Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
участниками рынка ценных бумаг └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены 071 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
(стр. 350 Прил. 3 к Листу 02) 080 │ 6│ 4│ 0│ 0│ 0│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих
производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
и социально-культурной сферы, учитываемые в 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
полученной по указанным видам деятельности
Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
периода └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
Сумма убытка от реализации права на земельный участок, ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
периода └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
отчетного (налогового) периода └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040, 059 - 130 │ 8│ 4│ 8│ 9│ 3│ 4│ 3│ │ │ │ │ │ │ │ │
120) └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период,
начисленная:
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
линейным методом 131 │ 1│ 9│ 1│ 6│ 7│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
в том числе по нематериальным активам 132 │ 1│ 5│ 0│ 0│ 0│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
нелинейным методом 133 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
в том числе по нематериальным активам 134 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┐
Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике: 135 │ 1│
(1 - линейный, 2 - нелинейный) └──┘
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
Внереализационные расходы - всего 200 │ 1│ 1│ 4│ 9│ 4│ 6│ 8│ │ │ │ │ │ │ │ │
в том числе: └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и 201 │ 3│ 3│ 9│ 6│ 9│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
налогоплательщиком
расходы по созданию резерва предстоящих расходов, ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту 202 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
инвалидов └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
убыток от реализации права требования долга, относящийся к ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) 203 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
периода └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию 204 │ 3│ 1│ 1│ 5│ 5│ 6│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
объектов незавершенного строительства и иного имущества, └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
охрану недр и другие аналогичные работы
штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба 205 │ 7│ 0│ 8│ 0│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
расходы, полученные профессиональными участниками рынка ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, 206 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
включая банки, по операциям с финансовыми инструментами └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
срочных сделок не обращающимися на организованном рынке
┌──┐ ┌──┐
│ │ │ │ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
└──┘ штрих-код └──┘ ИНН │ 7│ 7│ 1│ 5│ 2│ 2│ 2│ 0│ 3│ 8│ │ │
0020 9106 └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌──┬──┬──┐
КПП │ 7│ 7│ 1│ 5│ 0│ 0│ 0│ 9│ 3│ Стр.│ 0│ 0│ 9│
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └──┴──┴──┘
Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам - всего 300 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
в том числе: убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
текущем отчетном (налоговом) периоде 301 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, 302 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
резерва
┌──┐ ┌──┐
│ │ │ │ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
└──┘ штрих-код └──┘ ИНН │ 7│ 7│ 1│ 5│ 2│ 2│ 2│ 0│ 3│ 8│ │ │
0020 9113 └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌──┬──┬──┐
КПП │ 7│ 7│ 1│ 5│ 0│ 0│ 0│ 9│ 3│ Стр.│ 0│ 1│ 0│
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └──┴──┴──┘
Приложение N 3 к Листу 02
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым
Учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК
(за исключением отраженных в Листе 05)
Налогоплательщики, не осуществляющие операции,
подлежащие отражению в Приложении 3 к Листу 02,
данное Приложение не представляют
┌──┐ 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
Признак налогоплательщика (код) │ 1│ 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
└──┘ 3 - резидент особой экономической зоны
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
Количество объектов реализации амортизируемого имущества - ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
всего 010 │ 2│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
в том числе объектов, реализованных с убытком 020 │ 1│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
Выручка от реализации амортизируемого имущества 030 │ 2│ 1│ 0│ 0│ 0│ 0│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
имущества и расходы, связанные с его реализацией 040 │ 2│ 6│ 4│ 0│ 0│ 0│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
объектов, реализованных с убытком) 050 │ 4│ 6│ 0│ 0│ 0│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
объектов, реализованных с прибылью) 060 │ 1│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
Выручка от реализации права требования долга как реализация ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
финансовых услуг 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
Стоимость реализованного права требования долга при его ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
реализации как финансовой услуги 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
Убытки при реализации права требования долга как реализация ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
финансовых услуг 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
Выручка от реализации права требования долга:
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
Стоимость реализованного права требования долга:
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
Убыток от реализации права требования долга в соответствии
со статьей 279 НК:
по п. 1: - размер убытка, соответствующий сумме процентов, ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
исчисленных в соответствии со статьей 269 НК 140 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
- размер убытка, превышающий сумму процентов, ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
исчисленных в соответствии со статьей 269 НК 150 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
по п. 2 - убыток от реализации права требования долга 160 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
в том числе убыток от реализации права требования ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
долга, относящийся к внереализационным расходам 170 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
текущего отчетного (налогового) периода └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┐ ┌──┐
│ │ │ │ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
└──┘ штрих-код └──┘ ИНН │ 7│ 7│ 1│ 5│ 2│ 2│ 2│ 0│ 3│ 8│ │ │
0020 9120 └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌──┬──┬──┐
КПП │ 7│ 7│ 1│ 5│ 0│ 0│ 0│ 9│ 3│ Стр.│ 0│ 1│ 1│
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └──┴──┴──┘