№ п/п | Показатели | Отражение в налоговом учете | Отражение в бухгалтерском учете | Расхождение | Причина расхождений (отклонений) |
налоговая отчетность (декларация) | Регистр налогового учета | Проводка | Сумма по данным | Учетный регистр | данных бух. учета от данных налогового учета | выявленных разниц аудируемого лица от разниц аудита (гр.14-гр.15) |
Код листа, строки НД | Сумма по данным | Номер реги стра,строки | Сумма по данным | Дт | Кт | аудируемого лица | аудита | аудируемого лица (гр. 11-гр. 7) | Аудита (гр. 12 - гр. 8) |
аудируемого лица | аудита | аудируемого лица | аудита |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
I. Производство продукции, связанное с обработкой и переработкой сырья | | | | | | | | | | | | | | | |
1. | Прямые расходы, фактически понесенные в отчетном периоде (до распределения) | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.1. | Материальные расходы | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.2. | Расходы на оплату труда | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.3. | ЕСН, за исключением расходов по обязательному пенсионному страхованию | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.4. | Амортизация основных средств | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
2. | Сумма прямых расходов, относящихся к выпущенной за отчетный (налоговый) период продукции | стр. 010 Прил. 2 к Листу 02 | | | | | | | | | | | | | | |
3. | Сумма прямых расходов на остатки незавершенного производства | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
II. Производство продукции, не связанное с обработкой и переработкой сырья | | | | | | | | | | | | | | | |
1. | Прямые расходы, фактически понесенные в отчетном периоде (до распределения) | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.1. | Материальные расходы | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.2. | Расходы на оплату труда | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.3. | ЕСН, за исключением расходов по обязательному пенсионному страхованию | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.4. | Амортизация основных средств | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
2. | Сумма прямых расходов, относящихся к выпущенной за отчетный (налоговый) период продукции | стр. 030 Прил. 2 к Листу 02 | | | | | | | | | | | | | | |
3. | Сумма прямых расходов на остатки незавершенного производства | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
II. Выполнение работ | | | | | | | | | | | | | | | |
1. | Прямые расходы, фактически понесенные в отчетном периоде (до распределения) | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.1 | Материальные расходы | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.2. | Расходы на оплату труда | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.3. | ЕСН, за исключением расходов по обязательному пенсионному страхованию | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.4. | Амортизация основных средств | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
2. | Сумма прямых расходов, относящихся к выполненным работам за отчетный (налоговый) период | стр. 020 Прил. 2 к Листу 02 | | | | | | | | | | | | | | |
3. | Сумма прямых расходов на остатки незавершенного производства | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
III. Оказание услуг | | | | | | | | | | | | | | | |
1. | Прямые расходы, фактически понесенные в отчетном периоде (до распределения) | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.1. | Материальные расходы | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.2. | Расходы на оплату труда | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.3. | ЕСН, за исключением расходов по обязательному пенсионному страхованию | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
1.4. | Амортизация основных средств | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
2. | Сумма прямых расходов, относящихся к оказанным услугам за отчетный (налоговый) период | стр. 020 Прил. 2 к Листу 02 | | | | | | | | | | | | | | |
3. | Сумма прямых расходов на остатки незавершенного производства | х | х | х | | | | | | | | | | | | |
Косвенные расходы | | | | | | | | | | | | | | | |
1. | Материальные расходы | стр. 040 Прил. 2 к Листу 02 | | | | | | | | | | | | | | |
| в том числе | | | | | | | | | | | | | | | |
1.1. | расходы на приобретение топлива, воды, электроэнергии | стр. 041 Прил. 2 к Листу 02 | | | | | | | | | | | | | | |
1.2. | расходы на приобретение работ, услуг производственного характера | стр. 042 Прил. 2 к Листу 02 | | | | | | | | | | | | | | |
2. | Расходы на оплату труда | стр. 050 Прил. 2 к Листу 02 | | | | | | | | | | | | | | |
| в том числе | | | | | | | | | | | | | | | |
2.1. | расходы на оплату труда персонала, не участвующего в процессе производства | стр. 051 Прил. 2 к Листу 02 | | | | | | | | | | | | | | |
2.2. | расходы по добровольному страхованию работников | стр. 052 Прил. 2 к Листу 02 | | | | | | | | | | | | | | |
3. | ЕСН, за исключением расходов по обязательному пенсионному страхованию | стр. 121 Прил. 2 к Листу 02 | | | | | | | | | | | | | | |
4. | Амортизация основных средств | стр. 060 Прил. 2 к Листу 02 | | | | | | | | | | | | | | |