Ведомость 2а по дебету счета 51 Расчетные счета
за__________20__ г.
Сальдо начальное – 15 700 руб.
Выписка | В дебет 51 с кредита счетов | Итого по дебету | ||||
№ | Дата | |||||
Итого |
Таблица 9.4
Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 Расчетные счета за __________20__ г.
С кредита 51 в дебет счетов | Итого по кредиту | ||||||
Итого |
Сальдо конечное ________ руб.
Задание 3.
Задолженности по состоянию на 1 марта 20__г.:
- КФХ «Престиж» - 14 000 руб. (кредитор), счет № 15 от 22.08.2011 г.
- ООО «Аскинсельэнерго» - 35 000, счет № 85 от 12.02.20__ г.
- Уфимский мелькомбинат – 10 000 руб., ТТН № 18 от 13. 01.20__ г.
Таблица 9.5
Операции в АКХ «Заря» по расчетам с поставщиками и подрядчиками за март 20__г.
№ | Дата | Документ | Содержание операции | Корр.сч. | Сумма, Руб. | |
дт | кт | |||||
4.03 | ТТН № 23 | Получено от Уфимского мелькомбината комбикорма а) на сумму без НДС б) НДС | 3 900 | |||
13.03 | Счет № 27 от 13.03 | Предъявлен счет МТС «Полесье» за услуги, оказанные при перевозке зерна а) на сумму без НДС б) НДС | 13 000 | |||
14.03 | Платежное поручение № 22 | ОплаченоУфимскому мелькомбинату за поступившие корма | ||||
17.03 | Счет № 113 от 17.03 | Приобретен от Россельмаш кормоуборочный комбайн КСК-100 а) на сумму без НДС б) НДС | 840 000 | |||
18.03 | Счет № 81 от 18.03 | Куплен станок у ООО «Нива», засчитан выданный аванс а) на сумму без НДС б) НДС | 9 000 | |||
21.03 | Платежное поручение № 31 | Перечислено с расчетного счета задолженность МТС «Полесье» | 15 340 | |||
22.03 | Платежное поручение № 40 | Погашена задолженность с расчетного счета Россельмаш за кормоуборочный комбайн КСК-100 | 991 200 | |||
25.03 | Счет № 113 от 25.03 | Предъявлен счет от «Электроника» за усовершенствование ЭВМ: а) на сумму без НДС б) НДС | 3 000 |
Задание 4.
1) Указать корреспонденцию счетов на хозяйственные операции;
2) Определить сумму НДС;
3) Открыть журнал-ордер № 6 по счету 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками.
Таблица 9.6
Журнал-ордер № 6 по счету 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками за ______месяц 20__г.
Поставщик | С-до началь-ное | Доку-менты | С кредита счета 60 в дебет счетов | Итого по к-ту | Доку- менты | В Дт 60 с Кт сч. | Итого по д-ту | С-до конечное | ||||||
дт | кт | дт | кт | |||||||||||
Домашнее задание
Задача 1. На основании исходных данных по бухгалтерскому учету составить отчет кассира, заполнить журнал-ордер № 1 и ведомость № 1.
Данные для выполнения задачи
В ООО «Агрофирма «Аксай» остаток средств в кассе на 1 февраля 20_г. – 50 000 руб.
В течение февраля произведены следующие хозяйственные операции:
5 февраля с расчетного счета на основании чек №44316 получены деньги в кассу – 357 000 руб.;
6 февраля по платежной ведомости за январь выплачена заработная плата -276 000 руб.;
6 февраля на расчетный счет сдана депонированная заработная плата на основании банковского документа на взнос наличными – 81 000 руб.;
7 февраля с расчетного счета на основании чек №44317 получены деньги в кассу – 120 000 руб.;
7 февраля по расходному кассовому ордеру № 1 выдано под отчет на командировочные расходы – 46 000 руб.
7 февраля по расходному кассовому ордеру № 2 выдано под отчет материально ответственному лицу для приобретения инвентаря и хозяйственных принадлежностей – 55 000 руб.;
7 февраля в кассу поступила выручка за выполненные «слуги на основании приходного кассового ордера № 1 - 54 000 руб.;
8 февраля на расчетный счет сдана выручка, поступившая в кассу на основании банковского документа на взнос наличными, – 554 000 руб.;
9 февраля с расчетного счета на основании чека № 44318 получены деньги в кассу для выплаты выходного пособия – 28 000 руб.;
9 февраля по расходному кассовому ордеру № 3 выдано выходное пособие работнику предприятия под отчет на командировочные расходы – 28 000 руб.
Отчет кассира______________________________________
Дата | № кассового ордера | От кого получено или кому выдано | Приход, руб. | Расход, руб. |
Журнал ордер № 1
По кредиту счета № 50 «Касса» за ___________________________20____г.
Дата | В дебет счетов | Итого | |||||||
Ведомость № 1
По дебету счета № 50 «Касса» за ___________________________20____г.
Сальдо на начало месяца__________________________________________
Дата | В кредит счетов | Итого | |||||||
Сальдо на конец месяца_______________________________________
Задача 2.Отразить хозяйственные операции по списанию недостачи за счет материально ответственного лица.
Данные для выполнения задачи
На предприятии остаток средств в кассе по кассовой книге и данным бухгалтерского учета на 17 апреля 20_г. – 23 600 руб.
17 апреля проведена внезапная инвентаризация средств в кассе, в результате которой выявлен недостаток денег в размере 9200 руб.
Хозяйственные операции ООО «Агрофирма «Аксай» за апрель 2010 г.
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Бухгалтерская проводка | |
Дебет | Кредит | |||
Задача 3.
Записать операции ООО «Агрофирма «Аксай» в журнал учета хозяйственных операций и составить журнал - ордер № 2 и ведомость № 2.