Ведомость 2а по дебету счета 51 Расчетные счета

за__________20__ г.

Сальдо начальное – 15 700 руб.

Выписка В дебет 51 с кредита счетов Итого по дебету
Дата        
             
             
             
             
             
Итого            

Таблица 9.4

Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 Расчетные счета за __________20__ г.

С кредита 51 в дебет счетов Итого по кредиту
             
               
               
               
               
               
               
               
Итого              

Сальдо конечное ________ руб.

Задание 3.

Задолженности по состоянию на 1 марта 20__г.:

- КФХ «Престиж» - 14 000 руб. (кредитор), счет № 15 от 22.08.2011 г.

- ООО «Аскинсельэнерго» - 35 000, счет № 85 от 12.02.20__ г.

- Уфимский мелькомбинат – 10 000 руб., ТТН № 18 от 13. 01.20__ г.

Таблица 9.5

Операции в АКХ «Заря» по расчетам с поставщиками и подрядчиками за март 20__г.

Дата Документ Содержание операции Корр.сч. Сумма, Руб.
дт кт
  4.03   ТТН № 23   Получено от Уфимского мелькомбината комбикорма а) на сумму без НДС б) НДС         3 900  
    13.03     Счет № 27 от 13.03   Предъявлен счет МТС «Полесье» за услуги, оказанные при перевозке зерна а) на сумму без НДС б) НДС       13 000  
    14.03     Платежное поручение № 22 ОплаченоУфимскому мелькомбинату за поступившие корма        
  17.03   Счет № 113 от 17.03   Приобретен от Россельмаш кормоуборочный комбайн КСК-100 а) на сумму без НДС б) НДС       840 000  
  18.03   Счет № 81 от 18.03     Куплен станок у ООО «Нива», засчитан выданный аванс а) на сумму без НДС б) НДС         9 000  
    21.03     Платежное поручение № 31 Перечислено с расчетного счета задолженность МТС «Полесье»     15 340
    22.03     Платежное поручение № 40 Погашена задолженность с расчетного счета Россельмаш за кормоуборочный комбайн КСК-100     991 200
25.03 Счет № 113 от 25.03     Предъявлен счет от «Электроника» за усовершенствование ЭВМ: а) на сумму без НДС б) НДС         3 000    


Задание 4.

1) Указать корреспонденцию счетов на хозяйственные операции;

2) Определить сумму НДС;

3) Открыть журнал-ордер № 6 по счету 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками.

Таблица 9.6

Журнал-ордер № 6 по счету 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками за ______месяц 20__г.

Поставщик С-до началь-ное Доку-менты   С кредита счета 60 в дебет счетов Итого по к-ту Доку- менты В Дт 60 с Кт сч. Итого по д-ту С-до конечное
дт кт             дт кт
                             
                             
                             
                             
                             
                             

Домашнее задание

Задача 1. На основании исходных данных по бухгалтерскому учету составить отчет кассира, заполнить журнал-ордер № 1 и ведомость № 1.

Данные для выполнения задачи

В ООО «Агрофирма «Аксай» остаток средств в кассе на 1 февраля 20_г. – 50 000 руб.

В течение февраля произведены следующие хозяйственные операции:

5 февраля с расчетного счета на основании чек №44316 получены деньги в кассу – 357 000 руб.;

6 февраля по платежной ведомости за январь выплачена заработная плата -276 000 руб.;

6 февраля на расчетный счет сдана депонированная заработная плата на основании банковского документа на взнос наличными – 81 000 руб.;

7 февраля с расчетного счета на основании чек №44317 получены деньги в кассу – 120 000 руб.;

7 февраля по расходному кассовому ордеру № 1 выдано под отчет на командировочные расходы – 46 000 руб.

7 февраля по расходному кассовому ордеру № 2 выдано под отчет материально ответственному лицу для приобретения инвентаря и хозяйственных принадлежностей – 55 000 руб.;

7 февраля в кассу поступила выручка за выполненные «слуги на основании приходного кассового ордера № 1 - 54 000 руб.;

8 февраля на расчетный счет сдана выручка, поступившая в кассу на основании банковского документа на взнос наличными, – 554 000 руб.;

9 февраля с расчетного счета на основании чека № 44318 получены деньги в кассу для выплаты выходного пособия – 28 000 руб.;

9 февраля по расходному кассовому ордеру № 3 выдано выходное пособие работнику предприятия под отчет на командировочные расходы – 28 000 руб.

Отчет кассира______________________________________

Дата № кассового ордера От кого получено или кому выдано Приход, руб. Расход, руб.
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         

Журнал ордер № 1

По кредиту счета № 50 «Касса» за ___________________________20____г.

Дата В дебет счетов Итого
           
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   

Ведомость № 1

По дебету счета № 50 «Касса» за ___________________________20____г.

Сальдо на начало месяца__________________________________________

Дата В кредит счетов Итого
           
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   

Сальдо на конец месяца_______________________________________
Задача 2.Отразить хозяйственные операции по списанию недостачи за счет материально ответственного лица.

Данные для выполнения задачи

На предприятии остаток средств в кассе по кассовой книге и данным бухгалтерского учета на 17 апреля 20_г. – 23 600 руб.

17 апреля проведена внезапная инвентаризация средств в кассе, в результате которой выявлен недостаток денег в размере 9200 руб.

Хозяйственные операции ООО «Агрофирма «Аксай» за апрель 2010 г.

№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Бухгалтерская проводка
Дебет Кредит
         
         
         
         
         
         

Задача 3.

Записать операции ООО «Агрофирма «Аксай» в журнал учета хозяйственных операций и составить журнал - ордер № 2 и ведомость № 2.

Наши рекомендации