівнює нулю. Для малоцінних активів довгострокового використання прийнято метод нарахування амортизації 50%/50%.

№ з/п	Назва основних засобів	первісна вартість на початок звітного року, грн.
1-й варіант	2-й варіант	3-й варіант
	Приміщення клубу, введено в експлуатацію з липня 2000 року
	Комп'ютер
	Копіювальна машина
	Радіотелефон
	Службова квартира
	Офісні меблі
	Конвеєрна лінія з виготовлення цукерок
	Рецептура виготовлення торту “Лілея”
	Автофургон
	Робочий інструмент
	Будівля заводоуправління

3. Визначити суму податку з доходів фізичних осіб, використовуючи дані розрахунково-платіжної відомості. Для розрахунку використовуємо нормативні показники поточного року, враховуючи, що працівник Устименко Р.Л. має трьох дітей віком до 14 років; працівник Столяров П.Ю. є студентом ВНЗ. Всі документи, які дають право на застосування податкової соціальної пільги наявні та оформленні згідно законодавчим вимогам.

Розрахунково-платіжна відомість за місяць

№ з/п	Прізвище, ініціали	Нараховано, грн.	Утримано, грн.	Належить до виплати
1-й вар.	2-й вар.	3-й вар.	Єдиний соціальний внесок, 3,6%	Податок з доходів фізичних осіб	Разом утримань
1.   1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6   2.   2.1 2.2 2.3 2.4	Робітники основного виробництва, всього Петренко М.О. Устименко Р.Л. Якова Т.І. Бондарчук С.П. Ковальов М.С. Столяров П.Ю.   Адміністрація підприємства, всього Іванченко В.П. Дмитрук В.Б. Носмова К.Г. Баюн В.Д.
	Всього по підприємству за місяць
4.	Всього по підприємству за І квартал

*Примітка. Для розрахунку оподатковуваного прибутку (додаток 1, операція 4 - 5) взяти значення нарахованої зарплати за квартал, враховуючи призначення нарахованої зарплати для працівників основного виробництва та адмінперсоналу.

РЕЗУЛЬТАТИ ПОДАТИ У НАСТУПНОМУ ВИГЛЯДІ.

Додаток 1