Що належить до податкових злочинів?

ПОДАТКОВА СИСТЕМА

1. Яка з тез визначає оптимальну, науково-обґрунтовану податкову систему держави?

розподіл податкового навантаження серед платників податків повинен бути рівномірним

створення умов для мінімального спрощення процедури стягнення податків

структура податкової системи повинна порушувати рівновагу між соціальною справедливістю і економічною ефективністю

витрати на управління податковою системою мають бути максимальними.

2. Що не можливо віднести до неподаткових надходжень?

власні надходження бюджетних установ;

надходження від штрафів та фінансових санкцій;

кошти, які отримує держава від продажу землі, майна та нематеріальних активів, що належать державі

адміністративні збори та платежі

3. Який з принципів оптимальної податкової системи передбачає її організацію не хаотично, а згідно з певною соціально-економічною концепцією?

визначальної бази

презумпції правомірності

рівності

соціальної справедливості

4. У чому полягає економічна сутність терміну «податок»?

плата, яка стягується з юридичних і фізичних осіб державними органами за право участі, користування будь-чим або за право здійснення тієї або іншої діяльності платіж у грошовій формі

плата, яка стягується з юридичних і фізичних осіб за здійснення в їх інтересах державними органами певних дій

обов’язковий, безумовний платіж до відповідного бюджету, що

справляється з юридичних і фізичних осіб

5. Як визначається податкове навантаження на макрорівні?

як частка фактичних надходжень податків і зборів до бюджету у ВВП

як зміна фактичних податкових надходжень залежно від зміни ВВП;

як відношення суми податкових платежів до загальної суми прибутку

як частка податків і зборів до бюджету у доходах зведеного бюджету.

6. Чим прямі податки вiдрiзняються вiд непрямих?

прямі припускають безпосереднє стягнення частки доходу плат-ника податків, а непрямі включаються у ціни товарів та послуг i цілком оплачуються їх споживачами

прямі включаються в ціну товарів i послуг та цілком оплачуються їх споживачами, а непрямі припускають безпосереднє стягнення частки доходу платника податків

прямі безпосередньо включаються у ціну товарів i послуг та опла-чуються їх споживачами, а непрямі оплачуються виробниками

прямі сплачує покупець, а непрямі продавець

7. Що таке податкова робота?

це діяльність податкових органів щодо забезпечення надходжень податків до бюджету

це діяльність платників податків щодо внесення податків і зборів до бюджетів та державних цільових фондів, а також органів ДФС України щодо здійснення контролю за додержанням платниками податків податкового законодавства

це діяльність органів ДФС України щодо внесення податків і зборів до бюджетів та державних цільових фондів, а також платників податків щодо ведення податкового обліку

це діяльність платників податків щодо здійснення контролю за додержанням органами ДФС податкового законодавства

8. Який вид дискреційної податкової політики доцільно застосовувати в період кризи?

стримуючу обмежувальну

стимулюючу

помірковану

9. Які операції платників податку є об’єктами оподаткування ПДВ?

виплати у грошовій формі заробітної плати (інших прирівняних до неї виплат), а також пенсій, стипендій, субсидій, дотацій за рахунок бюджетів або Пенсійного фонду України чи інших фондів загально-обов’язкового соціального страхування;

передачі майна в оперативну оренду (оперативний лізинг)

постачання товарів (послуг) на митній території України, імпорту або реімпорту товарів (супутніх послуг) на митну територію України, експорту або реекспорту товарів (супутніх послуг)

отримання банківського кредиту

10. Які основні ставки ПДВ діють відповідно до Податкового кодексу України :

0 %; 20 %

0%; 17 %

0 %, 7 %, 20 %

0 %, 17 %, 20 %

11. Яким документом підтверджується право платника ПДВ на податковий кредит з ПДВ у разі придбання товарів на території України є:

товарна накладна

податкова накладна

декларація з ПДВ

митна декларація

12. Хто є платниками акцизного податку ?

імпортери підакцизних товарів

експортери підакцизних товарів

покупці і продавці підакцизних товарів

тільки покупці підакцизних товарів

13.Які діють ставки акцизного податку?

специфічні

прогресивні

регресивні

пропорційні

14.Що є об’єктом оподаткування митом?

кількість товарів, що переміщуються через митний кордон України;

митна вартість товарів, які переміщаються через митний кордон України або їх кількісні показники

операції з переміщення через митний кордон України товарів та інших предметів, які підлягають митному оподаткуванню

правильної відповіді немає

15. Хто має право на податкову знижку по податку на доходи фізичних осіб?

резиденти і нерезиденти

тільки нерезиденти

резиденти, які мають реєстраційні номери облікової картки платника податку (ідентифікаційні коди)

фізична особа, яка не є суб’єктом господарювання.

16. До яких доходів застосовується податкова соціальна пільга?

доходу самозайнятої особи від провадження підприємницької діяль ності, а також іншої незалежної професійної діяльності

заробітної плати, яку платник податку отримує одночасно з доходами у вигляді стипендії, грошового чи майнового (речового) забезпечення учнів, студентів, аспірантів, ординаторів, ад’юнктів, військовослужбовців, що виплачуються з бюджету

доходів платника податку, інших ніж заробітна плата

тільки заробітної плати

17. Що є об’єктом оподаткування податком на прибуток резидента відповідно до Податкового кодексу України?

сума чистого прибутку платника податку; б) прибуток із джерелом походження з України та за її межами, який

визначається шляхом зменшення суми доходів звітного періоду на собівартість реалізованих товарів (виконаних робіт, наданих послуг) та суму інших витрат звітного податкового періоду

прибуток, який визначається шляхом зменшення суми скориговано-го валового доходу звітного періоду на суму валових витрат та амо-ртизаційних відрахувань

прибуток із джерелом походження з України та за її межами, який визначається шляхом коригування (збільшення або зменшення) фі-нансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), ви-значеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до націо-нальних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, на відповідні різниці (зменшення збитку, збільшення прибутку)

18. Хто є платником податку на прибуток відповідно до Податкового кодексу України?

фізичні особи

суб’єкти господарювання - юридичні особи, які провадять господарську діяльність як на території України, так і за її межами

суб’єкти господарювання, які застосовують спрощену систему оподаткування;

всі відповіді вірні.

19. Хто може застосовувати методику консолідованої сплати податку на прибуток підприємств?

всі платники податку

платники податку, які мають філії, відділення та інші відокремлені підрозділи

постійні представництва нерезидентів

платники податку – нерезиденти.

20. Яку кількість груп налічує спрощена система оподаткування в Україні в

2015 р:

шість

дві

чотири

п’ять

21. Чому дорівнює базовий податковий період екологічного податку?

календарному року

календарному кварталу

календарному півріччю

календарному місяцю

22. Що є об’єктом оподаткування з податку на нерухомість:

об’єкти нежитлової нерухомості, які використовуються суб’єктами господарювання малого та середнього бізнесу, що провадять свою діяльність в малих архітектурних формах та на ринках

об’єкт житлової та нежитлової нерухомості, в тому числі його частка

об’єкт житлової нерухомості, в тому числі його частка

об’єкти нерухомості, які перебувають у спільній власності територіальних громад.

23. Які місцеві збори стягуються на території України станом на 2015 рік?

збір за паркування автотранспорту, збір за деякі види підприємницької діяльності, курортний зір

збір за місця для паркування автотранспорту, курортний збір

збір за паркування автотранспорту, туристичний збір, збір за розміщення об’єктів реклами

збір за місця для паркування автотранспорту, туристичний збір

24. Яка відповідальність передбачена за порушення норм податкового законодавства?

дисциплінарна, фінансова, адміністративна і кримінальна

адміністративна і кримінальна

дисциплінарна та адміністративна

кримінальна та дисциплінарна

25. Який з елементів оподаткування характеризує законодавчо встановлений розмір податку на одиницю оподаткування?

одиниця оподаткування

податкова ставка

джерело сплати податку

об’єкт оподаткування

26.Яка сутність визначення «податковий тягар»?

величина податкової суми, яка залежить від розмірів прибутку;

доля прибутку, яка йде на сплату податків;

величина податкової суми, на яку платник має право зменшувати нарахований податок відповідно до норм, які передбачені у податковому законодавстві;

усі відповіді вірні.

27.До якої ситуації призводить зменшення рівня податків?

збільшення сукупного попиту

зниження цін

зменшення рівня використаного доходу

збільшення прибутковості інвестицій

28. Які методи, характерні для аналізу, використовуються при вивченні податкоспроможності?

маркетингового

екологічного

порівняльного

факторного

маржинального

стохастичного

29. Вкажіть надходження коштів, які не включаються до складу скоригованого валового доходу платника податку на прибуток.
Дохід від реалізації цінних паперів.
Дохід від надання фінансових послуг.

Сума ПДВ, отриманого в складі ціни реалізації продукції (для платників ПДВ).

Дохід від операції лізингу (оренди).

30.Які перевірки мають право проводити контролюючі органи?

камеральні

документальні

фактичні перевірки

звичайні

екстренні

31. Які види податків належать до місцевих податків?

ПДВ

податок на майно

рентна плата

єдиний податок

плата за користування надрами

32. Після об‘єднання податкової та митної служб у Міністерство доходів і зборів відбулася реорганізація і створено Державну фіскальну службу

33.Податковий кодекс України було прийнято у 2010 році.

34.Базова (основна) ставка податку на прибуток підприємств в Україні становить 18 відсотків.

35. Платник податку на доходи фізичних осіб має право на податкову знижку за наслідками звітного податкового року

36. Об'єктом оподаткування податку на майно, відмінного від земельного податку, є об'єкт житлової та нежитлової нерухомості, в тому числі його частка.

37. Податковою адресою юридичної особи (відокремленого підрозділу юридичної особи) є місцезнаходження такої юридичної особи, відомості про що містяться у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

38. Податковою адресою платника податків - фізичної особи визнається місце її проживання, за яким вона береться на облік як платник податків у контролюючому органі.

39. Що не є функцією податків?

Фіскальна.
Оборона та охорона громадян.
Розподільча.
Соціальна.

40. Знайдіть правильне визначення поняття "податкова система".
Сукупність податків, що їх визначає держава.
Сукупність податків і зборів, що їх визначає держава.
Сукупність обов'язкових платежів до бюджетів різних рівнів, а також до державних цільових фондів.
Сукупність обов'язкових платежів до бюджетів різних рівнів, а також до державних цільових фондів, що стягуються в установленому законами порядку.

41. Назвіть принцип побудови системи оподаткування, з яким безпосередньо пов'язана регулююча функція податків.

Соціальна справедливість.
Недопущення податкової дискримінації.
Рівномірність сплати податків.
Стимулювання підприємницької діяльності.

42. Що належить до непрямих податків?

Податок на прибуток.
Податок на доходи фізичних осіб.
Податок на майно.
Мито.

43. Що не відноситься до прямих податків?

Податок на додану вартість.
Податок на прибуток підприємства.
Податок на землю.
Податок на доходи фізичних осіб

44. Які з названих обов'язкових платежів належать до місцевих податків і зборів?

Плата за землю.
Комунальний податок.
Акцизний податок.
Податок на нерухоме майно (нерухомість).

45. Які витрати не включаються до складу валових витрат платників податку на прибуток при обчисленні оподатковуваного прибутку?

Кошти, добровільно перераховані до державного бюджету (в межах від 2 до 5 процентів прибутку попереднього року).
Сума безнадійної дебіторської заборгованості, стосовно якої закінчився термін позовної давності.
Сума штрафів, сплачених за порушення господарських договорів.
Нарахування на фонд оплати праці до державних цільових фондів.

46. Назвіть витрати, що не включаються до складу валових витрат платників податку на прибуток.

Збір на обов'язкове соціальне страхування.
Вартість сировини та матеріалів, що придбані для проведення господарської діяльності підприємства.
Виплата дивідендів.
Витрати підприємства на придбання ліцензій для ведення господарської діяльності.

47. Вкажіть витрати платника податку, які зменшують суму обчисленого податку на прибуток, що буде перерахований до бюджету.

Податок на землю, яка використовується для сільськогосподарського виробництва.
Витрати на придбання торгових патентів.
Сплачений комунальний податок.
Амортизаційні відрахування.

48..Вкажіть витрати платника податку, які зменшують суму обчисленого податку на прибуток, що буде перерахований до бюджету.

Сплачений комунальний податок.
Податок на землю, яка використовується для сільськогосподарського виробництва.
Сплачений податок на дивіденди.
Правильної відповіді немає.

49. Які показники не будуть використані для обчислення оподатковуваного прибутку підприємства.

Валовий прибуток підприємства.
Скориговані валові витрати.

Сума нарахованих амортизаційних відрахувань.

Скоригований валовий дохід.

50. Назвіть об'єкт оподаткування для обчислення ПДВ.

Собівартість випущеної продукції.
Відпускна ціна відвантаженої продукції, включаючи акцизний податок.
Відпускна ціна відвантаженої продукції, включаючи акцизний податок і ПДВ.
Прибуток від реалізації продукції.

51. Податковий кредит з податку на додану вартість – це:

Сума ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету.
Сума ПДВ, що надійшла суб’єкту оподаткування від споживачів товарів, робіт, послуг.
Сума ПДВ, що сплачена суб’єктом оподаткування в ціні придбання сировини та матеріалів.
Правильної відповіді немає.

52. Вкажіть, що не входить до митної вартості товарів.

Контрактна вартість товару.
Витрати на страхування товару до перетину кордону України.
Сплата ввізного мита.
Транспортні витрати до перетину митного кордону.

53. Як може вплинути на фінансово-господарську діяльність підприємств-виробників звільнення їхньої продукції від акцизного збору?

Безпосередньо зменшить собівартість продукції.
Безпосередньо збільшить прибуток від реалізації.
Підвищить рентабельність виробництва продукції.
Збільшить обсяг реалізації підакцизних товарів.

54. Вкажіть, які види товарів не оподатковуються в Україні акцизним збором:

Пиво і алкогольні напої.
Автомобілі.
Хутро й товари розкошів.
Тютюнові вироби

55. Податкова політика проводиться відповідно до принципів:

соціальна справедливість;

стабільність;

гнучкість;

усі відповіді правильні.

56. Зміни в податковій системі залежать від рішень уряду
при проведенні:

дискреційної політики;

недискреційної політики;

прогресивної політики;

пропорційної політики.

57. На теоретичному припущенні, що податкова система
сама по собі має здатність автоматично впливати на еконо-мічний цикл ґрунтується:

дискреційна політика;

прогресивна політика;

політика «вмонтованих стабілізаторів»;

усі відповіді неправильні.

58. При економічному спаді доцільно проводити податкову політику:

стримуючу;

стимулюючу;

недискреційну;

усі відповіді неправильні.

59. Відносно більше податкове навантаження на групи
платників із великими доходами означає:

регресивне оподатковування;

пропорційне оподатковування;

прогресивне оподатковування;

усі відповіді неправильні.

60. Рівномірно розподілити податкове навантаження за
всіма групами платників дозволяє:

регресивне оподатковування;

пропорційне оподатковування;

прогресивне оподатковування;

усі відповіді неправильні.

61. Сукупність податків, що стягуються в державі, а також форм і методів їхньої побудови ─ це:

податкова політика;

податкова система;

фіскальна функція;

принцип стабільності.

62. Стримуючу бюджетно-податкову політику доцільно
проводити у випадку:

інфляції попиту;

інфляції пропозиції;

при економічному спаді;

правильні відповіді а) і в).

63. Відносно менше податкове навантаження на групи платників з великими доходами означає:

регресивне оподатковування;

пропорційне оподатковування;

прогресивне оподатковування;

усі відповіді неправильні.

64. Зміни в податковій системі залежать від рішень уряду при проведенні:

прогресивної політики;

недискреційної політики;

пропорційної політики;

дискреційної політики.

65. Перекладання податків можливе: