Выписка банка по лимитированной чековой книжке
| Дата | № операции | Сумма, грн. | Содержание операции |
| 26.04 | 6800,00 | Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита по чековой книжке | |
| 26.04 | 250,00 | Оплачено за разгрузку вагонов, поступивших с материалами | |
| 27.04 | 3260,00 | Оплачены чеками приобретенные МБП | |
| 27.04 | 2540,00 | Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита по чековой книжке | |
| 27.04 | Приобретена лимитированная чековая книжка за счет ссуды банка |
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:
| № операции | Сумма, грн. | Содержание операции |
| 13050,00 | Выставлен аккредитив за счет ссуды банка обувной фабрике | |
| 7680,00 | Оплачено за счет аккредитива платежное требование обувной фабрики | |
| 5470,00 | Остаток неиспользованного аккредитива направляется на погашение задолженности банку по ссуде | |
| 9800,00 | Выставлен аккредитив за счет собственных средств фабрике «Заря» |
Вариант № 14.
Задание № 1.
Остаток по счету 301 на 8.07 — 500,00 грн.
1. Выписать и зарегистрировать приходные и расходные ордера:
1) Расходный ордер № 144 от 8.07.
Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата — 200,00 грн.
2) Приходный ордер № 114 от 8.07.
Бухгалтером Сергеевой О.А. возвращена сумма неиспользованного аванса, выданного на канцелярские расходы — 500,00 грн.
3) Приходный ордер № 115 от 8.07.
Поступила выручка от рабочего Игнатенко А. А. за реализованные ему материалы — 1100,00 грн.
4) Приходный ордер № 116 от 8.07.
Завхозом Сидоровой Е.В. внесена задолженность по возмещению материального ущерба — 2300,00 грн.
5) Расходный ордер № 145 от 8.07.
Кириллову Л.Л. выдана ссуда на строительство садового домика — 3200,00 грн.
2. Составить кассовый отчет за 8.07.
3. Обработать отчет кассира за 8.07 и отразить его в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1.
Задание № 2.
Составить бухгалтерские проводки по следующим отчетам кассира и отразить их в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1:
Отчет кассира за 9–13.07
| № документа | От кого получено и кому выдано | № корсчета | Приход | Расход |
| Остаток на 9.07 | ? | |||
| По чеку № 74121 с расчетного счета на заработную плату | 300,00 | |||
| От Игнатенко Г.В. остаток подотчетных сумм | 20,00 | |||
| Егорову А.И. под отчет на хозяйственные расходы | 70,00 | |||
| По чеку № 74122 с расчетного счета для выплаты заработной платы рабочим и служащим | 9170,00 | |||
| По ведомостям № 7, 8 выдана заработная плата рабочим и служащим | 8820,00 | |||
| Сдана на расчетный счет не выданная рабочим и служащим заработная плата | 350,00 | |||
| От Сидорова А.Я. остаток подотчетных сумм | 15,00 | |||
| Мишину В.С. перерасход по авансовому отчету | 65,00 |
| От Кириллова Л.Л. в погашение задолженности по ссуде на строительство садового домика | 160,00 | |||
| Итого | ? | ? | ||
| Остаток на 14.07 | ? |
Отчет кассира за 14–18.07
| № документа | От кого получено и кому выдано | № корсчета | Приход | Расход |
| Остаток на 14.07 | ? | |||
| По чеку № 74123 с расчетного счета на заработную плату | 350,00 | |||
| Суровой Т.Е. депонированная заработная плата | 350,00 | |||
| От Игнатова Г.В. остаток подотчетных сумм | 400,00 | |||
| От Григорьевой С.Б. в погашение задолженности по возмещению материального ущерба | 25,00 | |||
| Суркову H.П. под отчет на хозяйственные расходы | 180,00 | |||
| Галицину В.Я. под отчет на командировочные расходы | 50,00 | |||
| От Петрова О.Н. остаток подотчетных сумм | 10,00 | |||
| От Сысоева Н.М. в погашение задолженности по возмещению материального ущерба | 180,00 | |||
| Яковлеву Я.М. перерасход по авансовому отчету | 10,00 | |||
| Изотову А.Л. перерасход по авансовому отчету | 55,00 | |||
| Итого | ? | ? | ||
| Остаток на 19.07 | ? |
Задание № 3.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям и отразить их в журнале-ордере № 2 и ведомости № 2:
Выписка с расчетного счета № 37065 ОАО «Донмаш»
| Дата | № документа | № операции | Сумма, грн. | Содержание операции |
| 1500,00 | Входящее сальдо | |||
| 19.07 | 2000,00 | От СП «Сотрудничество» за реализованные ему приборы | ||
| 19.07 | 1200,00 | Металлосбыту за материалы | ||
| 19.07 | 800,00 | Выставлен аккредитив для расчетов с Углесбытом |
| 20.07 | 2180,00 | От кооператива «Стимул» за реализованные ему инструменты | ||
| 20.07 | 300,00 | Возвращен на расчетный счет остаток лимитированной чековой книжки | ||
| 20.07 | 8700,00 | От завода «Эталон» за реализованные ему станки | ||
| 20.07 | 700,00 | АТС № 8 за перевозку реализованной продукции (за счет поставщика) | ||
| 20.07 | 3420,00 | От бытового комбината № 14 за реализованные ему объекты основных средств | ||
| 20.07 | 940,00 | Авдеевскому коксохимзаводу за полученный кокс | ||
| 20.07 | 570,00 | ЖЭС № 4 за аренду склада |
Выписка с расчетного счета № 37065 ОАО «Донмаш»
| Дата | № документа | № операции | Сумма, грн. | Содержание операции |
| 21.07 | 1070,00 | От завода «Проммаш» за реализованную ему продукцию | ||
| 21.07 | 1320,00 | Из кассы завода взносы родителей за содержание детей в детском саду | ||
| 21.07 | 414,00 | Уплачен налог на прибыль | ||
| 21.07 | 3960,00 | Перечислено поставщикам за строительные материалы, полученные в прошлом месяце | ||
| 21.07 | 7420,00 | Внесена из кассы выручка за реализованные материальные ценности | ||
| 22.07 | 320,00 | Зачислен на расчетный счет неиспользованный остаток аккредитива | ||
| 22.07 | 320,00 | Перечислено типографии № 5 за изготовление бланков форм по бухгалтерскому учету | ||
| 22.07 | 1130,00 | Возврат покупателю (Сумскому заводу) неиспользованных сумм, полученных ранее в счет выполнения заказа | ||
| 22.07 | 1000,00 | Возвращена ранее взятая краткосрочная ссуда на пополнение собственных оборотных средств |
Задание № 4.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям: