С использованием помощника «Закрытие месяца» выполнить регламентные операции за январь 2010.
Решение:
– командой меню Операции → Закрытие месяца открыть форму помощника Закрытие месяца;
– выбрать месяц, за который необходимо выполнить регламентные операции;
– нажать на кнопку <Выполнить закрытие месяца>;
– убедиться, что все регламентные операции за январь 2010 выполнены корректно (рис.15-2).
Рис. 15-2. Регламентные операции за январь, выполненные
с использованием помощника Закрытие месяца
Помощник сам определяет, какие регламентные операции необходимо выполнить. По каждой операции помощник создает отдельный документ Регламентная операция. Выполненная каждым документом операция указывается в графе Вид операции списка введенных в информационную базу регламентных документов (рис.15-3).
Рис. 15-3. Документы Регламентная операция за январь,
созданные помощником Закрытие месяца
Обращаем внимание, что документ для выполнения регламентной операции Амортизация и износ основных средств фактически создан не помощником, а нами при выполнении задания №9-35.
Поскольку в январе ЗАО ЭПОС не осуществляло деятельность по производству продукции, то из всех выполненных регламентных операций движения будут сформированы только для операции Расчет долей списания косвенных расходов – в регистр Доли списания косвенных расходов подразделений введена «вспомогательная» запись, приведенная на рис.15-4.
Рис. 15-4. Запись документа Регламентная операция в регистре
Доля списания косвенных расходов подразделений
Задание № 15-3
С использованием помощника «Закрытие месяца» выполнить регламентные операции за февраль 2010.
Убедитесь, что все регламентные операции за февраль 2010 выполнены корректно (рис.15-5).
Рис. 15-5. Регламентные операции за февраль, выполненные
с использованием помощника Закрытие месяца
За февраль выполнено 9 регламентных операций, при выполнении которых помощником создано 7 документов Регламентная операция. По операции Амортизация и износ основных средств документ Регламентная операция мы ввели при выполнении задания №9-35. Регламентная операция Начисление налогов (взносов) с ФОТ выполняется с помощью документа Начисление налогов (взносов) с ФОТ. За февраль этот документ мы ввели в информационную базу при выполнении задания №12-19.
Далее более подробно рассматриваются регламентные операции Корректировка стоимости номенклатуры, Закрытие счетов 20,23,25,26, Закрытие счетов 90,91 и Расчет налога на прибыль.
По операции Расчет долей списания косвенных расходов будет, как и в январе, введена «вспомогательная» запись в регистр Доли списания косвенных расходов подразделений.
По операции Закрытие счета 44 «Издержки обращения» при проведении документа никаких движений в регистрах не производится, поскольку в рамках настоящего практикума этот счет не используется.
Корректировка оценки МПЗ
При отпуске материалов в производство их оценка в течение месяца в 1С:Бухгалтерии 8 производится по текущей скользящей фактической себестоимости. Если в течение месяца на склад поступали материалы одного наименования, но по разным ценам, то в конце месяца необходимо скорректировать оценку остатков.
За корректировку оценки материально-производственных запасов «отвечает» регламентная операция Корректировка стоимости номенклатуры.
При выполнении корректировки программа сначала производит оценку запасов на конец месяца, а затем распределяет избыток или недостаток суммы теми же корреспонденциями, которыми списание материалов отражалось в течение месяца.
Задание № 15-4