Сч70(Расчеты с персоналом по оплате труда)
| № | Отдел | Ф.И.О. | Должность | Сумма,тыс руб |
| Администрация | Корсик А.Л. | Президент | ||
| Администрация | Андрейченко К.И. | Вице-президент по корпоративному управлению и правовым вопросам | ||
| Администрация | Андриасов М.Г. | Первый вице-президент по переработке и коммерции | ||
| Администрация | Брусилова Е.А. | Вице-президент по корпоративным коммуникациям и взаимодействию с органами власти | ||
| Администрация | Станкевич Д.А. | Вице-президент по экономике и финансам — Главный финансовый директор | ||
| Другое | 145 057 | |||
| Итого | 145 419 |
Сч71(Расчеты с подотчетными лицами)
| № | Наименование | Ф.И.О. | Должность | Сумма,тыс руб |
| Оплата хозяйственных нужд | Сидоров К.Ю. | Курьер | ||
| Оплата представительских расходов | Петров И.С. | Начальник цеха | ||
| Оплата командировочных расходов | Иванов Н.Г. | Инженер | ||
| Оплата командировочных расходов | Крюков С.С. | Инженер | ||
| Другое | 7 343 162 | |||
| Итого | 7 343 215 |
Журнал регистрации хозяйственных операций
(с 30.06.12 по 31.07.12) ,тыс.руб
| № | Содержание операции | Корреспонденция счетов | Сумма,руб | |||
| Д | К | частная | общая | |||
| Поступили материалы от ООО «Химик» | 500 000 | |||||
| Отражена сумма НДС по поступившим материалам(18%) | 90 000 | 590 000 | ||||
| Акцептован счет ООО «Дорожная» за доставку материалов | 30 000 | 35 400 | ||||
| Отражена сумма НДС по оказанной услуге | 5 400 | |||||
| Начислена заработная плата рабочим за разгрузку материалов | 200 000 | 260 000 | ||||
| Начислены страховые взносы от заработной платы рабочих(30%) | 60 000 | |||||
| Из заработной платы удержан НДФЛ 13% | 26 000 | |||||
| Перечислен НДФЛ в бюджет | 26 000 | |||||
| Оплачены счета ООО «Химик» безналичным путем | 590 000 | |||||
| Оплачены счета ООО «Дорожная» безналичным путем | 35 400 | |||||
| Списана сумма НДС в уменьшении задолженности перед бюджетом | 100 800 | |||||
| Израсходованы материалы на производство: А)трубы обсадные | 20/А | 70 000 | 400 000 | |||
| Б)Цемент тампонажный | 20/Б | 30 000 | ||||
| В)другое | 20/В | 300 000 | ||||
| Начислена амортизация основных средств | 43 610 | |||||
| Начислена заработная плата работникам основного производства | 20/А | 27 000 | 125 000 | |||
| 20/Б | 18 000 | |||||
| 20/В | 80 000 | |||||
| Начислены страховые взносы работникам основного производства | 20/А | 8 100 | 37 500 | |||
| 20/Б | 5 400 | |||||
| 20/В | 24 000 | |||||
| Из заработной платы удержан НДФЛ 13% | 16 250 | |||||
| Перечислен НДФЛ в бюджет | 16 250 | |||||
| Начислена заработная плата АУП | 65 000 | 84 500 | ||||
| Начислены страховые взносы АУП | 19 500 | |||||
| Из заработной платы удержан НДФЛ 13% | 8 450 | |||||
| Перечислен НДФЛ в бюджет | 8 450 | |||||
| Начислена заработная плата работникам ОПР | 55 000 | 71 500 | ||||
| Начислены страховые взносы работникам ОПР | 16 500 | |||||
| Из заработной платы удержан НДФЛ 13% | 7 150 | |||||
| Перечислен НДФЛ в бюджет | 7 150 | |||||
| Обнаружен брак | 20/А | 30 000 | ||||
| Израсходованы материалы на исправление брака | 30 000 | |||||
| Выдана сумма секретарю на оплату счетов за электроэнергию | ||||||
| Выпуск готовой продукции по фактической себестоимости | 562 500 | |||||
| Отгружена ООО «Мастер труб» по договорной цене | 750 000 | |||||
| Списана себестоимость проданной продукции | 562 500 | |||||
| Начислен НДС по проданной продукции (18%) | ||||||
| Списаны расходы на продажу | 10 000 | |||||
| На расчетный счет поступила выручка от продажи продукции | 750 000 | |||||
| Начислены дивиденды учредителям | 10 000 | |||||
| Закрывается счет общепроизводственных расходов. Затраты списываются пропорционально отпущенным материалам в основное производство.А-70 000 .Б-30 000 ,В-300 000 . | 20/А | 65644,3 | 375 110 | |||
| Итого:400 000 | 20/Б | 28133,3 | ||||
| Об.Д25=375 110 | 20/В | |||||
| А)70000/400000*375 110; | ||||||
| Б)30000/400000*375 110; | ||||||
| В)300 000/400 000*375 110; | ||||||
| Закрывается счет общехозяйственных расходов аналогично общепроизводственным расходам | 20/А | 14787,5 | 84 500 | |||
| Об.Д 26=84 500 | 20/Б | 6337,5 | ||||
| А)70000/400000*84 500=14787,5 | 20/В | |||||
| Б)30000/400000*84 500=6337,5 | ||||||
| В)300 000/400 000*84 500=63375 | ||||||
| Закрывается счет брака | 20/А | 60 000 | ||||
| Начисление процентов по краткосрочным кредитам и займам | 3 200 | |||||
| 40 | Начисление процентов по долгосрочным кредитам и займам | 1 250 | ||||
| Погашение процентов по краткосрочным кредитам и займам | ||||||
| Погашение процентов по долгосрочным кредитам и займам | ||||||
| Начислен текущий налог на прибыль | 7 610 | |||||
| Уплата налога на прибыль | 7 610 | |||||
| Выявлен и списан финансовый результат | 42 500 | |||||
| Закрывается счет прочих доходов и расходов | 4 450 | |||||
| Итого оборот за период | 6 068 695 |
Аналитические данные за месяц (30.06-31.07):
Состав основных средств и расчет сумм амортизационных отчислений за июль( линейным способом)
| Наименование основных средств | Первоначальная стоимость,тыс | Срок полезного использования,г | Норма амортизации в год | Сумма амортизаций в месяц | Сумма амортизаций в год |
| здания | 0,03 | 8,74 | 104,97 | ||
| машины | 0,07 | 14,58 | |||
| оборудования | 2434,8 | 0,1 | 20,29 | 243,48 | |
| Итого | 8433,8 | 43,61 | 523,45 |
Начисление заработной платы и удержание НДФЛ
| №№ | Список работников предприятия | №счета | Начислена з/п | Удержан НДФЛ | Всего к выдаче |
| Корсик А.Л. | 75 000 | 9 750 | 65 250 | ||
| Андрейченко К.И. | 65 000 | 8 450 | 56 550 | ||
| Андриасов М.Г. | 55 000 | 7 150 | 47 850 | ||
| Брусилова Е.А. | 52 000 | 6 760 | 45 240 | ||
| Станкевич Д.А. | 65 000 | 8 450 | 56 550 | ||
| Другие | 133 000 | 17 290 | 115 710 | ||
| Всего | 57 850 | 387 150 |
Расчетный листок за июль 2012.
Новиков К.Л.
| Вид | дни | часы | сумма | вид | сумма |
| 1.Начислено Оплата по окладу Премия Районный коэффициент(15%) | 8 000 1 000 1 200 | 2.Удержано НДФЛ(от всей) | 1 326 | ||
| Всего | 10 200 | Всего | 1 326 | ||
| Всего выплачено: | 8 874 |
Сч10(Материалы)
| № | Наименование материалов | Ед.изм. | Цена,руб | Остаток на начало месяца | Обороты за отчетный месяц | Остаток на конец месяца | |||||
| Д | К | ||||||||||
| Кол-во | Сумма,руб | К-во | Сумма,руб | К-во | Сумма,руб | К-во | Сумма,руб | ||||
| Трубы обсадные | Шт | 1 500 | 19 500 | 75 000 | 70 000 | 24 500 | |||||
| Цемент тампонажный | мешок | 9 000 | 30 000 | 30 000 | 9 000 | ||||||
| Другое | 6 468 315 | 395 000 | 330 000 | 6 533 315 | |||||||
| Всего | 6 496 815 | 500 000 | 430 000 | 6 566 815 |
Сч20(Основное производство)
| № | Наименование | Остаток на начало месяца | Обороты за отчетный месяц | Остаток на конец месяца | |
| Сумма,руб | Сумма.руб Сумма.руб Д К | Сумма,руб | |||
| НЗП автомобильного бензина(А) | 1 523 123 | 365 230 | 126 230 | 1 762 123 | |
| НЗП дизельного топлива(Б) | 1 856 100 | 236 541 | 110 210 | 1 982 431 | |
| Другое | 101 410 | 480 229 | 356 060 | 225 579 | |
| Итого | 3 480 633 | 1 082 000 | 592 500 | 3 970 133 |
Сч43(Готовая продукция)
| Наименование продукции | Ед.изм-я | Остаток на 30.06.12 | Приход Д | Расход К | Остаток на конец 31.07.12 | ||||
| Кол-во | Сумма,руб | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма,руб | Кол-во | Сумма,руб | ||
| Автомобильный бензин | л | 3 600 | 563 100 | 5 800 | 210 000 | 3 685 | 156 920 | 5 715 | 616 180 |
| Дизельное топливо | л | 2 400 | 362 412 | 4 123 | 110 111 | 1 260 | 75 821 | 5 263 | 396 702 |
| Мазут | л | 1 230 | 120 000 | 2 569 | 96 321 | 3 452 | 45 123 | 171 198 | |
| Сера | л | 96 123 | 74 120 | 169 820 | |||||
| Моторные, индустриальные, специальные масла | л | 3 780 | 125 623 | 6 521 | 32 510 | 5 231 | 22 365 | 5 070 | 135 768 |
| Другие | 5 980 | 263 684 | 8 120 | 39 438 | 7 645 | 261 848 | 6 455 | 41 274 | |
| Итого | 17 550 | 1 530 942 | 28 023 | 562 500 | 21 794 | 562 500 | 23 779 | 1 530 942 |
Сч60(Расчеты с поставщиками и подрядчиками)