Доказательства, на которые ссылаются обвиняемый Шестых А.В., защитник Пичак В.Ю

Показания обвиняемого Шестых Александра Васильевича, который свою вину в совершении преступления признал и пояснил, что с 1998 года он единственный участник ООО фирма «Стромсоюз», которое занималось выполнением строительно-монтажных работ на территории г.Н.Новгорода, на что имело специальную лицензию на строительство зданий и сооружения 1 и 2 уровней ответственности. Юридический адрес фирмы с момента регистрации: г.Н.Новгород, ул.Горная, д. 30. Общество состояло на налоговом учете в ИФНС России по Приокскому району г.Н.Новгорода. ООО фирма «Стромсоюз» с момента регистрации находилось на традиционной системе налогообложения.

С января 2001 года он являлся директором данного общества. В его служебные обязанности входило: организация работы общества, финансово-хозяйственной деятельности, обеспечение выполнения фирмой всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами и другие обязанности, перечисленные в его должностных обязанностях. Налоговый период в 2007 году по НДС составлял один месяц, формирование налогооблагаемой базы определялось «по отгрузке».

ООО фирма «Стромсоюз» имело четыре открытых расчетных счета в банках: два валютных счета в Нижегородском филиале ОАО «Банк Москвы», которые не использовались, один счет в ОАО «НБД», который последний раз использовался в конце 2006 года, один расчетный счет № 40702810600490001957 в ОАО «Банк Москвы», который постоянно использовался в работе ООО фирма «Стромсоюз». Управление расчетным счетом осуществлялось по системе «Клиент-банк» с момента открытия счета в 2005 году. Подписание платежных поручений и отправление их банку осуществлялось посредством ввода кода электронной подписи через клавиатуру компьютера. Право подписи платежных поручений имел только он как директор ООО фирма «Стромсоюз».

В январе 2007 года между ООО фирма «Стромсоюз» и заказчиком ООО«Тиропанефтранс» был заключен договор генерального подряда на выполнение строительно-монтажных работ на объекте: автосервисный комплекс грузовых автомобилей в г.Дзержинске, 39 квартал Игумновского лесничества Дзержинского лесхоза, 400 м. Игумновского шоссе. В марте и апреле 2007 года возникла острая необходимость в наличных денежных средствах на различные нужды. Он поинтересовался у своих знакомых о фирмах, предоставляющих услуги по «обналичиванию» денежных средств. В офис пришел незнакомый мужчина и предложил услугу по «обналичиванию» денежных средств за определенный процент – 8%, предоставил реквизиты фирмы ООО «ПромСтрой».

Они оговорили условия сделки и предмет договорных отношений, под предлогом которых будут перечисляться денежные средства: выполнение работ на указанном выше объекте. Этот мужчина через какое-то время для отражения в бухгалтерском учете ООО фирма «Стромсоюз» принес 2 счет – фактуры ООО «ПромСтрой», на которых уже были подписи от имени директора ООО «ПромСтрой» Тарабакина А.С. Кто именно создавал эти документы и подписал, он не знает. Эти счета-фактуры он передал в бухгалтерию ООО фирма «Стромсоюз». Он не пояснял бухгалтерам, какова цель взаимоотношений с ООО «ПромСтрой». Весной 2007 года перечислить денежные средства на счет ООО «ПромСтрой» не удалось, так как свободных денежных средств на эти цели не было. Деньги были перечислены в сумме около 5 000 000 руб. 03.07.2007. Сумма платежа была раздроблена по суммам менее 600 000 руб. по просьбе указанного выше представителя ООО «ПромСтрой». Денежные средства были ему возвращены в июле 2007 года: сначала 3 800 000 руб., потом 800 000 руб. В качестве вознаграждения было удержано 400 000 руб.

Документы налоговой отчетности он подписывал как руководитель ООО фирма «Стромсоюз».

При первом разговоре с указанным представителем «обналичивающей» фирмы ООО «ПромСтрой» было оговорено, что первичные документы должно создать ООО фирма «Стромсоюз» под нужные работы. По его (Шестых А.В.) указанию, акты приема работ, справки о стоимости выполненных работ, сметы от имени ООО «ПромСтрой» и договор подряда были подготовлены сметчиком ООО фирма «Стромсоюз» Росшик Татьяной Ивановной. Он предоставил ей все необходимые исходные данные, реквизиты фирмы ООО «ПромСтрой», перечень работ и суммы. Он (Шестых А.В.) не разъяснял ей, для каких целей необходимо было изготовить эти документы. Росшик Т.И. изготовила указанные документы на своем рабочем компьютере в офисе ООО фирма «Стромсоюз». Её рабочий компьютер был изъят в ходе обыска в офисе фирмы 10.09.2007.

Непосредственно работы, указанные в актах приемки выполненных работ с ООО «ПромСтрой», были выполнены штатными работниками ООО фирма «Стромсоюз».

Тарабакин Александр Сергеевич – директор ООО «ПромСтрой», Прокофьев Дмитрий Владимирович, Соловьев Александр Владимирович ему не знакомы.

По предъявленным ему договору подряда № 2203/07 от 22.03.2007, сметным расчетам № 1 и №2, актам № 1 от 30.03.2007, № 1 от 30.04.2007, № 2 от 30.04.2007 приема выполненных работ, справкам о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 30.03.2007, № 2 от 30.04.2007 по взаимоотношениям между ООО фирма «Стромсоюз» и ООО «ПромСтрой», счетам–фактурам ООО «ПромСтрой» 00000021 от 30.03.2007, № 00000027 от 30.04.2007 пояснил, что предъявленные документы являются именно теми документами, которые были составлены сотрудником ООО фирма «Стромсоюз» по его указанию, счета-фактуры были представлены указанным выше представителем ООО «ПромСтрой».

Суммы НДС по этим взаимоотношениям с ООО «ПромСтрой» были учтены и включены в декларации по НДС, предъявлены к возмещению путем зачета.

Он (Шестых А.В.) признал себя виновным в совершении преступления – уклонения от уплаты налогов с организации ООО фирма «Стромсоюз». Это произошло в связи с финансовыми трудностями фирмы и потребностью в наличных денежных средствах.

В предъявленных ему документах налоговой отчетности ООО фирма «Стромсоюз», документах по взаимоотношениям с ООО «ПромСтрой» подписи от имени руководителя ООО фирма «Стромсоюз» принадлежат ему.

(том № 23, л.д. 61-65)

Показания подозреваемого Шестых Александра Васильевича аналогичны показаниям, данным в качестве обвиняемого.

(том № 23, л.д. 25-30, 39-43)

Обстоятельства, смягчающие наказание в соответствии со ст. 61 УК РФ: п. «и» активное способствование раскрытию преступления, п. «к» добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления.

Обстоятельства, отягчающие наказание: нет

Сведения о потерпевших: нет

Сведения о гражданском истце: прокуратура Приокского района г.Н.Новгорода

(том № 23, л.д. 80-81)

Сведения о гражданском ответчике: ООО фирма «Стромсоюз» (ИНН 5261019911), директор Шестых Александр Васильевич, 22.01.1956 г.р.

(том № 23, л.д. 82)

Обвинительное заключение составлено в городе Нижнем Новгороде « » февраля 2008 года и вместе с уголовным делом №22071 направлено заместителю прокурора Нижегородской области советнику юстиции Белякову С.Г.

Следователь Следственной части

при Главном управлении МВД России

по Приволжскому федеральному округу

капитан юстиции В.В. Жуйков