Практическое занятие №13. Страница 64 задача №7.

В банке проведены следующие клиентские операции:

1. 05 мая принят первоначальный взнос наличными деньгами в кассу банка по пенсионному депозиту сроком до 180 дней от Родионова Вениамина Петровича: сумма в размере – 500 рублей. Выдана сберегательная книжка – 1 рубль.

Дт 20202 Кт 42304 500

Дт 99999 Кт 91207 1

2. 10 мая зачислена на депозит сумма пенсии, перечисленной из другого банка – 3 725 рублей.

Дт 30102 Кт 42304 3 725

3. 12 мая выдана клиенту часть депозита наличными деньгами из кассы банка в размере – 2 000 рублей.

Дт 42304 Кт 20202 2 000

4. 25 мая выдана клиенту часть депозита наличными деньгами из кассы банка – 700 рублей.

Дт 42304 Кт 20202 700

5. 10 июня зачислена на депозит сумма пенсии, перечисленной из другого банка – 3 725 рублей.

Дт 30102 Кт 42304 3 725

6. 11 июня выдана клиенту часть депозита наличными деньгами из кассы банка – 3 000 рублей.

Дт 42304 Кт 20202 3 000

7. 04 июля поступило от клиента заявление об утере сберегательной книжки. Получена от клиента сумма комиссионного сбора за выдачу новой сберегательной книжки наличными деньгами в кассу банка в размере —50 рублей.

Дт 20202 Кт 70601 50

Дт 99999 Кт 91207 1

8. 10 июня зачислена на депозит сумма пенсии, перечисленной из другого банка – 3 725 рублей.

Дт 30102 Кт 42304 3 725

9. 31 июля начислена сумма процентов, причитающихся по депозиту, в размере, — 87 рублей.

Дт 70606 Кт 47411 87

10. 01 августа начисленная сумма процентов присоединена к депозиту — 87 рублей.

Дт 47411 Кт 42304 87

Сумма депозиты на 01 августа: 500 + 3 725 – 2 000 – 700 + 3 725 – 3 000 + 3 725 + 87 = 6 062

Лицевой счет.

Родионов Вениамин Петрович

42308 810 0 0000 0000253

Подпись

Г. Москва, ул. Цветкова д.1, кв. 3

1945 г.р., пенсионер

Подпись контролера (оператора)

  Дата Вклад Проценты (2%)
    Приход Расход Остаток Начислено Отчислено Остаток
05.05.2011   2,5   2,5
10.05.2011 3 725   4 225 17,8   20,3
12.05.2011   2 000 2 225   9,3
25.05.2011   1 525   2,8 8,2
10.06.2011 3 725   5 250 11,4   19,6
11.06.2011   3 000 2 250   10,6
10.07.2011 3 725   5 975 5,3   15,9
  05.08.2011 15,9   5 990,9 29,5   29,5

1. 11 января принят первоначальный взнос наличными деньгами в кассу банка по депозиту до востребования от Ключковой Вероники Степановны: сумма в размере – 2000 рублей. Выдана сберкнижка – 1 рубль.

Дт 20202 Кт 42301 2000

Дт 99999 Кт 91207 1

2. 03 февраля зачислена на депозит до востребования сумма заработной платы, перечисленной из другого банка, в размере — 7 500 рублей

Дт 30102 Кт 42301 7500

3. 15 февраля выдана клиенту часть депозита до востребования личными деньгами из кассы банка сумма — 4 000 рублей.

Дт 42301 Кт 20202 4000

4. 03 марта зачислена на депозит до востребования сумма заработной платы, перечисленной из другого банка, в размере — 7 500 рублей.

Дт 30102 Кт 42301 7500

5. 03 марта зачислена на депозит до востребования сумма премий перечисленной из другого банка, в размере, 3 500 рублей.

Дт 30102 Кт 42301 3500

6. 12 марта списана с депозита до востребования сумма для перевода в другой филиал — 6 000 рублей.

Дт 42301 Кт 30302 6000

7. 30 марта начислена сумма процентов, причитающихся по депозиту, — 40 рублей.

Дт 70606 Кт 47411 40

8. 01 апреля начисленная сумма процентов присоединена к депозиту 114 ту — 40 рублей.

Дт 47411 Кт 42301 40

9. 03 апреля зачислена на депозит до востребования сумма заработной платы, перечисленной из другого банка, в размере — 7 500 рублей.

Дт 30302 Кт 42301 7500

10. 04 апреля выдана вся сумма депозита, включая сумму процентов, наличными деньгами из кассы банка.

Дт 42301 Кт 20202 18040

Дата Вклад Проценты
Приход Расход Остаток Приход Расход Остаток
11.01.11        
03.02.11        
15.02.11        
03.03.11        
03.03.11        
12.03.11        
30.03.11        
01.04.11        
03.04.11        
04.04.11        
СЧЕТ ЗАКРЫТ

УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.

Кредитование состоит в том, что банки предоставляют клиентам денежные средства на определенный срок на определенных условиях. Условия кредитования связаны с принципами кредитования. Принципы кредитования:срочность, платность, возвратность, обеспеченность, дифференцированный подход. Обеспечением по кредиту может быть: поручительство трудоспособных граждан, гарантия, залог.

Все заемщики банка могут быть разделены на такие группы: физические лица, физические лица – нерезиденты, юридические лица (не банки), другие кредитные организации (банки), наш банк.

Юридические лица по способу предоставления им кредита делятся на 2 группы:клиенты нашего банка (кредит им предоставляется путем зачисления суммы кредита на их расчетный счет), клиенты другого банка (юридические лица, у которых открыты счета в других банках, таким заемщикам кредиты предоставляются путем перечисления суммы кредита через корреспондентский счет в другой банк, где открыт счет заемщика).

Учет кредитов, предоставленных юридическим лицам. Юридические лица обращаются в банк с заявлением о предоставлении кредита для решения своих производственных проблем:

1. Приобретение нового оборудования.

2. Приобретение сырья.

3. Строительство нового цеха.

Наши рекомендации