Задание для контрольной работы

На основе исходных данных провести учет фактов хозяйственной жизни по классической процедуре бухгалтерского учета. Для этого:

1. На основе остатков по счетам (таблица 6) составить баланс на 1.10…(приложение В);

2. Составить журнал регистрации фактов хозяйственной жизни по форме, приведенной в таблице 1 на основе исходных данных (таблица 8). Проставить в нем бухгалтерские записи в соответствии с планом счетов (приложение Г), определить недостающие суммы по операциям №1, 2, 3, 5, 11, 12, 16, 25, 29, 30, 32, 33, 35 и подсчитать итог по журналу;

3. На основе баланса на 1.10… открыть счета Главной книги по форме, приведенной на рис.1,2,3, разнести в них факты хозяйственной жизни из журнала, подсчитать обороты и вывести остатки;

4. По счетам Главной книги составить оборотную ведомость по синтетическим счетам согласно форме, приведенной в таблице 2, подсчитать итоги по графам, сверить их с начальными остатками по счетам баланса на 1.10… и итогом журнала фактов хозяйственной жизни (обороты за месяц);

5. Открыть карточки аналитического учета в соответствии с начальными остатками, приведенными в таблице 7 для счета 10 «Материалы» (приложение А) и счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (приложение Б) и разнести в них хозяйственные операции. Подсчитать обороты и вывести остатки;

6. Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы» (таблица 4) и счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (таблица 5). Подсчитать итоги и сверить их с итогами счетов в оборотной ведомости по синтетическим счетам или со счетами Главной книги;

7. В контрольных целях составить шахматную оборотную ведомость по форме, приведенной в таблице 3, подсчитать обороты по счетам и общий оборот по дебету и кредиту (они должны совпасть). Сверить этот итог с итогом по журналу фактов хозяйственной жизни и итогом оборотов в оборотной ведомости по синтетическим счетам;

8. На основе оборотной ведомости по синтетическим счетам составить бухгалтерский баланс(приложение В).

Исходные данные для задачи.

Таблица 6 – Остатки по счетам на 1.10… (для всех вариантов)

№ счета	Наименование счета	Сумма, ден. ед.
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Нематериальные активы
	Амортизация нематериальных активов
	Вложения во внеоборотные активы
	Материалы
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
	Незавершенное производство
	Готовая продукция
	Касса
	Расчетные счета
	Валютные счета
	Специальные счета в банках
	Финансовые вложения
	Расчет с поставщиками и подрядчиками (по кредиту)
	Расчет с покупателями и заказчиками (по дебету)
	Расчет по краткосрочным кредитам и займам
	Расчет по налогам и сборам (по кредиту)
	Расчет по социальному страховому обеспечению (по кредиту)
	Расчет с персоналом по оплате труда
	Расчет с подотчетными лицами (по кредиту)
	Расчеты с персоналом по прочим операциям
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами:
	- (по дебету)
	- (по кредиту)
	Уставный капитал
	Резервный капитал
	Добавочный капитал
	Нераспределенная прибыль
	Недостачи и потери от порчи ценностей	-
	Резервы предстоящих расходов и платежей

Таблица 7 – Расшифровка остатков по счетам аналитического учета на 01.10…

а) к счету 10 «Материалы»

Наименование материала	Единица измерения	Цена, ден. ед.	Кол-во	Сумма, ден. ед.
Пиломатериал обрезной	м3
Фанера	м2
Древесностружечные плиты	м2
Древесноволокнистые плиты	м2
Ткань обивочная	м
Прочие материалы
Итого

б) к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование организаций поставщиков	Сумма, ден. ед.
Лесосибирский ЛДК
К5расноярский ДОК
Енисей лес
Фабрика «Шелен»
Прочие поставщики
Итого

Таблица 8 – Факты хозяйственной жизни за октябрь. ОАО «Мебельная фабрика»

Содержание фактов хозяйственной жизни	Варианты
1.Счет-фактура. Акцептован счет Красноярского ДОКа за поступившие от него:
а) пиломатериал обрезной, м3							-		-
б) фанера, м2	-			-				-		-
в) ДСП, м2		-			-
г) ДВП, м3			-			-
д) прочие материалы, ден. ед.	-				-	-		-
Расчеты за материалы не произведены
2.Поступила от фабрики «Шелен» ткань обивочная, м
3.Поступило ДСП, м2 от:
а) Лесосибир-го ЛДК						-		-	-
б) от Енисейлеса		-			-		-			-
4.С расчетного счета произведены расчеты с поставщиками:
а) Красноярский ДОК
б) Фабрика «Шелен»
в) Лесосибирий ЛДК								-	-	-
г) Енисейлес	-	-			-		-
д) Прочим поставщикам			-	-
5.Отпущены со склада для производства мебели:
а) пиломатериал обрезной, м3					-	-		-
б) фанера, м2			-	-					-
в) ДСП, м2	-	-
г) ДВП, м2							-			-
д) ткань обивочная, м
е) прочие материалы, ден. ед.
Продолжение таблицы 3
6.Отпущены проч. материалы для нужд:
а) связанных с продажей продукции
б) цеха	-			-	-		-	-		-
в) заводоуправление		-	-
7.Получен счет от Красэнерго за электроэнергию, потребленную на:
а) изготовление мебели
б) на цеховые расходы
в) на общезаводские расходы
8.С расчетного счета оплачен счет Красэнерго за электроэнергию
9.Произведена предоплата фабрике «Шелен» за будущую поставку ткани
10.Начислена заработная плата:
а) производственным рабочим
б) рабочим, занятым прордажей продукции
в) рабочим, занятым обслуживанием оборудования
г) работникам заводоуправления
11.Произведены отчисления на социальные нужды (в установленном проценте от суммы заработной платы) (см. опер. №10)	Сумму определить
12.Начислен резерв на оплату отпусков и выплату вознаграждений за выслугу лет в размере 10% от начисленной заработной платы	Сумму определить
13.Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств органов социального страхования
Продолжение таблицы 3
14.Начислены отпускные работникам организации за счет ранее созданного резерва
15.Удержаны из заработной платы:
а) налог на доходы с физических лиц (НДФЛ)
б) очередные платежи в погашение выданных им ранее займов
в) по исполнительным листам
16.С расчетного счета перечислены:	Сумму определить
а) НДФЛ бюдже6ту (см. опер. №15а)
б) органам социального страхования (см. опер. №11 и опер. № 13)
17.С расчетного счета получены деньги в кассу для выплаты заработной платы
18.Выплачена заработная плата
19.Депонирована не полученная в срок заработная плата
20.Сдана на расчетный счет из кассы депонированная заработная плата
21.Выдан из кассы перерасход по авансовому отчету Селезневу Г.П.
22.Начислена амортизация основных средств по объектам:
а) основного производства
б) общепроизводственного назначения
в) общехозяйственного назначения
23.Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым в основном производстве
Продолжение таблицы 3
24.Списывается для включения в себестоимость:	Сумму определить
а) обще6производственные расходы
б) общехозяйственные расходы
25.Из основного производства сдана на склад готовая продукция. (Незавершенное производство на конец месяца составило на конец месяца 36000 рублей)	Сумму определить
26.Отгружена со склада готовая продукция покупателям по оптовым ценам
27.Списывается производственная себестоимость отгруженной продукции.
28. Предъявлен счет специализированной транспортной организации за доставку продукции другой станции отправления
29.Списываются расходы, связанные с продажей продукции (закрыть счет 44)	Сумму определить
30.Списывается на счет99 «Прибыли и убытки» результат от продажи готовой продукции	Сумму определить
31.На расчетный счет поступили деньги:
а) от покупателей за продукцию
б) краткосрочный кредит банка
в) долгосрочный кредит банка
г) ранее выставленный аккредитив
32.При проведении инвентаризации выявлен недостача:
а) ДВП, м2
б) ДСП, м2
Окончание таблицы 3
в) ткани обивочной, м
33.Выявлена недостача материалов по решению комиссии отнесена на заведующего складом (материально – ответственное лицо) (см. опер. 32)	Сумму определить
34.Оприходованы излишки денежных средств в кассе, выявленные при инвентаризации
35.Выявленные излишки денежных средств отнесены на финансовые результаты (см. опер. 34)	Сумму определить