Практическое занятие №13. Страница 64 задача №7.
В банке проведены следующие клиентские операции:
1. 05 мая принят первоначальный взнос наличными деньгами в кассу банка по пенсионному депозиту сроком до 180 дней от Родионова Вениамина Петровича: сумма в размере – 500 рублей. Выдана сберегательная книжка – 1 рубль.
Дт 20202 Кт 42304 500
Дт 99999 Кт 91207 1
2. 10 мая зачислена на депозит сумма пенсии, перечисленной из другого банка – 3 725 рублей.
Дт 30102 Кт 42304 3 725
3. 12 мая выдана клиенту часть депозита наличными деньгами из кассы банка в размере – 2 000 рублей.
Дт 42304 Кт 20202 2 000
4. 25 мая выдана клиенту часть депозита наличными деньгами из кассы банка – 700 рублей.
Дт 42304 Кт 20202 700
5. 10 июня зачислена на депозит сумма пенсии, перечисленной из другого банка – 3 725 рублей.
Дт 30102 Кт 42304 3 725
6. 11 июня выдана клиенту часть депозита наличными деньгами из кассы банка – 3 000 рублей.
Дт 42304 Кт 20202 3 000
7. 04 июля поступило от клиента заявление об утере сберегательной книжки. Получена от клиента сумма комиссионного сбора за выдачу новой сберегательной книжки наличными деньгами в кассу банка в размере —50 рублей.
Дт 20202 Кт 70601 50
Дт 99999 Кт 91207 1
8. 10 июня зачислена на депозит сумма пенсии, перечисленной из другого банка – 3 725 рублей.
Дт 30102 Кт 42304 3 725
9. 31 июля начислена сумма процентов, причитающихся по депозиту, в размере, — 87 рублей.
Дт 70606 Кт 47411 87
10. 01 августа начисленная сумма процентов присоединена к депозиту — 87 рублей.
Дт 47411 Кт 42304 87
Сумма депозиты на 01 августа: 500 + 3 725 – 2 000 – 700 + 3 725 – 3 000 + 3 725 + 87 = 6 062
Лицевой счет.
Родионов Вениамин Петрович
42308 810 0 0000 0000253
Подпись
Г. Москва, ул. Цветкова д.1, кв. 3
1945 г.р., пенсионер
Подпись контролера (оператора)
Дата | Вклад | Проценты (2%) | |||||
Приход | Расход | Остаток | Начислено | Отчислено | Остаток | ||
05.05.2011 | 2,5 | 2,5 | |||||
10.05.2011 | 3 725 | 4 225 | 17,8 | 20,3 | |||
12.05.2011 | 2 000 | 2 225 | 9,3 | ||||
25.05.2011 | 1 525 | 2,8 | 8,2 | ||||
10.06.2011 | 3 725 | 5 250 | 11,4 | 19,6 | |||
11.06.2011 | 3 000 | 2 250 | 10,6 | ||||
10.07.2011 | 3 725 | 5 975 | 5,3 | 15,9 | |||
05.08.2011 | 15,9 | 5 990,9 | 29,5 | 29,5 |
1. 11 января принят первоначальный взнос наличными деньгами в кассу банка по депозиту до востребования от Ключковой Вероники Степановны: сумма в размере – 2000 рублей. Выдана сберкнижка – 1 рубль.
Дт 20202 Кт 42301 2000
Дт 99999 Кт 91207 1
2. 03 февраля зачислена на депозит до востребования сумма заработной платы, перечисленной из другого банка, в размере — 7 500 рублей
Дт 30102 Кт 42301 7500
3. 15 февраля выдана клиенту часть депозита до востребования личными деньгами из кассы банка сумма — 4 000 рублей.
Дт 42301 Кт 20202 4000
4. 03 марта зачислена на депозит до востребования сумма заработной платы, перечисленной из другого банка, в размере — 7 500 рублей.
Дт 30102 Кт 42301 7500
5. 03 марта зачислена на депозит до востребования сумма премий перечисленной из другого банка, в размере, 3 500 рублей.
Дт 30102 Кт 42301 3500
6. 12 марта списана с депозита до востребования сумма для перевода в другой филиал — 6 000 рублей.
Дт 42301 Кт 30302 6000
7. 30 марта начислена сумма процентов, причитающихся по депозиту, — 40 рублей.
Дт 70606 Кт 47411 40
8. 01 апреля начисленная сумма процентов присоединена к депозиту 114 ту — 40 рублей.
Дт 47411 Кт 42301 40
9. 03 апреля зачислена на депозит до востребования сумма заработной платы, перечисленной из другого банка, в размере — 7 500 рублей.
Дт 30302 Кт 42301 7500
10. 04 апреля выдана вся сумма депозита, включая сумму процентов, наличными деньгами из кассы банка.
Дт 42301 Кт 20202 18040
№ | Дата | Вклад | Проценты | ||||
Приход | Расход | Остаток | Приход | Расход | Остаток | ||
11.01.11 | |||||||
03.02.11 | |||||||
15.02.11 | |||||||
03.03.11 | |||||||
03.03.11 | |||||||
12.03.11 | |||||||
30.03.11 | |||||||
01.04.11 | |||||||
03.04.11 | |||||||
04.04.11 | |||||||
СЧЕТ ЗАКРЫТ |
УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.
Кредитование состоит в том, что банки предоставляют клиентам денежные средства на определенный срок на определенных условиях. Условия кредитования связаны с принципами кредитования. Принципы кредитования:срочность, платность, возвратность, обеспеченность, дифференцированный подход. Обеспечением по кредиту может быть: поручительство трудоспособных граждан, гарантия, залог.
Все заемщики банка могут быть разделены на такие группы: физические лица, физические лица – нерезиденты, юридические лица (не банки), другие кредитные организации (банки), наш банк.
Юридические лица по способу предоставления им кредита делятся на 2 группы:клиенты нашего банка (кредит им предоставляется путем зачисления суммы кредита на их расчетный счет), клиенты другого банка (юридические лица, у которых открыты счета в других банках, таким заемщикам кредиты предоставляются путем перечисления суммы кредита через корреспондентский счет в другой банк, где открыт счет заемщика).
Учет кредитов, предоставленных юридическим лицам. Юридические лица обращаются в банк с заявлением о предоставлении кредита для решения своих производственных проблем:
1. Приобретение нового оборудования.
2. Приобретение сырья.
3. Строительство нового цеха.