Остатки по синтетическим счетам на 01.12.2008

Наименование счета
Основные средства	305 000 000	7 720 000	305 000 000
Амортизация основных	44 000 000	1 930 000	44 000 000
Нематериальные активы	60 000	1 158 000	60 000
Амортизация не материальных активов	4 000	386 000	4 000
Материалы	735 000	5 790 000	735 000
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материалам	320 000	3 088 000	320 000
Основное производство	200 000	8 878 000	200 000
Готовая продукция	1 000 000	6 562 000	1 000 000
Касса	4 000	19 300	4 000
Расчетный счет	1 994 000	3 875 440	1 994 000
Задолженность поставщикам	1 920 000	9 264 000	1 920 000
Задолженность покупателей и заказчиков	600 000	1 505 400	600 000
Задолженность бюджету	186 000	1 891 400	186 000
Задолженность органам социального страхования и обеспечения	304 000	2 045 800	304 000
Задолженность персоналу по оплате труда	800 000	2 509 000	800 000
Задолженность подотчетных лиц	10 000	3 860	10 000
Задолженность кредиторам	328 000	2 702 000	328 000
Прибыль текущего года	7 000 000	2 123 000	7 000 000
Уставный капитал	158 010 000	7 681 400	158 010 000
Резервный капитал, созданный в соответствии с законодательством	350 000	3 474 000	350 000
Добавочный капитал	93 000 000	2 509 000	93 000 000
Нераспределенная прибыль	4 021 000	2 084 400	4 021 000

№	Документ и содержание операций	Вариант

	Приходный кассовый ордер №304 от 1 декабря
Получено в кассу на командировочные расходы
	Расходный кассовый ордер №299 от 1 декабря
Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П.
	Авансовый отчет Соколова А.П. № 111 от 13 декабря
Согласно приложенным документам израсходованного (в пределах норм, установленных законодательством, - …, суточные сверх норм - .. )
	Приходный кассовый ордер №302 от 13 декабря
Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса
	Денежный чек № 131092 Приходный кассовый ордер №303 от 15 декабря
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы.	1 800 000	600 000	700 000	800 000	800 000	1 000 000
	Платежные ведомости № 10-13. Расходный кассовый ордер №300 от 16 декабря
Выдана заработная плата за ноябрь	1 780 000	500 000	680 000	780 000	780 000	780 000
	Платежная ведомость № 10
Депонирована заработная плата за ноябрь
	Объявление на взнос наличными №30 от 18 декабря. Расходный кассовый ордер № 301 от 18 декабря.
Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы
	Реестр платежных поручений №32 от 15 декабря
Перечислено с расчетного счета:
В фонд социального страхования	30 000	22 000	22 000	22 400	22 400	22 000
В фонд обязательного медицинского страхования	26 000	25 000	29 800	28 800	28 800	28 800
В пенсионный фонд	300 000	200 500	260 000	252 800	252 800	250 800
Налог на доходы с физических лиц	78 000	80 000	80 000	96 000	96 000	40 000
Налог на добавленную стоимость	59 000	95 000	45 000	90 000	90 000	80 000
Авансовые платежи налогов – всего	190 000	300 000	290 000	290 000	290 000	290 000
В том числе
1. налог на добавленную стоимость	150 000	160 000	200 000	200 000	200 000	200 000
3. налог на прибыль	90 000	70 000	90 000	90 000	90 000	90 000
Итого
	Выписка из расчетного счета от 18 декабря. Платежное поручение № 18
Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию	750 000	560 000	690 000	1 600 000	600 000	650 000
	Платежное требование – поручение №12 от 28 ноября Ивановского комбината
Поступил к оплате счет № 12 за бязь (…м по цене 4 руб), принятую по приходному ордеру №8 от 5 декабря на общую сумму … руб.
Стоимость материала (бязь)
НДС
	Выписка из расчетного счета от 22 декабря
Оплачено платежное требование – поручение № 12 Ивановского комбината
	Платежное требование-поручение №18 от 1 декабря Минского комбината
Поступил к оплате счет № 18 за обивочную ткань (… м по цене .. руб.), принятую по приходному ордеру № 9 от 7 декабря на общую сумму …руб.
Стоимость материала (обивочная ткань)
НДС
	Требования-накладные № 16 – 18 от 6 декабря
Отпущено со склада швейному участку разные материалы на хозяйственные цели (… шт. по цене .. руб. за единицу)
	Лимитно-заборная карта № 4 от 5 декабря
Отпущены швейному участку материалы для изготовления продукции
обивочная ткань … м по … руб.
Бязь … м по … руб.
Всего
	Лимитно-заборная карта № 5 от 9 декабря
Отпущены со склада сборочному участку металлоизделия для сборки продукции (… шт.)
Учет основных средств и нематериальных активов
	Акт (накладная) приемки-передачи основных средств №4, счет №12, платежное требование №5 от 16 декабря
Поступило оборудование от поставщика на общую сумму … руб. (в т.ч. НДС)
стоимость оборудования
доставка оборудования (выполнялась поставщиком оборудования) на сумму…(в т.ч. НДС)
НДС
Всего
	Акт (накладная) приемки-передачи основных средств №4
Объект основных средств введен в эксплуатацию
	Платежное поручение №78 от 25 декабря
Оплачено платежное требование №5 от 16 декабря за поступившее оборудование
	Расчет бухгалтерии
Начислена арендная плата за 3 месяца вперед на общую сумму …руб.
сумма арендной платы
НДС
Итого
	Ведомость начисления амортизации за декабрь
Начислена амортизация основных средств:
основного цеха
управления фабрики
Итого
	Платежное поручение № 30 от 26 декабря
Перечислена арендодателю ЗАО «Электрон» арендная плата:
сумма арендной платы
НДС
Всего
	Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за декабрь
Начислена амортизация программного продукта
Учет расчетов по оплате труда
	Ведомость распределения заработной платы и других видов оплат
Начислены и распределены заработная плата, премии и пособия по временной нетрудоспособности:
а) производственным рабочим швейного участка за выполнение работ по изготовлению продукции
б) производственным рабочим сборочного участка за изготовление продукции
в) рабочим за техобслуживание и мелкий ремонт оборудования на участках основного цеха
г) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу основного цеха
е) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу управления фабрики
ж) рабочим, обслуживающим оборудование, за отпуск
з) специалистам управления фабрики за отпуск
и) начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам за время болезни
Итого
	Ведомость распределения заработной платы, отчислений на социальные нужды
Произведены отчисления от начисленной заработной платы на социальное страхование, в пенсионный фонд, на обязательное медицинское страхование по действующим тарифам работникам:
швейного и сборочного цехов
управление фабрики
	Расчет бухгалтерии
Удержан НДФЛ из начисленной заработной платы
	Расчет бухгалтерии
Удержан с сумм превышения суточных по командировке Соколова А.П. налог на доходы
	Расчет бухгалтерии
Произведены отчисления на социальные нужды с сумм превышения суточных
Учет затрат на производство
	Расчет бухгалтерии
Списаны общехозяйственные расходы
	Ведомость выпуска готовой продукции за декабрь. Расчет бухгалтерии
Выпущено из производства продукция и принята на склад по фактической производственной себестоимости
Учет отгрузки и продаж продукции
	Платежные требования-поручения № 25 – 28
Предъявлены счета покупателям за отпущенную им продукцию по свободным (рыночным) ценам … руб. за штуку
ЗАО «Прогресс»	…
Магазин «Рондо»	…
Итого	…
НДС
	Выписка из расчетного счета от 16 декабря
Поступило на расчетный счет от ЗАО «Прогресс» за отгруженную продукцию
	Расчет бухгалтерии
Списывается фактическая производственная себестоимость за месяц готовой продукции
	Выписка из расчетного счета за 20 – 31 декабря
Поступило на расчетный счет от мебельного магазина «Рондо» согласно расчетным документами, предъявленным к оплате в декабре за продукцию
Учет финансовых результатов и фондов
	Расчет бухгалтерии
Выявляется и перечисляется результат от продажи продукции
	Расчет бухгалтерии
Начислен налог на прибыль
	Расчет налога на добавленную стоимость
Подлежит возмещению из бюджета НДС по оплаченным поставщикам и подрядчикам материальным ресурсам, услугам производственного характера, основным средствам
	Справка бухгалтерии
Производится закрытие счетов 90, 91, 99
ВСЕГО

Варианты 13-18

Остатки по синтетическим счетам на 01.12.2008
Наименование счета	Вариант

Основные средства	4 821 500	15 000 000	4 466 250	5 175 000	6 432 660	6 807 000
Амортизация основных средств	320 000	2 350 100	1 588 000	1 840 000	2 268 016	2 400 000
Нематериальные активы	98 000	50 500	1 329 950	1 541 000	1 899 464	2 010 000
Амортизация нематериальных активов	6 000	9 000	595 500	690 000	850 506	900 000
Материалы	800 000	965 000	3 195 850	3 703 000	4 564 382	4 830 000
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материалам	256 000	250 000	397 000	460 000	567 004	600 000
Основное производство	821 500	620 000	4 267 750	4 945 000	6 095 293	6 450 000
Готовая продукция	780 000	956 000	2 481 250	2 875 000	3 543 775	3 750 000
Касса	6 500	9 500	19 850	23 000	28 350	30 000
Расчетный счет	4 222 000	3 650 200	2 262 900	2 622 000	3 231 923	3 420 000
Задолженность поставщикам	346 000	600 000	2 382 000	2 760 000	3 402 024	3 600 000
Задолженность покупателей и заказчиков	610 000	253 000	1 389 500	1 610 000	1 984 514	2 100 000
Задолженность бюджету	55 000	365 000	694 750	805 000	992 257	1 050 000
Задолженность органам социального страхования и обеспечения	560 000	452 000	992 500	1 150 000	737 105	780 000
Задолженность персоналу по оплате труда	670 000	875 000	1 191 000	1 380 000	1 219 059	1 290 000
Задолженность подотчетных лиц	4 500	15 210	39 700	46 000	2 835	3 000
Задолженность кредиторам	135 000	20 000	794 000	920 000	1 134 008	1 200 000
Прибыль текущего года	998 000	635 000	1 786 500	2 070 000	2 976 771	3 150 000
Уставный капитал	4 000 000	12 463 010	4 367 000	5 060 000	6 718 997	7 110 000
Резервный капитал, созданный в соответствии с законодательством	230 000	500 000	1 885 750	2 185 000	2 806 670	2 970 000
Добавочный капитал	2 600 000	1 500 000	1 786 500	2 070 000	2 693 269	2 850 000
Нераспределенная прибыль	2 500 000	2 000 300	1 786 500	2 070 000	2 551 518	2 700 000

Журнал хозяйственных операций за декабрь 2008г.
№	Документ и содержание операций	Вариант

Учет денежных средств
	Приходный кассовый ордер №304 от 1 декабря
Получено в кассу на командировочные расходы				5 200	1 500	2 000
	Расходный кассовый ордер №299 от 1 декабря
Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П.				5 200	1 500	2 000
	Авансовый отчет Соколова А.П. № 111 от 13 декабря
Согласно приложенным документам израсходованного (в пределах норм, установленных законодательством, - ….., суточные сверх норм - ….)				5 000	1 480	1 800
	Приходный кассовый ордер №302 от 13 декабря
Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса
	Денежный чек № 131092 Приходный кассовый ордер №303 от 15 декабря
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы.	300 000	875 000
	Платежные ведомости № 10-13. Расходный кассовый ордер №300 от 16 декабря
Выдана заработная плата за ноябрь	294 000	850 000
	Платежная ведомость № 10
Депонирована заработная плата за ноябрь
	Объявление на взнос наличными №30 от 18 декабря. Расходный кассовый ордер № 301 от 18 декабря.
Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы
	Реестр платежных поручений №32 от 15 декабря
Перечислено с расчетного счета:
В фонд социального страхования	8 526	24 650	34 365	38 019	33 585	35 540
В фонд обязательного медицинского страхования	9 114	26 350	36 735	40 641	35 901	37 991
В пенсионный фонд	58 800	170 000	237 000	262 200	231 621	245 100
Налог на доходы с физических лиц	38 220	110 500	154 050	170 430	150 554	159 315
Налог на добавленную стоимость	45 000	70 000	70 000	70 000	70 000	70 000
Авансовые платежи налогов – всего
В том числе
1. налог на добавленную стоимость	100 000	180 000	327 000	390 000	497 004	530 000
3. налог на прибыль	56 000	170 000	138 950	161 000	198 451	210 000
Итого
	Выписка из расчетного счета от 18 декабря. Платежное поручение № 18
Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию	500 000	200 000	694 750	805 000	992 257
	Платежное требование – поручение №12 от 28 ноября Ивановского комбината
Поступил к оплате счет № 12 за бязь (…...м по цене ….. руб), принятую по приходному ордеру №8 от 5 декабря на общую сумму …... руб.
Стоимость материала (бязь)
НДС
	Выписка из расчетного счета от 22 декабря
Оплачено платежное требование – поручение № 12 Ивановского комбината
	Платежное требование-поручение №18 от 1 декабря Минского комбината
Поступил к оплате счет № 18 за обивочную ткань (…... м по цене …. руб.), принятую по приходному ордеру № 9 от 7 декабря на общую сумму ……... руб.
Стоимость материала (обивочная ткань)
НДС
	Требования-накладные № 16 – 18 от 6 декабря
Отпущено со склада швейному участку разные материалы на хозяйственные цели (….. шт. по цене …... руб. за единицу)			1 000	1 020
	Лимитно-заборная карта № 4 от 5 декабря
Отпущены швейному участку материалы для изготовления продукции
обивочная ткань …….. м по …... руб.
Бязь …….. м по ….. руб.
Всего
	Лимитно-заборная карта № 5 от 9 декабря
Отпущены со склада сборочному участку металлоизделия для сборки продукции (…... шт.)	1 300	1 800	2 000	1 200	1 080	1 600
Учет основных средств и нематериальных активов
	Акт (накладная) приемки-передачи основных средств №4, счет №12, платежное требование №5 от 16 декабря
Поступило оборудование от поставщика на общую сумму ……….. руб. (в т.ч. НДС)
стоимость оборудования
доставка оборудования (выполнялась поставщиком оборудования) на сумму … (в т.ч. НДС)
НДС
Всего
	Акт (накладная) приемки-передачи основных средств №4
Объект основных средств введен в эксплуатацию
	Платежное поручение №78 от 25 декабря
Оплачено платежное требование №5 от 16 декабря за поступившее оборудование
	Расчет бухгалтерии
Начислена арендная плата за 3 месяца вперед на общую сумму …….. руб.
сумма арендной платы
НДС
Итого
	Ведомость начисления амортизации за декабрь
Начислена амортизация основных средств:
основного цеха	560 000		267 975	310 500	385 960	408 420
управления фабрики	320 000	188 000	44 663	51 750	64 327	68 070
Итого
	Платежное поручение № 30 от 26 декабря
Перечислена арендодателю ЗАО «Электрон» арендная плата:
сумма арендной платы
НДС
Всего
	Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за декабрь
Начислена амортизация программного продукта	4 500	4 580	6 650	7 705	9 497	10 050
Учет расчетов по оплате труда
	Ведомость распределения заработной платы и других видов оплат
Начислены и распределены заработная плата, премии и пособия по временной нетрудоспособности:
а) производственным рабочим швейного участка за выполнение работ по изготовлению продукции	223 000	215 000	225 600	300 000	315 000	326 000
б) производственным рабочим сборочного участка за изготовление продукции	187 000	115 000	185 230	289 000	274 000	285 000
в) рабочим за техобслуживание и мелкий ремонт оборудования на участках основного цеха	67 000	65 000	49 620	65 200	63 258	65 000
г) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу основного цеха	85 000	62 050	39 000	55 210	49 620	50 000
е) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу управления фабрики	65 000	73 000	75 600	96 00 Наши рекомендации По синтетическим и аналитическим счетам Остатки по синтетическим счетам А. Остатки по синтетическим счетам Остатки по синтетическим счетам Остатки по синтетическим счетам на 1 января 200_г Остатки по синтетическим счетам на 01.12.20__ г. Остатки по синтетическим счетам ООО «Вымпел» на начало месяца Остатки по синтетическим счетам спортивного клуба «Атлет» на 1 декабря. Остатки по синтетическим счетам на 01.12. 2011 г Остатки по синтетическим счетам. ← Предыдущая страница \| Следующая страница → © 2020 student2.ru лекции, публикации и конспекты для учебы. Связь с администрацией - [email protected] Все материалы по лицензии - Creative Commons Attribution 4.0.

Остатки по синтетическим счетам на 01.12.2008

Наши рекомендации