Домашняя контрольная работа № 3
ПО ТЕМЕ 3 «счета и двойная запись»
Задача 4.
Задание:
- На основании остатков ООО «ТРОПИК» откройте синтетические счета и аналитические счета (вариант 1 – к счетам 43, 71; вариант 2 – к счетам 10, 60).
- Проанализируйте хозяйственные операции за ноябрь, укажите тип балансовых изменений, разнесите их по ранее открытым синтетическим и аналитическим счетам.
- Составьте корреспонденцию счетов по операциям и запишите ее в журнал корреспонденции счетов, посчитайте итоговую сумму.
- Закройте синтетические и аналитические счета.
- Обобщите данные синтетических счетов в оборотной ведомости по синтетическим счетам, а данные аналитических счетов – в оборотных ведомостях по аналитическим счетам.
- Составьте баланс на конец периода.
Условие:
Остатки по синтетическим счетам на 1 ноября ООО «ТРОПИК»
| Шифр счета | Наименование счета | Сумма (руб.) |
| Основные средства | ||
| Материалы | ||
| Основное производство | ||
| Готовая продукция | ||
| Касса | ||
| Расчетные счета | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||
| Расчеты с покупателями | ||
| Краткосрочные кредиты и займы | ||
| Расчеты по налогам и сборам | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | ||
| Уставный капитал | ||
| Резервный капитал | ||
| Нераспределенная прибыль |
Расшифровка остатков по синтетическим счетам:
Счет 43 «Готовая продукция»
| № п/п | Наименование готовой продукции | Цена (руб., коп.) | Количество | Сумма (руб., коп.) |
| Стол офисный | 1100-00 | 154000-00 | ||
| Стул | 350-00 | 17500-00 | ||
| Итого | * | * | 171500-00 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| № п/п | Фамилия подотчетного лица | Сумма (руб., коп.) |
| Иванова Л.Е. | 4500-00 | |
| Петрова О.Т. | 1500-00 | |
| Итого | 6000-00 |
Счет 10 «Материалы»
| № п/п | Наименование материалов | Цена (руб., коп.) | Количество | Сумма (руб., коп.) |
| Пластик | 500-00 | 60000-00 | ||
| Кожа | 250-00 | 25000-00 | ||
| Итого | * | * | 85000-00 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № п/п | Наименование поставщиков | Сумма (руб., коп.) |
| АО «Грация» | 13000-00 | |
| ООО «Комфорт» | 10000-00 | |
| Итого | 23000-00 |
Хозяйственные операции за ноябрь:
| № п/п | Содержание операции | Сумма (руб.) |
| Получены в кассу денежные средства с расчетного счета для выдачи заработной платы и подотчет | ||
| Выдана из кассы заработная плата работникам организации за прошлый месяц | ||
| От поставщиков поступили материалы: А) пластик в количестве 300 м по цене 500 рублей за 1 метр от АО «Грация»; Б) кожа в количестве 450 метров по цене 250 рублей за 1 метр от ООО «Комфорт»; | ? ? | |
| Иванова Л.Е. представила авансовый отчет о расходах на командировку. Сумма отнесена на счет 20 «Основное производство» | ||
| Материалы списаны со склада в основной цех для производства продукции: А) пластик в количестве 360 м по цене 500 рублей за 1 метр; Б) кожа в количестве 210 метров по цене 250 рублей за 1 метр | ? ? | |
| Начислена заработная плата рабочим основного цеха за изготовление продукции | ||
| Начислены страховые взносы от оплаты труда рабочих по нормативу | ? | |
| Из основного производства выпущена готовая продукция: А) столы офисные в количестве 95 штук по цене 1100 рублей за 1 штуку; Б) стулья в количестве 150 штук по цене 350 рублей за 1 штуку | ? ? | |
| С расчетного счета перечислено: А) бюджету – налоги Б) банку – задолженность по кредиту | ||
| Выдано из кассы Ивановой Л.Е. на командировочные расходы | ||
| Отгружена готовая продукция со склада покупателям (отразить по дебету счета 45 «Товары отгруженные): А) столы офисные в количестве 60 штук по цене 1100 рублей за 1 штуку; Б) стулья в количестве 36 штук по цене 350 рублей за 1 штуку; В) столы офисные в количестве 115 штук по цене 1100 рублей за 1 штуку; Г) стулья в количестве 100 штук по цене 350 рублей за 1 штуку | ? ? ? ? | |
| Петрова О.Т. представила авансовый отчет об израсходованных суммах на покупку канцелярских принадлежностей. Сумма отнесена на счет 20 «Основное производство» | ||
| Петрова О.Т. внесла в кассу остаток аванса | ? | |
| Перечислено поставщикам в погашение задолженности за материалы АО «Грация» | ||
| Часть нераспределенной прибыли направлена на увеличение резервного капитала |
Синтетические счета бухгалтерского учета
| Счет | Счет | Счет | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| Счет | Счет | Счет | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| Счет | Счет | Счет | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| Счет | Счет | Счет | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| Счет | Счет | Счет | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| Счет | Счет | Счет | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| Счет | Счет | Счет | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
Аналитические счета
Аналитические счета товарно-материальных ценностей, открытые
к синтетическому счету ________
Счет ________________________________
Единица измерения_________ Цена за ед.__________руб. коп.
| № операции | От кого получено или кому отпущено | Приход | Расход | Остаток | |||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||
| Сальдо на начало месяца | |||||||
| Оборот за месяц | |||||||
| Сальдо на конец месяца |
Счет ________________________________
Единица измерения_________ Цена за ед.__________руб. коп.
| № операции | От кого получено или кому отпущено | Приход | Расход | Остаток | |||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||
| Сальдо на начало месяца | |||||||
| Оборот за месяц | |||||||
| Сальдо на конец месяца |
Аналитические счета расчетов, открытые
к субсчету ____________:
Счет ____________________________
| № операции | Содержание операции | Сумма | |
| Дебет | Кредит | ||
| Сальдо на начало месяца | |||
| Оборот за месяц | |||
| Сальдо на конец месяца |
Счет ____________________________
| № операции | Содержание операции | Сумма | |
| Дебет | Кредит | ||
| Сальдо на начало месяца | |||
| Оборот за месяц | |||
| Сальдо на конец месяца |
Журнал корреспонденции счетов за месяц