II. Служебные платежные документы

Мемориальный ордер— служебный платежный документ, подтверждающий перечисление определенных денежных средств от плательщика получателю.

Используется для внутрибанковских проводок, в том числе и исправительных (здесь используется его разновидность — исправительный ордер).

Сводный мемориальный ордериспользуется, когда требуется сделать не одну, а несколько проводок, например, в связи с расчетами по заработной плате, в связи с расчетами налогов, в связи с закрытием отчетного периода, в связи с начислением амортизации и т.д.

III. Кассовые документы

Кассовые документы — документы, подтверждающие операции банка с наличными деньгами. Прием денежной наличности от физических лиц осуществляется по приходным кассовым ордерам.

Приходный кассовый ордер— документ, подтверждающий получение кассой банка определенной суммы наличных денег.

Разновидность этого документа — объявление на взнос наличными, состоящая из собственно объявления на взнос наличными, квитанции и ордера. Применяется для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Выдача денежной наличности физическим лицам производится по расходным кассовым ордерам.

Расходный кассовый ордер— документ, подтверждающий выдачу из кассы банка определенной суммой денежной наличности.

Разновидностью этого документа является денежный чек, который используется для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Клиент, прежде всего, предъявляет денежный чек операционному работнику для проверки возможности выдачи ему указанной в чеке суммы, а затем предъявляет его в кассу. Кассовый работник проверяет правильность заполнения чека и выдает клиенту контрольную марку. При получении денег клиент предъявляет контрольную марку в кассу банка. Кассовый работник сверяет номер на контрольной марке с номером чека и приклеивает контрольную марку к чеку, а затем подписывает чек и выдает деньги клиенту.

IV. Бухгалтерские документы

Авансовый отчет — документ, составленный персонально на лиц, получающих из кассы банка наличные деньги на банковские нужды, а затем отчитывающиеся об их целевом использовании. Например, операции по взятию наличных денег из кассы на командировочные, представительские и другие расходы в интересах банка и возврат части неизрасходованных средств обратно в кассу. Все эти операции фиксируются в авансовых отчетах. Авансовый отчет служит приложением к расходному, а в отдельных случаях к приходному кассовому ордеру, а также к мемориальному ордеру.

V. Учетные и отчетные документы

1. Документы аналитического учета (лицевые счета, первичные платежные документы, банковские журналы, где не содержится итог по счетам второго порядка).

2. Документы синтетического учета (банковские балансы, оборотные (проверочные) и сальдовые ведомости, банковские журналы, содержащие итоги по счетам второго порядка).

3. Отчетные документы: месячные, квартальные и годовые сводные банковские балансы, а также квартальные отчеты о прибылях и убытках банка.

VI. Юридические документы

Карточка с образцами подписей и оттиска печати.

Этот д окумент содержит образцы первых и вторых подписей руководителей организации, а также образец оттиска ее печати. Все это удостоверяется нотариально. Является необходимым документом для открытия клиентского счета.

Заявление на открытие счета

Документ состоит из двух частей. Верхняя часть заполняется клиентом, нижняя — банком. В нем указывается наименование клиента, номер его счета, тип счета (расчетный или текущий).

Кассовый план

Документ ежеквартально сдается клиентом в банк и используется там для контроля за поступлениями и выдачами наличных денег клиенту.

Договоры банка

Договоры банка бывают: кредитные, депозитные, на расчетно-кассовое обслуживание, лизинговые, факторинговые, трастовые, хозяйственные, в том числе об охране банка, договоры о сотрудничестве с другими банками и фирмами.

Все договоры должны быть составлены юридически грамотно, т.е. в тексте договоров необходимо избегать двояких и туманных толкований.

В каждом договоре должен быть указан номер и дата его заключения. Кроме того, должен быть обозначен заказчик и исполнитель, а также посредник (например, в договоре гарантии).

Обязательно наличие следующих разделов: предмет договора (для чего он заключается), права и обязанности сторон, срок действия договора, порядок рассмотрения споров.

Юридическое оформление каждого договора завершается подписями договаривающихся сторон, их юридическими адресами и печатями.

Очень часто договоры сопровождаются дополнительными соглашениями, которые уточняют и дополняют их содержание.

Кредитный договор

Договор на предоставление банком кредитов различным категориям заемщиков на условиях возвратности, срочности и платности (проценты за кредит).

Не менее важными, чем сам кредитный договор, являются приложения к нему:

· обеспечение: договор залога, договор гарантии (поручительства), страховой полис;

· технико-экономическое обоснование использования кредита — смета затрат и получение дохода от взятого кредита, планы размещения объектов, счета и т.д.;

· договор пролонгации — увеличение процентной ставки за предоставленный кредит, сокращение сроков уплаты процентов по сравнению с основным кредитным договором.