Профессиональная задача № 22
Исходные данные:
В кассе ОАО АКБ «Амур» по состоянию на 1 ноября т.г. остаток денежной наличности составил 3 000 500 рублей.
В течение ноября т.г. совершены следующие операции с наличностью:
| Содержание операции | Сумма, руб. |
| 1. Поступление выручки от реализации товаров | 5 186 990 |
| 2. Уплата налогов и сборов физическими лицами | 51 875 |
| 3. Поступления в погашение кредитов физическими лицами | 6 178 720 |
| 4. Поступления на счета по вкладам (депозитам) физических лиц | 7 040 320 |
| 5. Поступления от продажи иностранной валюты физическим лицам | 910 591 |
| 6. Поступление наличных денег из банкоматов | 2 700 000 |
| 7. Подкрепление операционной кассы с корреспондентского счета, открытого в учреждении Банка России | 10 000 000 |
| 8. Выдача заработной платы со счетов организаций | 11 267 128 |
| 9. Выдача командировочных расходов со счетов организаций | 520 542 |
| 10. Выдача кредитов физическим лицам | 15 340 000 |
| 11. Выдача со счетов по вкладам физическим лицам | 1 050 260 |
| 12.Выдача наличных денег для загрузки банкоматов | 2 540 000 |
| 13.Поступления наличных денег через банкоматы кредитной организации | 2 760 650 |
| 14.Выдача наличных денег через банкоматы кредитной организации. | 1 375 000 |
Дополнительные условия:
ОАО АКБ «Амур»
680000, РФ, г. Хабаровск, ул. Муравьева-Амурского, д. 15, тел. 21-90-05
ОКПО 52750822, ОГРН 1027700342890,
Регистрационный номер 3349
БИК 044525701, КПП 772901001, ИНН 7729372668
ОКАТО 08401000000
Требуется:
1. Определить сумму входящих и исходящих денежных потоков.
2. Заполнить отчет о наличном денежном обороте ОАО АКБ «Амур».
| Код территории по ОКАТО | Символ | Сумма | |
| Поступления от продажи товаров | 5 187 | ||
| Поступления от реализации платных услуг (выполненных работ) | |||
| Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, страховых премий | |||
| Поступления от физических лиц в целях перевода в адрес других физических лиц | |||
| Поступления займов и в погашение кредитов | 6 179 | ||
| Поступления от операций с недвижимостью | |||
| Поступления на счета по вкладам физических лиц | 7 040 | ||
| Поступления от организаций Федерального агентства связи | |||
| Поступления на счета индивидуальных предпринимателей | |||
| Поступления от операций с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей) | |||
| Поступления от операций с векселями | |||
| Поступления от операций игорного бизнеса | |||
| Поступления от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты | |||
| Поступления на банковские счета физических лиц | |||
| Прочие поступления | |||
| Итого по символам 02-32 | 19 369 | ||
| Поступления в кассу кредитной организации наличных денег из банкоматов и платежных терминалов кредитных организаций | 2 700 | ||
| Остаток в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца | 3 001 | ||
| Поступления наличных денег в кассу кредитной организации | 10 000 | ||
| кассу внутреннего структурного подразделения из оборотной | |||
| кассы учреждения Банка России, из филиалов и внутренних | |||
| структурных подразделений кредитной организации | |||
| Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из | |||
| другой кредитной организации, из территориального управления | |||
| инкассации | |||
| Баланс: итог символов 02-39 = итогу символов 40-77 | 35 070 | ||
| Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату заработной платы и выплаты социального характера | 11 267 | ||
| Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату стипендий студентам высших учебных заведений | |||
| Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и | |||
| выплатам социального характера | |||
| Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов | |||
| Выдачи на операции игорного бизнеса | |||
| Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений | |||
| Выдачи с банковских счетов физических лиц | |||
| Прочие выдачи | |||
| Выдачи займов и кредитов | 15 340 | ||
| Выдачи со счетов по вкладам физических лиц | 1 050 | ||
| Выдачи по переводам (без открытия счета переводополучателям) | |||
| Выдачи при покупке у физических лиц наличной иностранной валюты | |||
| Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей | |||
| Выдачи организациям Федерального агентства связи | |||
| Выдачи на операции с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей) | |||
| Выдачи на операции с векселями | |||
| Итого по символам 40-61 | 28 178 | ||
| Остаток в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца | 4 352 | ||
| Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации, кассы | |||
| внутреннего структурного подразделения в оборотную кассу | |||
| учреждения Банка России, в филиалы и внутренние структурные | |||
| подразделения кредитной организации | |||
| Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для | 2 540 | ||
| загрузки банкоматов кредитных организаций | |||
| Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в | |||
| другие кредитные организации | |||
| Баланс: итог символов 40-77 = итогу символов 02-39 | 35 070 | ||
| Поступления наличных денег через банкоматы и платежные | 2 761 | ||
| терминалы кредитных организаций | |||
| Выдачи наличных денег через банкоматы кредитных организаций | 1 375 | ||
| …. |
3. Составить бухгалтерские проводки по операциям банка № 3, 4, 8, 10, 12.
| Дт | Кт | ||
| 3. Поступления в погашение кредитов физическими лицами | 6 178 720 | 20202 | 455.. |
| 4. Поступления на счета по вкладам (депозитам) физических лиц | 7 040 320 | 20202 | 423.. |
| 8. Выдача заработной платы со счетов организаций | 11 267 128 | 407.. | 20202 |
| 10. Выдача кредитов физическим лицам | 15 340 000 | 455.. | 20202 |
| 12.Выдача наличных денег для загрузки банкоматов | 2 540 000 | 20208 | 20202 |
ПРИЛОЖЕНИЯ