Отчет кассира за 20.06
Вариант № 1.
Задание № 1.
Остаток по счету 301 на 9.10 — 500,00 грн.
1. Выписать и зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера:
1) Приходный кассовый ордер № 160 от 9.10.
По чеку № 14108 получено с расчетного счета для выдачи под отчет на командировочные расходы — 48,00 грн.
2) Расходный кассовый ордер № 269 от 9.10.
Сидоровой С. М. выдано под отчет на хозяйственные нужды — 80,00 грн.
3) Расходный кассовый ордер № 270 от 9.10.
Калинину К. Р. выдана материальная помощь — 300,00 грн.
4) Расходный кассовый ордер № 271 от 9.10.
По ведомости № 302 выплачена зарплата главному бухгалтеру предприятия Исаковой Е.А. — 70,00 грн.
5) Приходный кассовый ордер № 161 от 9.10.
От Симоновой Е.П. получен остаток суммы, выданной под отчет на хозяйственные нужды — 10,00 грн.
2. Составить отчет кассира за 9.10.
3. Обработать отчет кассира за 9.10 и отразить его в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1.
Задание № 2.
Составить бухгалтерские проводки по следующим отчетам кассира и отразить их в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1:
Отчет кассира за 10.10
| № документа | От кого получено и кому выдано | № корсчета | Приход | Расход |
| Остаток на 10.10 | ? | |||
| По чеку № 1409 получено с расчетного счета на выдачу зарплаты рабочим ремонтного цеха | 2350,00 | |||
| Получены взносы родителей за содержание детей в детском саду | 1200,00 | |||
| Климовой К.К. выдан аванс на хозяйственные нужды | 120,00 | |||
| Сергеевой Б.С. выдано пособие из фонда материального поощрения | 200,00 | |||
| По ведомости № 303 выдана зарплата рабочим ремонтного цеха | 2100,00 | |||
| По квитанции № 14146 внесена на расчетный счет не выданная зарплата | 250,00 | |||
| От Юранова С.П. получено за выданную форменную одежду | 40,00 |
| От магазина № 143 получено наличными за реализованную продукцию | 655,00 | |||
| Отиеву К.К. выдана ссуда на индивидуальное жилищное строительство | 1200,00 | |||
| Новотроицкому С.С. перерасход по авансовому отчету | 45,00 | |||
| Итого | ? | ? | ||
| Остаток на 11.10 | ? |
Отчет кассира за 11–13.10
| № документа | От кого получено и кому выдано | № корсчета | Приход | Расход |
| Остаток на 11.10 | ? | |||
| По чеку № 14110 получено с расчетного счета на выдачу подотчетных сумм | 120,00 | |||
| Крузу С.М. выдан аванс на командировочные расходы | 23,00 | |||
| По ведомости № 304 выплачены алименты | 38,00 | |||
| Оплачен счет № 126 «Укрдрук» за газеты и журналы на следующий год | 150,00 | |||
| Получены взносы от родителей за содержание детей в детском саду | 530,00 | |||
| По чеку № 1411 получено в банке наличными на хозяйственные нужды детского сада | 730,00 | |||
| От квартиросъемщиков в оплату за жилую площадь | 370,00 | |||
| Озерову Н.К. выдано наличными на приобретение канцелярских товаров | 90,00 | |||
| Лосеву К.Н. выдан аванс на командировочные нужды | 130,00 | |||
| Оплачены наличными услуги телеграфа | 120,00 | |||
| Итого | ? | ? | ||
| Остаток на 14.10 | ? |
Задание № 3.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям и отразить их в журнале-ордере № 2 и ведомости № 2:
Выписка с расчетного счета № 37065 ОАО «Лазурь»
| Дата | № документа | № операции | Сумма, грн. | Содержание операции |
| 1500,00 | Входящее сальдо | |||
| 15.10 | 5930,00 | От ШСУ № 4 «Донецкшахтопроходка» за поставленное ему оборудование |
| 15.10 | 930,00 | Криворожскому комбинату за полученное сырье | ||
| 15.10 | 1500,00 | Получена краткосрочная ссуда банка | ||
| 15.10 | 970,00 | Ошибочно зачислена сумма завода «Заря» | ||
| 16.10 | 142,00 | Оплачен железнодорожный тариф за отгруженную продукцию (за счет покупателя) | ||
| 16.10 | 238,00 | Оплачено кооперативу «Помощь» за разгрузку вагонов, поступивших с материалами | ||
| 16.10 | 1300,00 | Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита по книжке | ||
| 16.10 | 300,00 | Оплачен приобретенный прокатный стан | ||
| 16.10 | 910,00 | Зачислен остаток неиспользованного аккредитива |
Выписка с расчетного счета № 37065 ОАО «Лазурь»
| Дата | № документа | № операции | Сумма, грн. | Содержание операции |
| 17.10 | 2450,00 | От Львовского машиностроительного завода за реализованные ему станки и оборудование | ||
| 17.10 | 1400,00 | Отделению «Укрдрук» за подписку на областные газеты | ||
| 17.10 | 1700,00 | Магазину № 473 за приобретенную мебель | ||
| 17.10 | 1250,00 | Получена краткосрочная ссуда банка | ||
| 17.10 | 5650,00 | От Макеевского металлургического завода за реализованное ему оборудование | ||
| 17.10 | 4200,00 | В кассу завода для выдачи заработной платы и отпускных | ||
| 17.10 | 250,00 | Автотранспортной конторе за перевозку грузов | ||
| 17.10 | 530,00 | Возвращен неиспользованный остаток лимитированной чековой книжки |
Задание № 4.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:
| Дата | № операции | Сумма, грн. | Содержание операции |
| 18.10 | 1400,00 | Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита по чековой книжке | |
| 18.10 | 540,00 | Оплачено за разгрузку вагонов, поступивших с материалами | |
| 19.10 | 360,00 | Оплачено чеками приобретенное топливо | |
| 21.10 | 750,00 | Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита по чековой книжке | |
| 24.10 | 1550,00 | Приобретена лимитированная чековая книжка за счет ссуды банка | |
| 24.10 | 1600,00 | Выставлен аккредитив за счет ссуды банка швейной фабрике |
| 25.10 | 1140,00 | Оплачено за счет аккредитива платежное требование швейной фабрике | |
| 25.10 | 460,00 | Остаток неиспользованного аккредитива направляется на погашение задолженности банку по ссуде | |
| 27.10 | 9550,00 | Выставлен аккредитив за счет собственных средств |
Вариант № 2
Задание № 1.
Остаток по счету 301 на 19.06 — 500,00 грн.
1. Выписать и зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера:
1) Приходный ордер № 38 от 19.06.
Получены в банке по чеку № 093615 деньги:
– для выдачи заработной платы — 12000,00 грн.;
– на хозяйственные расходы — 700,00 грн.
2) Расходный ордер № 118 от 19.06.
Выдана инженеру Иванову В.П. сумма перерасхода по авансовому отчету № 90 — 20,00 грн.
3) Приходный ордер № 39 от 19.06.
Оприходована от Самсонова Н.П. сумма 500,00 грн. в погашение долга по взятой ссуде на индивидуальное строительство.
4) Расходный ордер № 119 от 19.06.
По платежной ведомости № 17 выплачена зарплата работникам заводоуправления за май месяц в сумме 1000,00 грн.
5) Расходный кассовый ордер № 120 от 19.06.
Выдана материальная помощь Сидорову К.Г. в сумме 1000,00 грн. на основании его заявления и разрешения директора завода.
2. Составить кассовый отчет за 19.06.
3. Обработать отчет кассира за 19.06 и отразить в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1.
Задание № 2.
Составить бухгалтерские проводки по следующим отчетам кассира и отразить их в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1:
Отчет кассира за 20.06
| № документа | От кого получено и кому выдано | № корсчета | Приход | Расход |
| Остаток на 21.06 | ? | |||
| Выдано Иванову К.К. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам | 21,00 | |||
| Выдана Хлебцовой Н.Ф. депонированная зарплата | 120,00 | |||
| Получено в банке по чеку № 093616 для выдачи ссуд работникам завода для приобретения товаров широкого потребления | 25000,00 | |||
| Получено от Иванова К.Д. в возмещение ущерба по недостаче ТМЦ | 25,00 | |||
| Выданы по платежной ведомости № 30 ссуды для приобретения товаров | 1500,00 |
| Выдано Кирьяковой Д.Л. на хозяйственные расходы | 300,00 | |||
| Итого | ? | ? | ||
| Остаток на 21.06 | ? |